【正文】 4 第三章 內(nèi)部控制方法 一、 內(nèi)部控制的基本 方法 主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、 業(yè)務(wù) 人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、 內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制 。 四 、 組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。本制度規(guī)范了公司 組織結(jié)構(gòu)職能圖和 業(yè)務(wù) 授權(quán)表，建立崗位說(shuō)明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，建立嚴(yán)密的 內(nèi)部 控制系統(tǒng)。 十 、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會(huì)下設(shè)審 計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé) ， 審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工作，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。 二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。內(nèi)部控制檔案 為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 7 第五章 授權(quán)體系概述 一、 股東 大會(huì) 、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) 依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會(huì)聘任或解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。 六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)， 公司 各 業(yè)務(wù)部門、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能。 二、 本 制度 由 董事會(huì) 負(fù)責(zé)解釋。 二、控制目標(biāo) 確保采購(gòu)業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃控制范圍，避免重復(fù)采購(gòu)和盲目采購(gòu)； 確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性； 確保存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占?jí)汉唾Y產(chǎn)沉滯。 ? 進(jìn)貨成本有效性控制 采用供應(yīng)市場(chǎng)分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購(gòu)程序規(guī)范、定價(jià)權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 ? 在庫(kù)物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用較高的庫(kù)存物資，劃定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對(duì)性的，特殊的物資交接、在庫(kù)存儲(chǔ)和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 ? 倉(cāng)庫(kù)管理組 ： ? 庫(kù)區(qū)、倉(cāng)位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度； ? 倉(cāng)庫(kù)物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲(chǔ)、清查、盤核、外驗(yàn) 、銷毀等實(shí)物管理，在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)保管。 ? 會(huì)計(jì)部 ： 定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對(duì)帳、核算。 ? 審計(jì)部 ： 對(duì)采購(gòu)作業(yè)和自采過(guò)程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報(bào)告。 ? 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員 ： ? 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息； ? 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 ? 檔案管理員 ： ? 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購(gòu)數(shù)據(jù)、價(jià)格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總 統(tǒng)計(jì)，每月出據(jù)分類匯總報(bào)表； ? 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對(duì)供應(yīng)部?jī)?nèi)部主管以上級(jí)別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級(jí)別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 ? 倉(cāng)庫(kù)管理員 ： 21 負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理，組織和監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報(bào)告，報(bào)廢存貨、滯存物資處理報(bào)告。 ? 總統(tǒng)計(jì)員 ： ? 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫(kù)房二級(jí)明細(xì)帳核算統(tǒng)計(jì)工作； ? 與倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員核對(duì)月進(jìn)銷存報(bào)表，向會(huì)計(jì)部報(bào)月報(bào)表和匯總出入庫(kù)單據(jù)。 項(xiàng)目 發(fā)起部門 協(xié)商／會(huì)簽部門 審核部門 審批部門 物料供應(yīng)計(jì)劃 計(jì)劃員 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總 計(jì)劃超預(yù)算說(shuō)明 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 物資請(qǐng)購(gòu) 各部門 倉(cāng)庫(kù)管理員 部門主管 部門部長(zhǎng) 1 萬(wàn)元以下預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 各部門 倉(cāng)庫(kù) 管理員 部門主管 部門部長(zhǎng)、分管副總 1 萬(wàn)元以上預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 各部門 倉(cāng)庫(kù)管理員 部門主管 部門部長(zhǎng)、總經(jīng)理 自采權(quán)限首次分派 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng) 總經(jīng)理 自采權(quán)限年度審定、調(diào)整 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng) 總經(jīng)理 各部門零星備用金自采權(quán)確定 各部門部長(zhǎng) 供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)、結(jié)算中心負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 項(xiàng)目自采詢比價(jià) 項(xiàng)目自采人員 項(xiàng)目二級(jí)財(cái)務(wù)人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 分管副總 部門備用金自采詢比價(jià) 部門內(nèi)自采人員 部門部長(zhǎng) 分管副總 自采不經(jīng)詢比價(jià)授權(quán) 項(xiàng)目 ／部門自采人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人／部門部長(zhǎng) 分管副總 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采 5萬(wàn)元以下合同 項(xiàng)目自采人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采510 萬(wàn)元合同 項(xiàng)目自采人員 分管副總 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采 10萬(wàn)元以上合同 項(xiàng)目自采人員 總經(jīng)理 預(yù)算外項(xiàng)目自采 1萬(wàn) 項(xiàng)目自采人 分管副總 23 項(xiàng)目 發(fā)起部門 協(xié)商／會(huì)簽部門 審核部門 審批部門 元以下合同 員 預(yù)算外項(xiàng)目自采 1萬(wàn)元以上合同 項(xiàng)目自采人員 總經(jīng)理 項(xiàng)目自采大宗采購(gòu)申請(qǐng) 項(xiàng)目自采人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 大宗采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)制定 計(jì)劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 符合標(biāo)準(zhǔn)但不實(shí)行大宗采購(gòu) 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 計(jì)劃成本主管 分管副總 大宗采購(gòu)合同期限標(biāo)準(zhǔn)制定 計(jì)劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部 分管副總 實(shí)際采購(gòu)合同超期限標(biāo)準(zhǔn) 招標(biāo)管理員 使用部門、企業(yè)發(fā)展部 分管副總 大宗采購(gòu)程序 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 招標(biāo)失敗或無(wú)效的處理 使用部門 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部 計(jì)劃成本主管 分管副總 20 萬(wàn)以下物資大宗采購(gòu)合同 招標(biāo)管理員 分管副總 20 萬(wàn)以上物資大宗采購(gòu)合同 招標(biāo)管理員 總經(jīng)理 固定資產(chǎn)和工程等項(xiàng)目大宗采購(gòu)合同 招標(biāo)管理員 分管副總、總經(jīng)理 定點(diǎn) 采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)制定 計(jì)劃成本主管、采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點(diǎn)供應(yīng)商名單確定 計(jì)劃成本主管 各使用部門 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 物資定點(diǎn)采購(gòu)年度合同 采購(gòu)主管 生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部 分管副總、總經(jīng)理 非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨形式確定 采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點(diǎn)供應(yīng)商汰換和取消定點(diǎn)資格 采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 物資停止定點(diǎn)采購(gòu) 使用部門／采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 5 萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 分管副總 5 萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 總經(jīng)理 24 項(xiàng)目 發(fā)起部門 協(xié)商／會(huì)簽部門 審核部門 審批部門 生產(chǎn)性設(shè)備采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 5 萬(wàn)元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 510 萬(wàn)元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 10 萬(wàn)元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 使用部門與供應(yīng)部共同采購(gòu)固定資產(chǎn) 使用部門 分管副總 勞務(wù)及服務(wù)請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 分管副總、總經(jīng)理 10 萬(wàn)元以下勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 分管副總 10 萬(wàn)元 以商勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 總經(jīng)理 采購(gòu)作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 1 萬(wàn)元以下詢比價(jià)申報(bào)單 采購(gòu)經(jīng)理 成本控制員 1 萬(wàn)元以上詢比價(jià)申報(bào)單 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管 成本控制員 新供應(yīng)商開發(fā) 計(jì)劃成本組 質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商考評(píng)體系 計(jì)劃成本組、采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商汰換 采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 年度供貨或服務(wù)協(xié)議 采購(gòu)組 生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總、總經(jīng)理 非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商 ） 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 5 萬(wàn)元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 520 萬(wàn)元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 20 萬(wàn)元以上非年度 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 25 項(xiàng)目 發(fā)起部門 協(xié)商／會(huì)簽部門 審核部門 審批部門 供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 變更和解除合同 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 采購(gòu)超指導(dǎo)價(jià)格 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 物資采購(gòu)合同定價(jià)權(quán)： 單價(jià) 20xx 元以下 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管 單價(jià) 20xx5000 元 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 單價(jià) 500020xx0 元以下 采購(gòu)經(jīng)理 分管副總 單價(jià) 20xx0 元以上 采購(gòu)經(jīng)理 總經(jīng)理 安全庫(kù)存量設(shè)定 庫(kù)存控制員 計(jì)劃成本主管、采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂 庫(kù)存控制員 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 生產(chǎn)部門退料 生產(chǎn)車間 車間主任 質(zhì)量技術(shù)部 盤贏盤虧賬務(wù)處理 倉(cāng)庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)主管 供應(yīng)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 總經(jīng)理 不合格退料銷毀 倉(cāng)庫(kù) 質(zhì)量技術(shù)部、倉(cāng)庫(kù)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 滯料銷毀 倉(cāng)庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)主管 供應(yīng)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 總經(jīng)理 26 第四節(jié) 管理制度 物資供應(yīng)計(jì)劃 （ P2Z1J41） 一、 目的 本管理文件明確了物料供應(yīng)計(jì)劃編制和采購(gòu)計(jì)劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)需要的物資供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具體采購(gòu)工作。 三、相關(guān)程序及制度 ? 采購(gòu)作業(yè)控制（ P2Z1J48） ? 合同訂單管理（ P2Z1J410） ? 進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（ P2Z1J411） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說(shuō)明 1 各職能部門 各部門主管 倉(cāng)庫(kù)管理員 各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門提出物資采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)管理員核實(shí)后，填寫一式三聯(lián)《物料請(qǐng)購(gòu)單》，經(jīng)本部門主管確定請(qǐng)購(gòu)物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字 2 各部門部長(zhǎng) 填寫完整 的物料請(qǐng)購(gòu)單交部門部長(zhǎng)審批簽字 3 分管副總 總經(jīng)理 凡預(yù)算外物資請(qǐng)購(gòu)需要按權(quán)限級(jí)別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批， 預(yù)算外審批權(quán)限具體如下： 1 萬(wàn)元以下由分管副總審批 32 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說(shuō)明 1 萬(wàn)元以上由總經(jīng)理審批 4 計(jì)劃成本主管 采購(gòu)主管 經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計(jì)劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購(gòu)主管，另一聯(lián)在請(qǐng)購(gòu)部門自行留存 5 采購(gòu)主管 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管匯總請(qǐng)購(gòu)單，根據(jù)請(qǐng)購(gòu)內(nèi)容安排具體采購(gòu)作業(yè)，制定《零星采購(gòu)作業(yè)清單》，向采購(gòu)經(jīng)理下達(dá)采購(gòu)指令 6 采購(gòu)經(jīng)理 屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購(gòu)經(jīng)理直接按協(xié) 議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見： 《采購(gòu)作業(yè)控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 7 采購(gòu)經(jīng)理 成本控制員 物資請(qǐng)購(gòu)和使用部門 屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購(gòu)經(jīng)理實(shí)施詢比價(jià)程序，填報(bào)《詢比價(jià)申報(bào)單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)， 其他具體操作詳見： 《采購(gòu)作業(yè)控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 《 進(jìn) 貨 價(jià) 格 及 采 購(gòu) 成 本 控 制 》（ P2Z1J411） 8 采購(gòu)主管 采購(gòu)經(jīng)理 成本控制員 物資 請(qǐng)購(gòu)和使用部門 屬于首次采購(gòu)的物料，采購(gòu)經(jīng)理在采購(gòu)主管指導(dǎo)下實(shí)施詢比價(jià)程序，填寫《詢比價(jià)申報(bào)單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門 33