【導(dǎo)讀】東港市前陽鎮(zhèn)祥瑞村。本項(xiàng)目共需資金802萬元。申請政府補(bǔ)貼和金融部門貸。款解決500萬元，承辦單位自籌302萬元。本項(xiàng)目年銷售收入840萬元，項(xiàng)目內(nèi)部收益率為%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為756萬元，農(nóng)村工作提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見》；1號(hào)文件提出《關(guān)于積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》；

　　

【正文】 目建安工程單向合同估價(jià)高于 200 萬元，需進(jìn)行公開招標(biāo)。 建設(shè)單位蓋章 年 月 日 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 27 附表 2 部門核準(zhǔn)意見 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用 招標(biāo)方式 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察 設(shè)計(jì) 建筑 工程 安裝 工程 設(shè)備 監(jiān)理 重要 材料 其他 審批部門核準(zhǔn)意見說明： 建設(shè)單位蓋章 年 月 日 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 28 第十 三 章 投資估算及資金籌措 一、投資估算 本項(xiàng)目總投資為 802 萬元，其中建設(shè)投資 725萬元，建設(shè)期利息 17 萬元，流動(dòng)資金 60 萬元。 庫體投資 217萬元。建筑面積 1974平方米，每平方米 1100元，包括密封。 設(shè)備投資 190萬元。 氣調(diào)專用保管箱 150 萬元。需保管箱 75000 個(gè)，每箱 20 元。 辦公樓投資 57 萬元。土建投資 52 萬元，建筑面積656 平方米，每平方米 800 元， 辦公設(shè)備 5萬元。 采暖投資 14 萬元。土建投資 4 萬元，建筑面積 50平方米，每平方米 800 元；設(shè)備投資 10 萬元，購置一臺(tái) 1噸鍋爐。 電力設(shè)施投資 10 萬元。增 178KVA變壓器各一臺(tái)。 給排水及消防設(shè)施 2萬元。 （ 打一眼井 ） 廠區(qū)硬化及綠化投資 24 萬元。硬化及綠化面積 3000平方米，每平方米 80 元。 運(yùn)輸車輛投資 10 萬元，購置 10噸運(yùn)輸車。 其他費(fèi)用投資 30 萬元。包括征地費(fèi) 20 萬元，征地8 畝， 萬元 /畝；其他前期費(fèi)用 10 萬元，包括設(shè)計(jì)費(fèi)、新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 29 咨詢費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等； 1不可預(yù) 見費(fèi)用 21 萬元。按 3%計(jì)提。 1建設(shè)期利息 17 萬元。年息按 %計(jì)算，建設(shè)期利息按貸款半年計(jì)算。 13．本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金 60 萬元。 二、資金籌措 本項(xiàng)目共需資金 802 萬元。申請政府補(bǔ)貼和金融部門貸款解決 500萬元，承辦單位自籌 302萬元。 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 30 第十 四 章 經(jīng)濟(jì)效益與財(cái)務(wù)分析 一、銷售收入及稅金 銷售收入 本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年實(shí)現(xiàn)銷售收入 840 萬元。收入分兩部分，一部分為企業(yè) 自己 收購蘋果貯藏后出口，一部分為租金收入。 年貯藏蘋果收入 800 萬元。每年貯藏 1000 噸，每噸銷售價(jià) 8000元。 租金收入 40 萬元。每噸每月貯藏費(fèi) 100 元。貯藏量 1000噸，計(jì)算期 4 個(gè)月。 稅金及附加 本項(xiàng)目年需繳納稅金及附加 萬元。 年需繳納增值稅 2 萬元。主要為租金收入部分納稅 ,蘋果出口部分免稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的 4%提取，年繳納額總計(jì) 。 所得稅 所得稅稅率按利潤總額的 33%計(jì)算，年需繳納所得稅 75萬元。 盈余公積金及公益金 盈余公積金以稅后利潤的 10%計(jì)取，每年 15 萬元。用于企業(yè)發(fā)展再生產(chǎn)。 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 31 公益金按稅后利潤的 5%計(jì)取，每年為 8 萬元，用于企業(yè)職 工的福利待遇。 二、總成本費(fèi)用 1．原材料 400 萬元。年收購蘋果 1000 噸。每噸 4000元。 2．外購燃料及動(dòng)力費(fèi) 100萬元。 3．工資及福利費(fèi) 萬元。項(xiàng)目需工人 15 人，每人每月工資 1000 元，年工資費(fèi) 18 萬元；福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算 ,年福利費(fèi) 。 季節(jié)工工資及福利費(fèi) 。季節(jié)工 200 人，工期 1 個(gè)月，每人每月 600 元，工資費(fèi) 12 萬元。福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)算，年福利費(fèi) 萬元。 5．折舊費(fèi) 38 萬元。折舊采用平均年限法計(jì)算，房屋及建筑物按 20 年折舊，折舊后的殘值為 5%，年 折舊額為 14 萬元；設(shè)備按 15 年折舊，折舊后的殘值為 5%，年折舊額為 24萬元。 6．?dāng)備N費(fèi) 12 萬元。無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，主要為征地費(fèi) 20 萬元；其他資產(chǎn)按 5年攤銷。 7．修理費(fèi) 11萬元。按折舊費(fèi)的 50%計(jì)算。 8．銷售費(fèi)用 5萬元。 9．其他費(fèi)用年需 10 萬元。其中包括新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)、管新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 32 理費(fèi)等。 三、財(cái)務(wù)分析 1． 投資利潤率為 100%=%； 2． 投資利稅率為 100%=%； 3． 銷售利潤率為 100%=%； 4． 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %； 5． 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV(I=10%)為 756萬元； 6． 投資回收期為 。（包括建設(shè)期 1年） 四．不確定性分析 1．敏感性分析 敏感性分析表如下： 項(xiàng)目名稱 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 基本方案 756 建 設(shè) 投 資 +10% 690 10% 822 銷 售 收 入 +10% 1148 10% 362 經(jīng) 營 成 本 +10% 486 10% 1018 從上表中可以看出，本項(xiàng)目對銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本和建設(shè)投資次之。 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 33 2．盈虧平衡分析 估算正常年份（第五年）的固定成本為 33 萬元，可變成本為 。據(jù)此數(shù)據(jù)計(jì)算盈虧點(diǎn)如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率） = 100%=% BEP(銷售額 )=840 %= 該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的 %，即年銷售額達(dá)到，企業(yè)就可達(dá)到盈虧平衡。 33 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 34 第十 五 章 結(jié) 論 新建 1000 噸果蔬氣溫 調(diào)節(jié)保鮮庫項(xiàng)目 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對加快東港市經(jīng)濟(jì)發(fā)展、安置下崗職工再就業(yè)、穩(wěn)定社會(huì)秩序?qū)⑵鸬揭欢ǚe極作用。 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益可 觀，社會(huì)效益較好 ，回收期短 。 研究認(rèn)為，該項(xiàng)目建設(shè) 十分必要 、可行 。建議各有關(guān)單位給予大力支持，盡快落實(shí)項(xiàng)目，使項(xiàng)目早日運(yùn)營，為構(gòu)建和諧東港貢獻(xiàn)力量。