【正文】 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 確認， 其他具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 《 進 貨 價 格 及 采 購 成 本 控 制 》（ P2Z1J411） 9 計劃員 采購經(jīng)理 會計部 采購結束后： 請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計劃員和非生產(chǎn)性物資計劃員進行歸集匯總； 另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計部報帳 10 采 購經(jīng)理 會計部 與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交《請購單》、《詢比價申報單》、合同或訂單、《供應商發(fā)票》、《倉庫入庫單》或《。 三、相關程序及制度 ? 預算管理制度 P5 ? 資金管理制度 P3 四、業(yè)務流程 計劃制訂與調(diào)整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 材料物資計劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設備部 庫存控制員 物資材料計劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的《季度滾動銷售預測》、《本月訂貨計劃》、 生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計劃》和《生產(chǎn)部 27 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 物料需求表》、 設備部《五金備件需求表》、 倉庫管理組的《月度庫存補貨需求表》和月末《存貨狀態(tài)明細表》 2 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù) 3 當月中以前 材料物資計劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設備部 材料物資計劃員獲得 醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的《追加訂貨需求》、 生產(chǎn)部的《生產(chǎn)調(diào)整計劃》、《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》、 4 上月末／當月中 材料物資計劃員 材料物資計劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應計劃 5 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 非生產(chǎn)性物資計劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應計劃 6 上月末／上季末 計劃成本主管 計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物資供應計劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標準 7 上月末 采購經(jīng)理 采購主管 供應部經(jīng)理 采購經(jīng)理 按未結款情況提交當月預計付款需求 8 采購主管 采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應部經(jīng)理審批后，傳遞至計劃成本 28 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 供應部經(jīng)理 主管 9 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當月供應計劃統(tǒng)一形成供應部《月度資金用款計劃》 計劃審批和報備 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產(chǎn)性物資供應計劃中超預算部分形成說明報告 2 供應部經(jīng)理 總經(jīng)理 財務管理部 計劃成本主管將該說明報告交供應部經(jīng)理和總經(jīng)理審批 ，并將審批后的報告轉至財務管理部備案 3 月末 計劃成本主管 供應部經(jīng)理 分管副總 計劃成本主管將《材料物料月度供應計劃》和《月度調(diào)整計劃》、《非生產(chǎn)性物資季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》報供應部經(jīng)理和分管副總審批 4 月末 計劃成本主管 財務管理部 計劃成本主管將《材料物資月度供應計劃》、《月度調(diào)整計劃》和《非生產(chǎn)性物料季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存 計劃分解和執(zhí)行 29 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末／本月中 生產(chǎn)部 采購主管 采購主管獲得生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)排程表》和《排程調(diào)整表》 2 上月末／本月中 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管根據(jù)月供應計劃和生產(chǎn)排成分解月供應計劃至《周采購作業(yè)清單》，向采購經(jīng)理下達采購指令 3 當月初／本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂《周到貨計劃》，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購組留存 4 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計劃執(zhí)行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經(jīng)理 每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進度總結會，督促計劃完成，處理影 響完成進度的異常情況 五、單據(jù)及報告 《生產(chǎn)部物料需求表》 《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》 《月末庫存補貨需求表》 《存貨狀態(tài)明細表》 《五金配件需求表》 《月度材料物資供應計劃》 《月度材料物資供應調(diào)整計劃》 《季度非生產(chǎn)性物料供應計劃》 《供應部月度資金用款計劃》 30 《超預算報告》 《采購周作業(yè)清單》 《周到貨計劃》 31 物資請購規(guī)范 （ P2Z1J42） 一、目的 本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。 22 第三節(jié) 授權體系 供應循環(huán)業(yè)務授權，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權限級別及對應的有關職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 ? 發(fā)料員 ： 物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 ? 采購經(jīng)理（采購員） ： 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實施詢比價程序，跟催供應商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務 的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業(yè)信息，提出供應商規(guī)劃建議。 ? 招標管理員 ： ? 負責按照設備部及使用部門共同 制訂的設備購置質量、型號、技術規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令； ? 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 ? 計劃成本主管 ： ? 制訂采購業(yè)務控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告； ? 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據(jù)計劃審定結果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況； ? 組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導計劃成本組公室的整體工作。 ? 法務部 ： 18 對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 ? 檔案資訊組 ： ? 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等； ? 按權限級別控制檔案資料的調(diào)用； ? 定期對原始信 息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； ? 檔案資訊組內(nèi)設立檔案管理員。 ? 計劃成本組 ： ? 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況； ? 制定和調(diào)整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準 參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應商調(diào)研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議； ? 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范 16 性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務的建議； ? 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購； ? 計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃 員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 ? 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度 按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎數(shù)據(jù)的分析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結構和周轉率有效性控制。 ? 采購作業(yè)計劃性控制 在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安 排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。 11 第二篇 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 12 第一章 供應內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。 八、 對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。 五、在董事會授權下，總經(jīng)理 對 公司 內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負責。 三、公司設立董事會，對股東大會負責。 六、業(yè)務人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所 經(jīng)管的工作連同負責保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。 四、會計部定期組織各業(yè)務部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。 十一、 信息技術控制要求運用信息技術手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。 八、業(yè)務 人員素質控制要求 公司 建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定 業(yè)務 人員工作規(guī)范，保證 業(yè)務 人員勝任相應的工作。 五 、 授權批準控制要求 公司及各部門 明確規(guī)定授權批準的范圍、層次、程序、責任等相關內(nèi)容， 公司 內(nèi)部的各級管理 人員 必須按照授權范圍行使相應職權，經(jīng)辦人員在授權范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務。 公司實行全面預算管理，由董事會下設預算管理委員會進行管理，其常設機構預算管理辦公室負責預算管理的日常事務。 九、公司設置審計部，隸屬于審計委員會，負責包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構設置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設置該機構和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。 3 第二章 機構及崗位職責 一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業(yè)務人員。內(nèi)部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。內(nèi)部控制制度應涵蓋 公司 內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務、相關部門和相關崗位 ，并對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 三、 建立健全內(nèi)部控制制度，應當達到以下目標： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學； 保證國家法律 、公司 內(nèi)部規(guī)章制度 及公司經(jīng)營方針 的貫徹落實。 控股企業(yè)管理（ P8Z42） .......................................... 錯誤 !未定義書簽。 第二章 組織機構及崗位職責 ................................................... 錯誤 !未定義書簽。 有價證券投資管理（ P7Z42） ................................... 錯誤 !未定義書簽。 第二章 組織機構及崗位職責 ................................................... 錯誤 !未定義書簽。 內(nèi)部審計結果處理（ P6Z43） ................................... 錯誤 !未定義書簽。 第三章 授權體系 .................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 預算執(zhí)行與考核（ P5Z42） ....................................... 錯誤 !未定義書簽。 第二章 組織機構及崗位職責 ................................