母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團(tuán)公司經(jīng)營計劃管理制度-wenkub
2023-04-24 01:48:05 本頁面
【正文】 的目標(biāo)和水平。第十六條 計劃管理中心根據(jù)公司季度經(jīng)營計劃與上月計劃完成情況編制集團(tuán)公司月度經(jīng)營計劃，經(jīng)專題會議討論通過后實施。責(zé)任書的簽訂詳見《天能集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書管理辦法》。 第三章 經(jīng)營計劃編制第十一條 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，計劃管理中心組織編制公司年度經(jīng)營計劃。第八條 子公司依據(jù)集團(tuán)公司年度、季度、月度經(jīng)營計劃分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營計劃，并組織實施與考核。 第二章 經(jīng)營計劃管理組織體系第四條 集團(tuán)公司設(shè)立經(jīng)營計劃會，指導(dǎo)公司年度、季度經(jīng)營計劃的編制，對計劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計劃的調(diào)整。母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團(tuán)公司經(jīng)營計劃管理制度服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司本報告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制27 / 29目 錄第一章 總 則 1第二章 經(jīng)營計劃管理組織體系 2第三章 經(jīng)營計劃編制 3第四章 計劃指標(biāo)管理 5第五章 經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析 6第六章 附 則 8附件一：年度經(jīng)營計劃編制流程 9附件二：經(jīng)營計劃模版 10一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 11二、外部環(huán)境分析 12三、計劃的假設(shè)前提 13四、公司經(jīng)營計劃 13五、主要風(fēng)險及防范舉措 15附件三：天能集團(tuán)主要計劃管理會議匯總表 16附件四：經(jīng)營分析報告模版 19附件五：子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報表 23第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司經(jīng)營計劃管理，促進(jìn)公司快速健康發(fā)展，特制定本制度。第五條 年度、季度經(jīng)營計劃會由集團(tuán)公司總裁、副總裁、總部各職能中心總監(jiān)、下屬單位總經(jīng)理、總部計劃、財務(wù)、審計經(jīng)理組成；月度經(jīng)營計劃由集團(tuán)公司分管副總裁和計劃管理中心總監(jiān)、財務(wù)審計中心總監(jiān)、相關(guān)下屬單位總經(jīng)理、總部計劃、財務(wù)、審計經(jīng)理組成，會后形成會議紀(jì)要，由副總裁向總裁匯報。子公司下屬單位根據(jù)子公司經(jīng)營計劃層層分解落實計劃指標(biāo)。第十二條 集團(tuán)公司每年10月中旬開始組織編制下一年度經(jīng)營計劃，具體流程見附件一，流程說明如下：第一步：集團(tuán)公司總裁組織年度經(jīng)營計劃啟動會，審視公司戰(zhàn)略，通過對歷史業(yè)績的回顧和未來發(fā)展趨勢的預(yù)測，確定下一年度的主要經(jīng)營目標(biāo)；第二步：集團(tuán)公司各下屬單位結(jié)合自身狀況就本單位下一年度經(jīng)營計劃提出建議；第三步：計劃管理中心會同戰(zhàn)略投資中心根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、本年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、各下屬單位經(jīng)營計劃建議編制公司下一年度經(jīng)營計劃草案，經(jīng)營計劃模版見附件二（子公司經(jīng)營計劃可參照編寫）；第四步：集團(tuán)公司召開計劃會議對計劃管理中心編制的經(jīng)營計劃草案進(jìn)行審核，綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充；第五步：董事會審議確定公司年度經(jīng)營計劃；第六步：集團(tuán)公司職能中心、各子公司負(fù)責(zé)逐層分解、落實集團(tuán)公司確定的本中心或本單位年度計劃。第十四條 計劃管理中心根據(jù)年度經(jīng)營計劃與上季度計劃完成情況在上季度末編制集團(tuán)公司季度經(jīng)營計劃。第十七條 集團(tuán)公司子公司、各職能中心根據(jù)本部門季度經(jīng)營計劃、上月計劃完成情況，參照公司月度經(jīng)營計劃組織編制本部門月度計劃并組織實施。第二十條 計劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與公司歷史水平來確定。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營計劃會上進(jìn)行反饋。第二十四條 公司計劃指標(biāo)經(jīng)董事會確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第二十六條 調(diào)整年度計劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個季度申請，調(diào)整季度計劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個月申請。計劃監(jiān)控會議的相關(guān)信息見附件三《天能集團(tuán)主要計劃管理會議匯總表》。特殊事項需要縮短報告周期的，由經(jīng)營計劃會決定。第三十四條 當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人述職，限期進(jìn)行整改。第三十八條 檢查計劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務(wù)報表等資料。 第六章 附 則第四十條 本制度經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)計劃管理中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。附件一：年度經(jīng)營計劃編制流程董事會總裁子公司總經(jīng)理子公司計劃管理部門各部門計劃管理中心召開計劃啟動會下達(dá)計劃目標(biāo)經(jīng)營計劃建議匯總平衡YY審批審核審核NN編制總計劃NYNY組織分解計劃Y編制計劃NYY審核審核Y備案NN①審批NY下達(dá)計劃目標(biāo)N①執(zhí)行注 ：審批過程通過總裁領(lǐng)導(dǎo)的年度經(jīng)營計劃與預(yù)算質(zhì)詢會進(jìn)行附件二：經(jīng)營計劃模版目 錄一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 1二、外部環(huán)境分析 3三、計劃的假設(shè)前提 4四、公司經(jīng)營計劃 4五、主要風(fēng)險及防范舉措 6一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析1. 經(jīng)營績效與潛力分析 （1）經(jīng)營績效分析經(jīng)營績效一般以收益性和成長性兩個項目進(jìn)行分析。企業(yè)成長的指標(biāo)通常都
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