【文章內(nèi)容簡介】 易。第二十五條 要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向，對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。第二十六條 要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時(shí)對(duì)帳，作到日清月結(jié)。第二十七條 加強(qiáng)“客戶證書”卡的管理，由于“客戶證書”卡是登錄網(wǎng)上銀行的通行證，一旦丟失要及時(shí)通知銀行掛失，并重新補(bǔ)辦“客戶證書”卡。第二十八條 網(wǎng)上操作員必須做好個(gè)人進(jìn)入網(wǎng)上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼。網(wǎng)上操作必須經(jīng)過2人操作控制，出納人員填錄付款，財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后劃付。第二十九條 嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借個(gè)人專用的“客戶證書”卡讓其他人代替上機(jī)操作，操作人員暫時(shí)離開工作臺(tái)時(shí)，必須退出操作系統(tǒng)，取出“客戶證書”卡確保萬無一失。第三十條 熟知網(wǎng)上銀行交易中的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照網(wǎng)上銀行的操作規(guī)程操作，避免交易風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)上銀行出現(xiàn)故障，無法通過網(wǎng)上付款時(shí)，必須采取應(yīng)急措施，通過其他途徑辦理撥付事宜。第六章 票據(jù)、印章的管理第三十一條 財(cái)務(wù)部必須規(guī)范票據(jù)及印鑒的使用、管理，確保資金安全，防止舞弊。第三十二條 本制度所涵蓋票據(jù)范圍為：銀行票據(jù)、收款收據(jù)、報(bào)關(guān)單、出口核銷單等。銀行票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、調(diào)配及保管，未使用的空白票據(jù)應(yīng)放在保密柜，并設(shè)立票據(jù)使用登記簿，按順序詳細(xì)登記每張票據(jù)的領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等，并由領(lǐng)用人簽收。使用后的票據(jù)存根聯(lián)按記賬順序粘貼并歸檔；作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”標(biāo)識(shí)，并與原存根交主管會(huì)計(jì)歸檔。第三十三條 本制度所涵蓋印鑒范圍為：公司在開戶銀行預(yù)留的印鑒樣式對(duì)應(yīng)的所有實(shí)物。印鑒平時(shí)必須妥善保管，保證安全，不得由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。印鑒保管人外出必須作好交接授權(quán)工作，由其受托人保管；使用印鑒時(shí)必須依靠足夠的、合理的憑證支持或提供有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的申請(qǐng)單。第七章 附則第三十四條 本規(guī)定自董事會(huì)批準(zhǔn)之日起開始實(shí)施。第三十五條 本工作細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本工作細(xì)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即對(duì)本制度進(jìn)行修訂。XXXXX公司董事會(huì) 二〇一七年十二月第三篇：貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度一、總則（一）為防范公司貨幣資金的存放和支付風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。（二）本制度的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（如各類票據(jù)保證金）和有價(jià)證券。二、貨幣資金內(nèi)部控制原則（一）嚴(yán)格遵循不相容職務(wù)分離原則出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司資金收付業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部出納人員統(tǒng)一辦理。出納外出辦事時(shí)，可由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定會(huì)計(jì)人員代為收款，出納回來后，必須立即將代收款項(xiàng)交由出納保管。出納核對(duì)無誤后，在收款憑證存根、記賬聯(lián)出納處簽名確認(rèn)。相關(guān)銀行票據(jù)、收據(jù)、法人印章、票據(jù)領(lǐng)用登記表由出納人員負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。（二）貨幣資金內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定各類收款憑據(jù)必須連續(xù)編號(hào)，使用時(shí)按編號(hào)順序開具，不得隔號(hào)開具。各類收付款憑證已經(jīng)開出，應(yīng)即加蓋收付款印戳，并由收款人在相應(yīng)位置簽名確認(rèn)。所有收付款單據(jù)嚴(yán)禁套開、涂改，大小寫金額必須相符。出納人員在辦理收付款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)登記貨幣資金流水賬，并及時(shí)與相關(guān)日記賬和總賬相互核對(duì)，以確定賬賬相符。（三）盤點(diǎn)、對(duì)賬與報(bào)告制度財(cái)務(wù)部不定期組織現(xiàn)金盤點(diǎn)，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，每月一次，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)有權(quán)隨時(shí)核對(duì)出納庫存現(xiàn)金，并將核對(duì)情況書面報(bào)告直接上級(jí)。每月由資金管理會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。出納、資金管理會(huì)計(jì)必須隨時(shí)掌握資金狀態(tài)，定期向公司總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金使用及結(jié)余情況，每日上報(bào)資金余額，每周上報(bào)資金周報(bào)。三、現(xiàn)金具體管理規(guī)定（一）庫存現(xiàn)金使用范圍支付職工工資、各種工資性津貼、各種獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。2000元以下的零星支出。（二）公司各部門嚴(yán)禁設(shè)小金庫，嚴(yán)禁私自收款，嚴(yán)禁公款私存。（三）經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)使用超過5000元以上（含5000元）的現(xiàn)金支出，除按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)外，須提前一天向財(cái)務(wù)部報(bào)使用計(jì)劃。（四）庫存現(xiàn)金余額不得超過2萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，出納人員必須做好現(xiàn)金的安全管理工作。（五）為確保公司資金安全，交存大額現(xiàn)金和提取大額現(xiàn)金時(shí)，須由公司派車陪同出納辦理。四、銀行存款具體管理規(guī)定（一）不屬于上述現(xiàn)金支付范圍的開支，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）銀行賬戶管理公司的銀行賬戶按國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。非公司結(jié)算需要，不能隨意將公司賬號(hào)提供給其他單位和個(gè)人。定期檢查銀行賬戶的使用情況和狀態(tài)，無用賬戶及時(shí)銷戶，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（三）銀行結(jié)算管理出納收到支票后必須在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)；收到商業(yè)匯票后必須在匯票到期日起10日內(nèi)向銀行提示付款。結(jié)算憑證填制內(nèi)容要正確完整、傳遞及時(shí)并確立保管責(zé)任，因上述環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題造成的損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。付款時(shí)審核授權(quán)審批手續(xù)是否齊全，付款申請(qǐng)書要素填寫是否清晰、完整無誤。簽批手續(xù)不完整時(shí)有權(quán)拒付。公司在內(nèi)部兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理同意。五、各類銀行票證的管理（一）由出納負(fù)責(zé)支票、電匯憑證、銀行匯票等銀行票證的購買、填寫和保管，購買時(shí)要逐一清點(diǎn)檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號(hào)是否連續(xù)、有無缺頁破損、是否加蓋相關(guān)印章，如有缺頁、破損或編號(hào)不連續(xù)等問題應(yīng)當(dāng)場更換。（二）建立銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表，領(lǐng)取和使用銀行票據(jù)須進(jìn)行登記，以防止空白票據(jù)丟失或錯(cuò)誤使用而給公司造成損失。（三）不得將空白銀行票據(jù)提前加蓋印章，不得借出、轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用，否則視情節(jié)輕重給責(zé)任人不同程度的處分，如給公司造成損失將追究其法律責(zé)任。（四）作廢的銀行票據(jù)不得撕毀或丟失，應(yīng)將其加蓋“作廢”戳記并隨同當(dāng)月銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表裝訂保管。（五）銀行票據(jù)如有丟失，應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定程序掛失，由此造成的損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。（六）嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。（七）使用支票時(shí)，支票領(lǐng)取人必須在支票頭上簽字。（八）作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記并隨同當(dāng)月銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表裝訂保管。六、員工借支的相關(guān)管理規(guī)定（一）借支必須專款專用，借支是需提供借據(jù)。（二）業(yè)務(wù)完成應(yīng)立即結(jié)清借款，原則上前帳不清后賬不借。除差旅費(fèi)外，原則上借款必須于業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬。如逾期未報(bào)賬，財(cái)務(wù)部將從下月起按借款金額從借款人員工資中予以扣除。（三）報(bào)銷沖賬的內(nèi)容原則上須和借款時(shí)填寫的用途一致。如該筆借款未用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷，原則上不能挪做其他用途，否則不予報(bào)銷。（四）借款業(yè)務(wù)需由借支人本人辦理，因特殊原因由其他員工代辦的，須由借支本人在借據(jù)上簽名。（五）借款業(yè)務(wù)由借支人本人辦理報(bào)銷沖賬業(yè)務(wù)。（六）員工辭職時(shí)，財(cái)務(wù)部必須檢查其是否有未結(jié)清的借款，如果有個(gè)人借款未歸還，應(yīng)督促其在辭職前進(jìn)行報(bào)銷沖賬或還款，否則不能辦理離職手續(xù)，并且公司有權(quán)從該員工應(yīng)付款項(xiàng)中扣除該部分款項(xiàng)。（七）員工借款必須在