【導讀】東港市前陽鎮(zhèn)祥瑞村。本項目共需資金802萬元。申請政府補貼和金融部門貸?？罱鉀Q500萬元，承辦單位自籌302萬元。本項目年銷售收入840萬元，項目內(nèi)部收益率為%，財務凈現(xiàn)值為756萬元，農(nóng)村工作提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見》；1號文件提出《關于積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，扎實推進社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》；

　　

【正文】 目建安工程單向合同估價高于 200 萬元，需進行公開招標。 建設單位蓋章 年 月 日 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 27 附表 2 部門核準意見 招標范圍 招標組織形式 招標方式 不采用 招標方式 全部 招標 部分 招標 自行 招標 委托 招標 公開 招標 邀請 招標 勘察 設計 建筑 工程 安裝 工程 設備 監(jiān)理 重要 材料 其他 審批部門核準意見說明： 建設單位蓋章 年 月 日 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 28 第十 三 章 投資估算及資金籌措 一、投資估算 本項目總投資為 802 萬元，其中建設投資 725萬元，建設期利息 17 萬元，流動資金 60 萬元。 庫體投資 217萬元。建筑面積 1974平方米，每平方米 1100元，包括密封。 設備投資 190萬元。 氣調(diào)專用保管箱 150 萬元。需保管箱 75000 個，每箱 20 元。 辦公樓投資 57 萬元。土建投資 52 萬元，建筑面積656 平方米，每平方米 800 元， 辦公設備 5萬元。 采暖投資 14 萬元。土建投資 4 萬元，建筑面積 50平方米，每平方米 800 元；設備投資 10 萬元，購置一臺 1噸鍋爐。 電力設施投資 10 萬元。增 178KVA變壓器各一臺。 給排水及消防設施 2萬元。 （ 打一眼井 ） 廠區(qū)硬化及綠化投資 24 萬元。硬化及綠化面積 3000平方米，每平方米 80 元。 運輸車輛投資 10 萬元，購置 10噸運輸車。 其他費用投資 30 萬元。包括征地費 20 萬元，征地8 畝， 萬元 /畝；其他前期費用 10 萬元，包括設計費、新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 29 咨詢費、建設單位管理費、監(jiān)理費等； 1不可預 見費用 21 萬元。按 3%計提。 1建設期利息 17 萬元。年息按 %計算，建設期利息按貸款半年計算。 13．本項目所需流動資金 60 萬元。 二、資金籌措 本項目共需資金 802 萬元。申請政府補貼和金融部門貸款解決 500萬元，承辦單位自籌 302萬元。 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 30 第十 四 章 經(jīng)濟效益與財務分析 一、銷售收入及稅金 銷售收入 本項目建成達產(chǎn)后年實現(xiàn)銷售收入 840 萬元。收入分兩部分，一部分為企業(yè) 自己 收購蘋果貯藏后出口，一部分為租金收入。 年貯藏蘋果收入 800 萬元。每年貯藏 1000 噸，每噸銷售價 8000元。 租金收入 40 萬元。每噸每月貯藏費 100 元。貯藏量 1000噸，計算期 4 個月。 稅金及附加 本項目年需繳納稅金及附加 萬元。 年需繳納增值稅 2 萬元。主要為租金收入部分納稅 ,蘋果出口部分免稅。城市維護建設稅按增值稅的 7%計算，教育費附加按增值稅的 4%提取，年繳納額總計 。 所得稅 所得稅稅率按利潤總額的 33%計算，年需繳納所得稅 75萬元。 盈余公積金及公益金 盈余公積金以稅后利潤的 10%計取，每年 15 萬元。用于企業(yè)發(fā)展再生產(chǎn)。 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 31 公益金按稅后利潤的 5%計取，每年為 8 萬元，用于企業(yè)職 工的福利待遇。 二、總成本費用 1．原材料 400 萬元。年收購蘋果 1000 噸。每噸 4000元。 2．外購燃料及動力費 100萬元。 3．工資及福利費 萬元。項目需工人 15 人，每人每月工資 1000 元，年工資費 18 萬元；福利費按工資總額的14%計算 ,年福利費 。 季節(jié)工工資及福利費 。季節(jié)工 200 人，工期 1 個月，每人每月 600 元，工資費 12 萬元。福利費按工資總額的 14%計算，年福利費 萬元。 5．折舊費 38 萬元。折舊采用平均年限法計算，房屋及建筑物按 20 年折舊，折舊后的殘值為 5%，年 折舊額為 14 萬元；設備按 15 年折舊，折舊后的殘值為 5%，年折舊額為 24萬元。 6．攤銷費 12 萬元。無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，主要為征地費 20 萬元；其他資產(chǎn)按 5年攤銷。 7．修理費 11萬元。按折舊費的 50%計算。 8．銷售費用 5萬元。 9．其他費用年需 10 萬元。其中包括新產(chǎn)品開發(fā)費、管新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 32 理費等。 三、財務分析 1． 投資利潤率為 100%=%； 2． 投資利稅率為 100%=%； 3． 銷售利潤率為 100%=%； 4． 財務內(nèi)部收益率為 %； 5． 財務凈現(xiàn)值 FNPV(I=10%)為 756萬元； 6． 投資回收期為 。（包括建設期 1年） 四．不確定性分析 1．敏感性分析 敏感性分析表如下： 項目名稱 財務內(nèi)部收益率 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 基本方案 756 建 設 投 資 +10% 690 10% 822 銷 售 收 入 +10% 1148 10% 362 經(jīng) 營 成 本 +10% 486 10% 1018 從上表中可以看出，本項目對銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本和建設投資次之。 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 33 2．盈虧平衡分析 估算正常年份（第五年）的固定成本為 33 萬元，可變成本為 。據(jù)此數(shù)據(jù)計算盈虧點如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率） = 100%=% BEP(銷售額 )=840 %= 該項目只要達到設計規(guī)模的 %，即年銷售額達到，企業(yè)就可達到盈虧平衡。 33 新建 1000 噸果蔬氣溫調(diào)節(jié)保鮮庫 34 第十 五 章 結(jié) 論 新建 1000 噸果蔬氣溫 調(diào)節(jié)保鮮庫項目 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對加快東港市經(jīng)濟發(fā)展、安置下崗職工再就業(yè)、穩(wěn)定社會秩序?qū)⑵鸬揭欢ǚe極作用。 本項目經(jīng)濟效益可 觀，社會效益較好 ，回收期短 。 研究認為，該項目建設 十分必要 、可行 。建議各有關單位給予大力支持，盡快落實項目，使項目早日運營，為構(gòu)建和諧東港貢獻力量。