貨幣資金授權審批制度(編輯修改稿)
2025-05-29 07:44 本頁面
【文章內容簡介】 資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 4．辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。 第 4 章 貨幣資金支付申請的授權審批規(guī)定 第 10 條 企業(yè)資金支出申請的審批權限類別。 1．審核：指有關管理部門及職能部門主要負責人對該項開支的合理性提出初步意見。 2．審批：指有關領導根據(jù)審 核意見進行批準。 3．核準：指財務部負責人或指定人員根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上核準并備案。 第 11 條 企業(yè)預算內資金審批權限規(guī)定。 各職能部門資金支出申請按規(guī)定經領導審批后須由財務部門核準。具體各類用款的審批權限如下表所示。 企業(yè)預算內資金審批權限說明表 工作事項 使用部門 部門經理 財務總監(jiān) 總裁 董事會
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