公司貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2024-12-19 05:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 因業(yè)務(wù)需要不準外泄。 第二十九條 公司財務(wù)專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第三十條 對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。 第三十一條 出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀 行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。 第三十二條 銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進行收付結(jié)算。 第三十三條 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。 第三十四條 對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期 、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。 公司貨幣資金管理制度 5 第三十五條 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在 5 天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在 5 天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。 第三十六條 公司應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 第六章 資金報告 第三十七條 公司財務(wù)部向公司總經(jīng)理每天上報資金流量日報表。 （一）資金流量日報表 ，分現(xiàn)金和不同銀行賬戶報告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料（附表一）。 （二）銀行存款支出日報表，分部門報告不同銀行賬號的前日累計未報銷余額、本日新開額、本日報銷額和本日累計未報銷額，對于累計五個工作日沒有報銷的已開支票，要注明原因（附表二）。 （三）大額收支日報表，按部門，報告銀行賬戶、對方單位名稱、收付款金額、收付款原因（附表三）。 第三十八條 公司財務(wù)部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每月上報費用開支表。 （一）費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并 注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預(yù)算差異超過 20%的，要注明并說明原因（附表四）。 （三）基建費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發(fā)生和月末累計。 （四）資金預(yù)算執(zhí)行情況分析表，按部門分析資金預(yù)算的執(zhí)行情況，超出 20%的差異，需要說明原因。 第七章 附則 第三十九條 本制度由公司財務(wù)部擬定，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸。 第四十條 本制度自 2020 年 11 月 1 日起執(zhí)行。 公司貨幣資金管理制度 6 附表一：資金流量日報表 項目 前日余額 本日收入 本日支出 本日余額 現(xiàn)金 銀行賬號 1 銀行賬號 2 附表二：銀行存款支出日報表 項目 銀行賬號 前
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