【導(dǎo)讀】及保鮮冷藏設(shè)備，配套路、水、電、排水、供暖等基礎(chǔ)設(shè)施。年處理加工、儲藏保鮮果蔬3000噸。：2021年1月—2021年12月，建設(shè)期一年。司完成固定資產(chǎn)投資3000萬元。萬元，工程建設(shè)其它費(fèi)用萬元，不可預(yù)見費(fèi)萬元。萬元，公司自籌萬元。財政補(bǔ)助資金主要用于土建。力帶動烏海市果蔬冷藏和加工業(yè)的發(fā)展。通過實(shí)施本項(xiàng)目，帶動就業(yè)20人，間接帶動100個農(nóng)村勞動力就地創(chuàng)業(yè)致富。年總銷售收入1950萬元。心的費(fèi)用和效益，考察建設(shè)獲利能力和財務(wù)狀況。優(yōu)化區(qū)域布局，大力推進(jìn)科教興農(nóng)，加快發(fā)展農(nóng)業(yè)高新技術(shù)。同烏海市的農(nóng)業(yè)規(guī)劃和發(fā)展緊密結(jié)合。蛋等主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量位居世界第一。新的發(fā)展階段，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)得到迅猛發(fā)展。作用，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)。的優(yōu)質(zhì)化和品種的多樣化提出了更高要求。能力低下與人們?nèi)找尕S富的消費(fèi)需求的矛盾日益突出。

　　

【正文】 簽訂目標(biāo)責(zé)任，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理體系的要求和程序，進(jìn)行全過程控制，確保企業(yè)意志落實(shí)到每個細(xì)節(jié)。 財務(wù)管理實(shí)行監(jiān)事會監(jiān)督下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制。嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度，千元以上的開支要事 先提出預(yù)算，每個合同、協(xié)議都要向財務(wù)部備案。嚴(yán)格執(zhí)行一支筆簽字。財務(wù)狀況每月向董事會報告一次，避免資金用向的隨意性。 銷售管理。按照質(zhì)量第一、客戶至上、誠信為本的基本要求，建立現(xiàn)代企業(yè)銷售管理制度，確保公司營銷策略貫徹到每個銷售人員，完善市場導(dǎo)向的經(jīng)營機(jī)制，不斷提高市場競爭力，快速增加市場占有率。 技術(shù)培訓(xùn) 企業(yè)自身培訓(xùn)。堅持以人為本的理念，把搞好的技術(shù)培訓(xùn)、提高全員素質(zhì)作為企業(yè)發(fā)展的頭等大事，做到培訓(xùn)先行、培訓(xùn)到位、效果達(dá)標(biāo)。 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 33 人力資源部負(fù)責(zé)整體培訓(xùn)計劃的制定與實(shí)施，各生產(chǎn)單位（班組）負(fù)責(zé) 每個人接受培訓(xùn)和檢查每個人的培訓(xùn)效果。實(shí)行集中培訓(xùn)與個別指導(dǎo)相結(jié)合的培訓(xùn)方法。企業(yè)建立技術(shù)學(xué)校，常年舉辦培訓(xùn)班。同時建立圖書室，為職員自學(xué)創(chuàng)建條件。開展技能幫扶活動，樹立技術(shù)標(biāo)兵，激勵職員自覺努力學(xué)技術(shù)，提高技能。 種植基地培訓(xùn)。把種植基地作為企業(yè)的第一車間。企業(yè)每年撥出 一定的 基地建設(shè)活動經(jīng)費(fèi)，配備巡回指導(dǎo)專車。由基地建設(shè)部會同協(xié)會組織對基地農(nóng)民培訓(xùn)。確保把每個技術(shù)措施落實(shí)到每家每戶。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 本項(xiàng)目生產(chǎn)安全隱患主要在用電、制冷設(shè)備操作與高壓作業(yè)車間。嚴(yán)格按照生產(chǎn)安全部門的有關(guān)規(guī)范、條例制 定嚴(yán)格的安全生產(chǎn)制度，《安全生產(chǎn)手冊》發(fā)放到每個員工手里，貫徹到每個生產(chǎn)細(xì)節(jié)。設(shè)置安全監(jiān)督員，實(shí)行有效監(jiān)督，確保無事故。 勞動保護(hù)要作為一項(xiàng)基本的企業(yè)制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，設(shè)立勞動保護(hù)與安全基金，保證國家勞保政策落實(shí)。 從廠房設(shè)計建設(shè)到生產(chǎn)環(huán)境衛(wèi)生保持，從企業(yè)衛(wèi)生到個人衛(wèi)生都要時刻抓細(xì)抓好。要參照食品出口企業(yè)應(yīng)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章，制定好衛(wèi)生制度，并認(rèn)真落實(shí)到每個生產(chǎn)單位和個人，車間設(shè)置專職衛(wèi)生檢查員，確保衛(wèi)生全面達(dá)標(biāo)。 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 34 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項(xiàng)目財務(wù)評價根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參 數(shù)》(第二版 )、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法實(shí)施細(xì)則》、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財務(wù)制度進(jìn)行。在進(jìn)行充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目當(dāng)?shù)?2021 年市場價格為依據(jù)，參考 2021～ 2021 年三年當(dāng)?shù)丶皣鴥?nèi)其它地區(qū)同行業(yè)年平均投入產(chǎn)出水平，并比照我國同期統(tǒng)計資料和預(yù)期市場狀況作為該項(xiàng)目財務(wù)估算的依據(jù)。 估算中原材料及產(chǎn)品單價均為不含稅價格。 貼現(xiàn)率 (i=8％ )，項(xiàng)目建設(shè)期 1年，計算期按 15 年計算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 以蔬菜、水果的平均價估算，年保鮮蔬菜 1500 噸，水果 1500 噸，蔬菜平均售價按每公斤 5 元計算，水果按每公斤 8 元計算，年營業(yè)收入為 1950萬元。 根據(jù)國家財稅制度，該項(xiàng)目按增值稅征收。 增值稅 =銷項(xiàng)稅額 (稅率為 13％ )進(jìn)項(xiàng)稅額 (稅率為13％ ) = (達(dá)產(chǎn)年份，下同 )； 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 35 城市建設(shè)維護(hù)稅 =增值稅 5％ = 5％ =； 教育費(fèi)附加稅 =增值稅 3％ = 3％ =； 銷售稅金和附加 =城市建設(shè)維護(hù)稅 +教育費(fèi)附加稅 = 萬元。 成本及經(jīng)營成本估算 1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 根據(jù) 單位產(chǎn)品生產(chǎn)期消耗定額和近期當(dāng)?shù)匚锪?(原輔材料、燃料動力、工資福利 )進(jìn)行單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。見附表 五 1 2）總成本估算 本項(xiàng)目設(shè)計新建 3000 噸果蔬保鮮生產(chǎn)能力，根據(jù)這一生產(chǎn)規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行總成本估算。 總成本的構(gòu)成為：外購原輔材料費(fèi)、外購燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)以及其他費(fèi)用（管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用、制造費(fèi)用）等。 修理費(fèi)：按工程資產(chǎn)原值的 3％估算； 新增固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷： (1)房屋、建筑物折舊年限 20 年，殘值按 5％，采取直線折舊法； (2)儀器設(shè)備折舊年限 1 5 年，殘值按 5％，采取直線折舊法；(3)無形資產(chǎn)攤銷年限 10 年。 營銷費(fèi)用：按營業(yè)收入的 4％估算； 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 36 管理費(fèi)用：按工資及福利費(fèi)的 10％估算。 達(dá)產(chǎn)年份，年總成本 ，其中：固定成本 萬元，可變成本 1023萬元。見附表 五 財務(wù)效益分析 項(xiàng)目利潤總額正常年為 。（稅后） 根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資），計算出以下財務(wù)評價指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8％時）為； 財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，本項(xiàng)目在財務(wù)上可以接受的。 投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時收回。 根據(jù)損益表和總投資計算如下指標(biāo)： 投資利潤率＝ (年利潤總額／投資總額 ) 100％＝ % 本項(xiàng)目投資利潤率大于行業(yè)平均投資利潤率。說明投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到或超過了本行業(yè)的平均水平。 項(xiàng)目無貸款，項(xiàng)目資金為無償資金，不需分析清償能力。 不確定性分析 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 37 平衡分析 盈虧平衡分析是經(jīng)計算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)。 公式為： BEP＝年固定總成本 /(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ) 100％ = 29%。 計算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計能力的 29%，就可以保本，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。 在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。 從敏感性分析表上可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率，其中，銷售收入減少最為敏感，生產(chǎn)成本次之。因此在經(jīng)營過程中一定要研究 市場需求，選擇需求量大的果蔬品種，增加收入，同時也要積極控制成本，尤其是原材料的選購上。通過敏感性分析可以看出本項(xiàng)目的風(fēng)險較低。 財務(wù)評價結(jié)論 根據(jù)以上數(shù)據(jù)測算，項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈利能力較強(qiáng)，投資回收較快，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。從財務(wù)分析上看，各項(xiàng)指標(biāo)均符合財務(wù)評價的要求，故項(xiàng)目從財務(wù)分析上講是可行的。 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 38 第十章 社會效益、生態(tài)效益分析 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項(xiàng)目 建成 后，年 可加工儲藏保鮮果蔬 3000 噸 ，需原料蔬菜 、水果 3900 噸， 能夠直接使 1000畝蔬菜 通過保鮮 加工升值。這對壯大本地區(qū)蔬菜 、水果 這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè) 以及推動冷鏈物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 ，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有十分顯著的帶動作用。同時，由于項(xiàng)目按照無公害、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，所需原料必須為優(yōu)質(zhì)無公害農(nóng)產(chǎn)品，這對促進(jìn) 農(nóng)業(yè) 業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級具有重要作用。 本項(xiàng)目采取“公司 +合作社 +基地 +農(nóng)戶”的運(yùn)營模式，以合同和信譽(yù)實(shí)現(xiàn)利益聯(lián)結(jié)。公司統(tǒng)一為基地和農(nóng)戶提供良種、生產(chǎn)資料、技術(shù)服務(wù)以及必要作業(yè)服務(wù)，農(nóng)戶必須按照公司制定的技術(shù)規(guī)程進(jìn)行管理。公司對農(nóng)戶生產(chǎn)的合格蔬菜實(shí)行保護(hù)價合同收購，農(nóng)戶 必須按合同把生產(chǎn)的產(chǎn)品出售給公司。一方面，可以充分保證公司按計劃生產(chǎn)經(jīng)營所需原料數(shù)量和質(zhì)量，另一方面也將增強(qiáng)企業(yè)帶動基地和農(nóng)戶的能力。 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 39 目前，公司種植面積 600 多畝。 項(xiàng)目的實(shí)施，將帶動周邊發(fā)展蔬菜、葡萄產(chǎn)業(yè)。 按照“一村一品”、“一區(qū)一品”，可帶動基地 周邊 蔬菜種植面積達(dá)到 1000 多畝。 項(xiàng)目可直接帶動示范戶 50 戶，從業(yè)農(nóng)民 50 人，輻射帶動 100農(nóng)戶。 可增加農(nóng)民收入 2021元以上。 項(xiàng)目建成后，可新增就業(yè)崗位 20 個，其中安排農(nóng)民就業(yè)17 人。 同時，蔬菜生產(chǎn)很多環(huán)節(jié)難以實(shí)現(xiàn)機(jī)械化作業(yè)，本身就是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目實(shí)施，在壯大蔬菜支柱產(chǎn)業(yè)的同時，必將為農(nóng)村富裕勞動力提供更多的就業(yè)崗位。 生態(tài)效益分析 本項(xiàng)目的實(shí)施可以帶動無公害蔬菜 、葡萄基地的建設(shè)，從而有利于農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境改善。 項(xiàng)目帶動基地建設(shè)， 擴(kuò)大了灌溉面積，提高了植被覆蓋度， 營造防護(hù)林削弱了風(fēng)速，減少了灌區(qū)的風(fēng)沙危害，改善了當(dāng)?shù)貧夂蚝娃r(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境。通過種養(yǎng)結(jié)合，優(yōu)勢互補(bǔ)，增強(qiáng)土壤的通透性能，改善了土壤結(jié)構(gòu)，有利于土壤培肥和耕地生產(chǎn)力的提高。生態(tài)效益顯著。 第十一章 結(jié) 論 果蔬保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 40 本項(xiàng)目是當(dāng)?shù)毓弋a(chǎn)業(yè)高效發(fā)展的亟需，各項(xiàng)財務(wù)評價指標(biāo)數(shù)據(jù)均較為理想，具有良好的財務(wù)盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，財務(wù)可行；采用技術(shù)先進(jìn)，市場前景看好，在國際國內(nèi)市場有較強(qiáng)的競爭力；所采用的設(shè)備、裝備與工藝技術(shù)先進(jìn)可行，技術(shù)路線合理；符合環(huán)境保護(hù)要求；項(xiàng)目具有較好的盈利能力，且社會效益顯著，產(chǎn)業(yè)帶動力較強(qiáng)。項(xiàng)目總體可行。 建議實(shí)施。