【文章內容簡介】 易。第二十五條 要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務的更新動向，對網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時報業(yè)務主管領導，以免造成業(yè)務受阻和經(jīng)濟損失。第二十六條 要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時對帳，作到日清月結。第二十七條 加強“客戶證書”卡的管理，由于“客戶證書”卡是登錄網(wǎng)上銀行的通行證，一旦丟失要及時通知銀行掛失，并重新補辦“客戶證書”卡。第二十八條 網(wǎng)上操作員必須做好個人進入網(wǎng)上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼。網(wǎng)上操作必須經(jīng)過2人操作控制，出納人員填錄付款，財務總監(jiān)或財務經(jīng)理審核后劃付。第二十九條 嚴禁轉借個人專用的“客戶證書”卡讓其他人代替上機操作，操作人員暫時離開工作臺時，必須退出操作系統(tǒng)，取出“客戶證書”卡確保萬無一失。第三十條 熟知網(wǎng)上銀行交易中的權利和義務，嚴格按照網(wǎng)上銀行的操作規(guī)程操作，避免交易風險。在網(wǎng)上銀行出現(xiàn)故障，無法通過網(wǎng)上付款時，必須采取應急措施，通過其他途徑辦理撥付事宜。第六章 票據(jù)、印章的管理第三十一條 財務部必須規(guī)范票據(jù)及印鑒的使用、管理，確保資金安全，防止舞弊。第三十二條 本制度所涵蓋票據(jù)范圍為：銀行票據(jù)、收款收據(jù)、報關單、出口核銷單等。銀行票據(jù)應由專人負責購買、調配及保管，未使用的空白票據(jù)應放在保密柜，并設立票據(jù)使用登記簿，按順序詳細登記每張票據(jù)的領用人、領用時間等，并由領用人簽收。使用后的票據(jù)存根聯(lián)按記賬順序粘貼并歸檔；作廢的票據(jù)應加蓋“作廢”標識，并與原存根交主管會計歸檔。第三十三條 本制度所涵蓋印鑒范圍為：公司在開戶銀行預留的印鑒樣式對應的所有實物。印鑒平時必須妥善保管，保證安全，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。印鑒保管人外出必須作好交接授權工作，由其受托人保管；使用印鑒時必須依靠足夠的、合理的憑證支持或提供有關部門領導簽字的申請單。第七章 附則第三十四條 本規(guī)定自董事會批準之日起開始實施。第三十五條 本工作細則未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本工作細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即對本制度進行修訂。XXXXX公司董事會 二〇一七年十二月第三篇：貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度一、總則（一）為防范公司貨幣資金的存放和支付風險，特制訂本制度。（二）本制度的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（如各類票據(jù)保證金）和有價證券。二、貨幣資金內部控制原則（一）嚴格遵循不相容職務分離原則出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。公司資金收付業(yè)務由財務部出納人員統(tǒng)一辦理。出納外出辦事時，可由財務部負責人指定會計人員代為收款，出納回來后，必須立即將代收款項交由出納保管。出納核對無誤后，在收款憑證存根、記賬聯(lián)出納處簽名確認。相關銀行票據(jù)、收據(jù)、法人印章、票據(jù)領用登記表由出納人員負責保管，財務專用章由財務經(jīng)理負責保管。（二）貨幣資金內部控制相關規(guī)定各類收款憑據(jù)必須連續(xù)編號，使用時按編號順序開具，不得隔號開具。各類收付款憑證已經(jīng)開出，應即加蓋收付款印戳，并由收款人在相應位置簽名確認。所有收付款單據(jù)嚴禁套開、涂改，大小寫金額必須相符。出納人員在辦理收付款項后，應及時登記貨幣資金流水賬，并及時與相關日記賬和總賬相互核對，以確定賬賬相符。（三）盤點、對賬與報告制度財務部不定期組織現(xiàn)金盤點，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點表》，每月一次，財務部經(jīng)理、主管會計有權隨時核對出納庫存現(xiàn)金，并將核對情況書面報告直接上級。每月由資金管理會計編制銀行余額調節(jié)表，及時清理未達款項，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。出納、資金管理會計必須隨時掌握資金狀態(tài)，定期向公司總經(jīng)理、主管財務副總、財務經(jīng)理匯報資金使用及結余情況，每日上報資金余額，每周上報資金周報。三、現(xiàn)金具體管理規(guī)定（一）庫存現(xiàn)金使用范圍支付職工工資、各種工資性津貼、各種獎金、勞務費、勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。2000元以下的零星支出。（二）公司各部門嚴禁設小金庫，嚴禁私自收款，嚴禁公款私存。（三）經(jīng)公司總經(jīng)理批準使用超過5000元以上（含5000元）的現(xiàn)金支出，除按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)外，須提前一天向財務部報使用計劃。（四）庫存現(xiàn)金余額不得超過2萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，出納人員必須做好現(xiàn)金的安全管理工作。（五）為確保公司資金安全，交存大額現(xiàn)金和提取大額現(xiàn)金時，須由公司派車陪同出納辦理。四、銀行存款具體管理規(guī)定（一）不屬于上述現(xiàn)金支付范圍的開支，應通過銀行辦理轉賬結算。（二）銀行賬戶管理公司的銀行賬戶按國家有關規(guī)定開設和使用，由財務部統(tǒng)一管理，嚴禁出租、出借銀行賬戶。非公司結算需要，不能隨意將公司賬號提供給其他單位和個人。定期檢查銀行賬戶的使用情況和狀態(tài)，無用賬戶及時銷戶，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（三）銀行結算管理出納收到支票后必須在一個工作日內到銀行辦理進賬手續(xù)；收到商業(yè)匯票后必須在匯票到期日起10日內向銀行提示付款。結算憑證填制內容要正確完整、傳遞及時并確立保管責任，因上述環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題造成的損失由相關責任人承擔。付款時審核授權審批手續(xù)是否齊全，付款申請書要素填寫是否清晰、完整無誤。簽批手續(xù)不完整時有權拒付。公司在內部兩個銀行賬戶之間轉存資金時，須經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理同意。五、各類銀行票證的管理（一）由出納負責支票、電匯憑證、銀行匯票等銀行票證的購買、填寫和保管，購買時要逐一清點檢查，特別是轉賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁破損、是否加蓋相關印章，如有缺頁、破損或編號不連續(xù)等問題應當場更換。（二）建立銀行票據(jù)領用登記明細表，領取和使用銀行票據(jù)須進行登記，以防止空白票據(jù)丟失或錯誤使用而給公司造成損失。（三）不得將空白銀行票據(jù)提前加蓋印章，不得借出、轉讓給其他單位或個人使用，否則視情節(jié)輕重給責任人不同程度的處分，如給公司造成損失將追究其法律責任。（四）作廢的銀行票據(jù)不得撕毀或丟失，應將其加蓋“作廢”戳記并隨同當月銀行票據(jù)領用登記明細表裝訂保管。（五）銀行票據(jù)如有丟失，應及時按有關規(guī)定程序掛失，由此造成的損失由相關責任人承擔。（六）嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。（七）使用支票時，支票領取人必須在支票頭上簽字。（八）作廢支票應加蓋“作廢”戳記并隨同當月銀行票據(jù)領用登記明細表裝訂保管。六、員工借支的相關管理規(guī)定（一）借支必須?？顚Ｓ茫柚切杼峁┙钃?jù)。（二）業(yè)務完成應立即結清借款，原則上前帳不清后賬不借。除差旅費外，原則上借款必須于業(yè)務完成后5個工作日內報賬。如逾期未報賬，財務部將從下月起按借款金額從借款人員工資中予以扣除。（三）報銷沖賬的內容原則上須和借款時填寫的用途一致。如該筆借款未用完，要及時到財務部報賬沖銷，原則上不能挪做其他用途，否則不予報銷。（四）借款業(yè)務需由借支人本人辦理，因特殊原因由其他員工代辦的，須由借支本人在借據(jù)上簽名。（五）借款業(yè)務由借支人本人辦理報銷沖賬業(yè)務。（六）員工辭職時，財務部必須檢查其是否有未結清的借款，如果有個人借款未歸還，應督促其在辭職前進行報銷沖賬或還款，否則不能辦理離職手續(xù)，并且公司有權從該員工應付款項中扣除該部分款項。（七）員工借款必須在