母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 非正常指標(biāo)名稱實(shí)際完成值與計(jì)劃完成值差異備注絕對(duì)數(shù)百分比（%）其他需要進(jìn)一步說(shuō)明的指標(biāo)：指某個(gè)指標(biāo)的偏差允許度雖然在一個(gè)正常的范圍內(nèi)，但其背后有特殊原因仍需要進(jìn)一步說(shuō)明指標(biāo)名稱特殊情況說(shuō)明備注指標(biāo)差異的原因分析三、本月經(jīng)營(yíng)及管理情況概述 產(chǎn)品與服務(wù)市場(chǎng)分析 經(jīng)營(yíng)中面臨的問(wèn)題和困難 企業(yè)內(nèi)部管理動(dòng)態(tài)（大事記）四、下月經(jīng)營(yíng)管理工作計(jì)劃 工作計(jì)劃的內(nèi)容（包括上述面臨的問(wèn)題和困難的解決方案） 完成計(jì)劃的相應(yīng)措施或方法 希望集團(tuán)公司及職能中心提供哪些方面的支持與服務(wù)五、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人 填報(bào)人 時(shí)間 。因此分析報(bào)告不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡(jiǎn)單羅列數(shù)據(jù)、中心/子公司完成的工作任務(wù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的分析和問(wèn)題的解決方案才是分析報(bào)告關(guān)注的重點(diǎn)。專題會(huì)議討論公司經(jīng)營(yíng)中遇到的問(wèn)題集團(tuán)公司總裁、副總裁、計(jì)劃管理中心、財(cái)務(wù)審計(jì)中心負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人列席不定期總裁總裁注： 本表只列舉公司重大的計(jì)劃管理會(huì)議，未包括日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的溝通協(xié)調(diào)會(huì)議。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算制訂過(guò)程中包括啟動(dòng)會(huì)、中間的各種溝通會(huì)議等季度/年度業(yè)績(jī)監(jiān)控/考核會(huì) 計(jì)劃管理中心負(fù)責(zé)人介紹上一季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算完成情況，總結(jié)分析差距； 對(duì)各子公司的計(jì)劃和預(yù)算完成情況進(jìn)行考核，揭示問(wèn)題，責(zé)成解決； 總結(jié)會(huì)議達(dá)成的需要解決的問(wèn)題，明確改進(jìn)目標(biāo)。9. 投資計(jì)劃：新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術(shù)改造；零星固定資產(chǎn)；設(shè)備投資；其他投資支出（包括項(xiàng)目型投資等）。一般常見(jiàn)的假設(shè)，例如：通貨膨脹率不超過(guò)4%—原輔料價(jià)格維持去年相同水平行業(yè)目前沒(méi)有發(fā)生價(jià)格戰(zhàn)的條件新廠將在明年六月份增加50%的產(chǎn)量四、公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1. 公司主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的目標(biāo)（銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、凈利、現(xiàn)金等），競(jìng)爭(zhēng)策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，擬采取的重大措施。一般來(lái)講，企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)弱勢(shì)總結(jié)不易太多，找出關(guān)鍵優(yōu)勢(shì)和改善點(diǎn)即可。分析工具上可以采用財(cái)務(wù)“五力”指標(biāo)雷達(dá)圖和杜邦分析系統(tǒng)進(jìn)行整體性財(cái)務(wù)分析。企業(yè)成長(zhǎng)的指標(biāo)通常都采用銷售額、總資本、固定資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)以及從業(yè)人數(shù)等為指標(biāo)。 第六章 附 則第四十條 本制度經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)計(jì)劃管理中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。第三十四條 當(dāng)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人述職，限期進(jìn)行整改。計(jì)劃監(jiān)控會(huì)議的相關(guān)信息見(jiàn)附件三《天能集團(tuán)主要計(jì)劃管理會(huì)議匯總表》。第二十四條 公司計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事會(huì)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第二十條 計(jì)劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與公司歷史水平來(lái)確定。第十四條 計(jì)劃管理中心根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與上季度計(jì)劃完成情況在上季度末編制集團(tuán)公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。子公司下屬單位根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃層層分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)。母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制27 / 29目 錄第一章 總 則 1第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系 2第三章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制 3第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理 5第五章 經(jīng)營(yíng)監(jiān)控與偏差分析 6第六章 附 則 8附件一：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程 9附件二：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模版 10一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 11二、外部環(huán)境分析 12三、計(jì)劃的假設(shè)前提 13四、公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 13五、主要風(fēng)險(xiǎn)及防范舉措 15附件三：天能集團(tuán)主要計(jì)劃管理會(huì)議匯總表 16附件四：經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告模版 19附件五：子公司月度經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表 23第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，促進(jìn)公司快速健康發(fā)展，特制定本制度。第八條 子公司依據(jù)集團(tuán)公司年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并組織實(shí)施與考核。責(zé)任書的簽訂詳見(jiàn)《天能集團(tuán)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書管理辦法》。計(jì)劃指標(biāo)是公司在計(jì)劃期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平?？偛脤?duì)集團(tuán)公司指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級(jí)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門指標(biāo)負(fù)責(zé)。 第五章 經(jīng)營(yíng)監(jiān)控與偏差分析第二十九條 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定后，通過(guò)定期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。第三十三條 當(dāng)出現(xiàn)輕微偏差，子公司向總部說(shuō)明發(fā)生原因并提出整改計(jì)劃，集團(tuán)公司隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。計(jì)劃管理中心會(huì)同人力資源中心組織考核并提出初步意見(jiàn)，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)討論后作出考核結(jié)論。B、成長(zhǎng)性分析至少以
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