【正文】 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 43 固定資產投資估算表 附表 1 單位：萬元 序號 工程和費用名稱 建筑工程 設備購置 安裝費用 其它費用 合計 占固定資產投資 比例 % 備注 1 固定資產投資 100 工程費用 1O． 5 輔助工程 63 其它費用 預備費用 25 25 基本預備費 25 25 漲價預備費 O O 2 建設期利息 4_32 合計 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 44 流動資金估算表 附表 2 單位：萬元 序號 項目 周轉天數 周轉 次數 合計 建設期 達產期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 l 流動資產 3500 O 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 應收帳款 700 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 存貨 2660 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 現金 140 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 2 流動負債 700 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 應付帳款 700 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 3 流動資金 2800 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 4 流動資金 增加額 200 200 O O O O O O O O O O O 0 0 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 45 投資計劃與資金籌措表 附表 3 單位：萬元 序號 項目 利率及稅率 合計 建設期 達產期 1 2 3 4 5 1 總投資 200 0 O O 固 定資產投資 建設期利息 流動資金 200 O 200 O 2 資金籌措 O 白有資金 O． OO 其中：自有流動資金 60 O 60 O 申請上級撥款 銀行貨款 140 0 O O 固定資產貸款 % O 固定資產貸款利息 流動資金貸款 % 140 O 140 0 O O 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 46 銷售收入、銷售稅金及附加估算表 附表 4 單位：萬元 序 項目名稱 建設期 達 產 期 號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產負荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 哈密瓜銷售收入 葡萄銷售收入 2 銷售稅金及附加 增值 稅 銷項稅 進項稅 城市維護建設稅 教育費附加 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 47 總成本費用估算表 附表 5 單位：萬元 序號 項目 建設期 達 產 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1l 12 13 14 15 生產負荷 100% 100% 100% lOO% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 直接運行成本 哈密瓜直接運行成本 葡萄直接運行成本 2 工資及福利費 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 3 修理費 4 折舊費 5 攤銷費 O． 00 6 利息支出 長期借款利息 O． 00 流動資金利息 8,19 7 其它費用 8 總成本 O． 00 可變成本 O． 00 同定成本 O． OO 9 經營成本 O． 00 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 48 固定資產折舊做算表 附表 6 單位：萬元 序號 項目 合計 折舊年 限 建設期 達 產 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1l 12 13 14 15 1 原值 15 2 折舊費 3 凈值 無形及遞延交估算表 附表 7 單位：萬元 序號 項目 攤銷年限 原值 建設期 達產期 1 2 3 4 5 6 l 遞延資產合計 2 攤銷 5 3 凈值 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 49 損 益 表 附表 8 單位：萬元 序號 項目 合計 建設期 達產期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 產品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 758 752 749 749 749 745 4 利潤總額 112 118 121 121 121 125 124,50 5 所得稅 6 稅后利 潤 7 獎勵及福利基金 8 儲備基金 9 企業(yè)發(fā)展基金 10 可供分配利潤 11 未分配利潤 累計未分配利潤 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 50 現金流量表（全部投資） 附表 10 單位：萬元 序號 項目 合計 建設期 達產期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產負荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 現金流入 產品銷售收入 回收固定資產余值 13 回收流動資金 2 現金流出 固定資產投資 流動資金 經營成本 714,8 銷售稅金及附加 所得稅 獎勵及福利基金 3 凈現金流量 4 累計凈現金流量 5 稅前凈現金流量 6 累計稅前凈現金流量 稅后 稅前 財務內部收益率 % % 凈現值（ i=8%） ￥ 452 ￥ 730 投資回收期 新疆生產建設兵團農八師 121 團 1000 噸優(yōu)質瓜果保鮮庫建設項目 51 借款還本付息表 附表 9 單位：萬元 序號 項目 利率 建設期 達產期 1 2 3 4 5 6 7。 綜上所述，本項目技術上可行，經濟上合理，投資建設是十分必要的。 d、本項目保鮮產品符合市場需求，價格低、質量好，銷路有保證，預期目標可以實現。 b、本項目立足 121團哈密瓜種植優(yōu)勢，采用現代化的保鮮手段，有較高的科技含量，保鮮產品市場前景廣闊。這就要求在項目實施過程中，首先要抓好營銷管理，保證銷售收入；其次，要抓好成本管理，降低成本費用。 不確定因素分析 a、以生產能力利用率表示盈虧平衡點 固定成本 =———————————— 100%=————————— 100%=% 銷售收入 可變成本 稅金 表明實際生產能力只要達到項目設計能力的 46%即可保本，表明該項目建設風險性較小。 效益評價 靜態(tài)評價 年均 利潤 a、投資利潤率 =—————— 100%=———— 100%=% 總投資 b、投資回收期： （所得稅前） （所得稅后） 動態(tài)評價