【正文】 .............................................................. 6 第六章 附則 ........................................................................................................... 8 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ....................................................................... 9 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................10 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................10 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................13 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................20 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................25 物資供應(yīng)計(jì)劃（ P2Z1J41） 25 物資請(qǐng)購規(guī)范（ P2Z1J42） 29 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（ P2Z1J43） 32 大宗采購管理（ P2Z1J44） 36 定點(diǎn)采購管理（ P2Z1J45） 40 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（ P2Z1J46） 45 勞務(wù)及服務(wù)采購（ P2Z1J47） 47 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） 49 供應(yīng)商管理（ P2Z1J49） 52 合同、訂單管理（ P2Z1J410） 55 進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制（ P2Z1J411） 58 物料進(jìn)庫規(guī)程 (P2Z1J412) 62 物料出庫規(guī)程 (P2Z1J413) 65 退料規(guī)程 (P2Z1J414) 67 倉庫賬務(wù)管理 (P2Z1J415) 70 存貨盤點(diǎn)管理 (P2Z1J416) 72 庫存分析及報(bào)告 (P2Z1J417) 77 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 .....................................................................................80 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ..............................................................................................80 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................82 第三節(jié) 授權(quán)體系 ..............................................................................................87 第四節(jié) 管理制度 ..............................................................................................89 生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（ P2Z2J41） 89 領(lǐng)料制度（ P2Z2J42） 92 物料使用制度（ P2Z2J43） 96 物料退庫制度（ P4Z2J44） 98 物料盤點(diǎn)制度（ P2Z2J45） 100 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（ P2Z2J46） 103 產(chǎn)成品入庫制度（ P2Z2J47） 105 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（ P2Z2J48） 106 產(chǎn)成品出庫制度（ P2Z2J49） 108 委托加工定價(jià)制度（ P2Z2J410） 111 委托加工過程管理（ P2Z2J411） 113 2 委托加工產(chǎn)品管理制度（ P2Z2J412） 118 生產(chǎn)成本管理制度（ P2Z2J413） 121 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 ................................................................................... 124 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ............................................................................................ 124 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) .......................................................................... 125 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) ............................................................................................ 127 第四節(jié) 管理制度 ............................................................................................ 128 銷售定價(jià)管理制度 ( P2Z3J41 ) 128 銷售環(huán)節(jié)管理制度 ( P2Z3J42 ) 130 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 .................................................................................. 133 第一章 內(nèi)控概述 ................................................................................................. 134 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ............................................................................... 136 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ................................................................................................. 139 第四章 管理制度 ................................................................................................. 141 資金使用計(jì)劃制度 ( P3Z41 ) 141 現(xiàn)金管理制度 ( P3Z42 ) 144 銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) 147 備用金管理制度 ( P3Z44 ) 151 借款管理制度 ( P3Z45 ) 153 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ( P3Z46 ) 157 籌資管理制度 ( P3Z47 ) 160 結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 ) 164 第四篇 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 ........................................................................... 173 第一章 會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度 ............................................................................ 174 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ............................................................................................ 174 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) .......................................................................... 176 第三節(jié) 授權(quán)體系 ............................................................................................ 181 第四節(jié) 管理制度 ............................................................................................ 182 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度 ( P4Z1J41 ) 182 一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度 ( P4Z1J42 ) 184 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J43 ) 188 利潤分配的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J44 ) 190 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ( P4Z1J45 ) 191 會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J46 ) 195 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度 ......................................................................................... 198 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ............................................................................................ 198 第四節(jié) 管理制度 ............................................................................................ 205 一、債權(quán)管理 205 應(yīng)收帳款管理制度 ( P4Z2J411 ) ............................................................. 205 其他應(yīng)收款管理制度 ( P4Z2J412 ) ......................................................... 207 二、固定資產(chǎn)管理 209 固定資產(chǎn)購置（ P4Z2J421） ................................................................. 209 固定資產(chǎn)日常管理（ P4Z2J422） .......................................................... 213 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（ P4Z2J423） ................................................................. 217 固定資產(chǎn)處置（ P4Z2J424） ................................................................. 220 在建工程管理（ P4Z2J425） ................................................................. 225 三、資產(chǎn)減值管理 229 壞帳準(zhǔn)備管理（ P4Z2J431） ................................................................. 229 3 長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J432） ............................................ 232 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（ P4Z2J433） .......................................................... 234 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J434） ................................. 236 四、債務(wù)管理 240 應(yīng)付帳款管理（ P4Z2J441） ................................................................. 240 應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（ P4Z2J442） ................................................... 243 五、成本費(fèi)用管理 245 生產(chǎn)成本管理制度（ P4Z2