南方穩(wěn)健成長證券投資基金二零零一年年度報告(編輯修改稿)
2025-08-16 11:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 () 其中：債券投資成本 資產(chǎn)合計 負(fù)債與基金持有人權(quán)益應(yīng)付贖回款 應(yīng)付贖回費 應(yīng)付管理人報酬 應(yīng)付托管費 應(yīng)付傭金 其他應(yīng)付款 預(yù)提費用 負(fù)債合計 基金持有人權(quán)益實收基金(), 未實現(xiàn)利得()未分配收益() 持有人權(quán)益合計 （基金單位凈值：人民幣元）負(fù)債及基金持有人權(quán)益合計 后附會計報表附注為本報表組成部分。南方穩(wěn)健成長證券投資基金年月日(基金成立日)至年月日止期間的經(jīng)營業(yè)績及收益分配表金額單位：人民幣元附注收入股票差價收入() 債券差價收入() 債券利息收入() 存款利息收入() 股利收入() 買入返售證券收入() 其他收入 收入合計 費用基金管理人報酬()()基金托管費()()賣出回購證券支出()()其他費用() 其中：信息披露費 審計費用 費用合計()基金凈收益 加：未實現(xiàn)估值減值變動數(shù)()()()基金經(jīng)營業(yè)績 本期基金凈收益 加：本期申購基金單位的損益平準(zhǔn)金() 減：本期贖回基金單位的損益平準(zhǔn)金()()可供分配基金凈收益 減：本期已分配基金凈收益() 期末未分配凈收益 后附會計報表附注為本報表組成部分。南方穩(wěn)健成長證券投資基金年月日(基金成立日)至年月日止期間的基金凈值變動表金額單位：人民幣元期初基金凈值 本期經(jīng)營活動基金凈收益 未實現(xiàn)利得變動數(shù)()經(jīng)營活動產(chǎn)生得基金凈值變動數(shù) 本期基金單位交易基金申購款 基金贖回款()基金單位交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)()本期向持有人分配收益 期末基金凈值 后附會計報表附注為本報表組成部分。（三）會計報告書附注、基金簡介 南方穩(wěn)健成長證券投資基金（以下簡稱“本基金”）由基金發(fā)起人南方基金管理有限公司依照《證券投資基金管理暫行辦法》及其實施細(xì)則、《開放式證券投資基金試點辦法》等有關(guān)規(guī)定和《南方穩(wěn)健成長證券投資基金基金契約》發(fā)起，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)基金字[] 號文批準(zhǔn)，于年月日募集成立。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集規(guī)模為份基金單位。本基金的基金管理人為南方基金管理有限公司，基金托管人為中國工商銀行。根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》及其實施細(xì)則、《開放式證券投資基金試點辦法》和《南方穩(wěn)健成長證券投資基金基金契約》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為國內(nèi)依法公開發(fā)行、上市的股票、債券及中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的允許基金投資的其他金融工具。、會計報表編制基礎(chǔ)本基金的會計報表按照中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《證券投資基金會計核算辦法》，及中國證券監(jiān)督管理委員會允許的如主要會計政策所述的基金行業(yè)的實務(wù)操作約定而編制。、主要會計政策 () 會計年度 本基金的會計年度為公歷月日至月日止。本會計期間為年月日（基金成立日）至年月日止。() 記帳原則和計價基礎(chǔ)本基金的會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳原則，除股票投資和債券投資按市值計價外，其余均以歷史成本為計價基礎(chǔ)。() 股票投資買入股票于成交日確認(rèn)為股票投資。股票投資成本按成交日應(yīng)支付的全部價款入帳。賣出股票于成交日確認(rèn)股票差價收入，出售股票的成本按移動加權(quán)平均法逐日結(jié)轉(zhuǎn)。股票包括上市交易股票和未上市交易股票。上市交易的股票按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易收盤價估值。首次公開發(fā)行但未上市的股票，按成本估值；由于配股和增發(fā)形成的未上市股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價估值。實際成本與估值的差異計入“未實現(xiàn)利得”科目。() 債券投資買入證券交易所交易的債券于成交日確認(rèn)為債券投資；買入銀行同業(yè)間市場交易的債券于實際支付價款時確認(rèn)為債券投資。債券投資按成交日應(yīng)支付的全部價款入帳，其中所包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，作為應(yīng)收利息單獨核算，不構(gòu)成債券投資成本。賣出證券交易所交易的債券于成交日確認(rèn)債券差價收入；賣出銀行同業(yè)間市場交易的債券于實際收到全部價款時確認(rèn)債券差價收入。出售債券的成本按移動加權(quán)平均法逐日結(jié)轉(zhuǎn)。上市流通債券按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易收盤價估值。未上市流通債券按成本估值。實際成本與估值的差異計入“未實現(xiàn)利得”科目。() 收入確認(rèn)股票差價收入于賣出股票成交日按賣出股票成交總額與其成本和相關(guān)費用的差額確認(rèn)。證券交易所交易的債券差價收入于賣出成交日確認(rèn)、銀行同業(yè)間市場交易的債券差價收入于實際收到全部價款時確認(rèn)。債券差價收入按應(yīng)收取全部價款與其成本、應(yīng)收利息和相關(guān)費用的差額確認(rèn)。債券利息收入于債券實際持有期內(nèi)按債券票面價值與票面利率逐日計提。存款利息收入按本金與適用的利率逐日計提。股利收入于除息日按上市公司宣告的分紅派息比例計算的金額確認(rèn)。買入返售證券收入按融出資金額及約定利率，在回購期限內(nèi)采用直線法逐日計提。() 基金管理人報酬基金管理人報酬為按《南方穩(wěn)健
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