【導(dǎo)讀】第十一章項目建設(shè)進度安排、工程建設(shè)管理及資金管理?????a、兵團“十一五”規(guī)劃；的規(guī)模、技術(shù)方案進行研究、論證建設(shè)條件，確定工程技術(shù)方案，估算投資和產(chǎn)品成本，做出財務(wù)評價。問題進行研討，確定了本項目可行性報告編制原則。規(guī)定》和國家發(fā)改委推薦的《經(jīng)濟建設(shè)項目投資指南》開展工作。

　　

【正文】 定資產(chǎn)投資影響最小。這就要求在項目實施過程中，首先要抓好營銷管理，保證銷售收入；其次，要抓好成本管理，降低成本費用。 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 42 第十五章 結(jié)論及建議 述經(jīng)濟、社會、環(huán)境等方面的分析驗證，得出以下結(jié)論： a、本項目符合國家、兵團西部大開發(fā)的有關(guān)政策，能有效推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，加快 121團產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，帶動農(nóng)場農(nóng)工致富奔小康，從而促進 121團社會經(jīng)濟的進展。 b、本項目立足 121團哈密瓜種植優(yōu)勢，采用現(xiàn)代化的保鮮手段，有較高的科技含量，保鮮產(chǎn)品市場前景廣闊。 c、本項目原料有保證，項目建設(shè)單位技術(shù)力量強，建設(shè)條件好，實施本項目有充分的物質(zhì)和技術(shù)保證。 d、本項目保鮮產(chǎn)品符合市場需求，價格低、質(zhì)量好，銷路有保證，預(yù)期目標(biāo)可以實現(xiàn)。 e、項目建成后，全部投 資的財務(wù)內(nèi)部收益率為 15%，投資回收期 （稅后），年利潤 （稅后），各項指標(biāo)表明項目投資回收有保證，經(jīng)濟效益好。 綜上所述，本項目技術(shù)上可行，經(jīng)濟上合理，投資建設(shè)是十分必要的。 建議 本項目時間緊迫，盡快落實招商事宜，積極籌措資金，保證項目如期完成。 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 43 固定資產(chǎn)投資估算表 附表 1 單位：萬元 序號 工程和費用名稱 建筑工程 設(shè)備購置 安裝費用 其它費用 合計 占固定資產(chǎn)投資 比例 % 備注 1 固定資產(chǎn)投資 100 工程費用 1O． 5 輔助工程 63 其它費用 預(yù)備費用 25 25 基本預(yù)備費 25 25 漲價預(yù)備費 O O 2 建設(shè)期利息 4_32 合計 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 44 流動資金估算表 附表 2 單位：萬元 序號 項目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 合計 建設(shè)期 達產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 l 流動資產(chǎn) 3500 O 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 應(yīng)收帳款 700 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 存貨 2660 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 現(xiàn)金 140 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 2 流動負債 700 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 應(yīng)付帳款 700 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 3 流動資金 2800 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 4 流動資金 增加額 200 200 O O O O O O O O O O O 0 0 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 45 投資計劃與資金籌措表 附表 3 單位：萬元 序號 項目 利率及稅率 合計 建設(shè)期 達產(chǎn)期 1 2 3 4 5 1 總投資 200 0 O O 固 定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動資金 200 O 200 O 2 資金籌措 O 白有資金 O． OO 其中：自有流動資金 60 O 60 O 申請上級撥款 銀行貨款 140 0 O O 固定資產(chǎn)貸款 % O 固定資產(chǎn)貸款利息 流動資金貸款 % 140 O 140 0 O O 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 46 銷售收入、銷售稅金及附加估算表 附表 4 單位：萬元 序 項目名稱 建設(shè)期 達 產(chǎn) 期 號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 哈密瓜銷售收入 葡萄銷售收入 2 銷售稅金及附加 增值 稅 銷項稅 進項稅 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 47 總成本費用估算表 附表 5 單位：萬元 序號 項目 建設(shè)期 達 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1l 12 13 14 15 生產(chǎn)負荷 100% 100% 100% lOO% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 直接運行成本 哈密瓜直接運行成本 葡萄直接運行成本 2 工資及福利費 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 3 修理費 4 折舊費 5 攤銷費 O． 00 6 利息支出 長期借款利息 O． 00 流動資金利息 8,19 7 其它費用 8 總成本 O． 00 可變成本 O． 00 同定成本 O． OO 9 經(jīng)營成本 O． 00 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 48 固定資產(chǎn)折舊做算表 附表 6 單位：萬元 序號 項目 合計 折舊年 限 建設(shè)期 達 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1l 12 13 14 15 1 原值 15 2 折舊費 3 凈值 無形及遞延交估算表 附表 7 單位：萬元 序號 項目 攤銷年限 原值 建設(shè)期 達產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 l 遞延資產(chǎn)合計 2 攤銷 5 3 凈值 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 49 損 益 表 附表 8 單位：萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 達產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 758 752 749 749 749 745 4 利潤總額 112 118 121 121 121 125 124,50 5 所得稅 6 稅后利 潤 7 獎勵及福利基金 8 儲備基金 9 企業(yè)發(fā)展基金 10 可供分配利潤 11 未分配利潤 累計未分配利潤 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 50 現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表 10 單位：萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 達產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 13 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 714,8 銷售稅金及附加 所得稅 獎勵及福利基金 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 稅前凈現(xiàn)金流量 6 累計稅前凈現(xiàn)金流量 稅后 稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 凈現(xiàn)值（ i=8%） ￥ 452 ￥ 730 投資回收期 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團農(nóng)八師 121 團 1000 噸優(yōu)質(zhì)瓜果保鮮庫建設(shè)項目 51 借款還本付息表 附表 9 單位：萬元 序號 項目 利率 建設(shè)期 達產(chǎn)期 1 2 3 4 5