【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金報(bào)告截止日：年月日單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號(hào) 本期末 年月日資 產(chǎn)： 銀行存款 結(jié)算備付金 存出保證金 交易性金融資產(chǎn) 其中：股票投資 基金投資 債券投資 資產(chǎn)支持證券投資 貴金屬投資 衍生金融資產(chǎn) 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)收證券清算款 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)收申購(gòu)款 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號(hào) 本期末 年月日負(fù) 債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 應(yīng)付證券清算款 應(yīng)付贖回款 應(yīng)付管理人報(bào)酬 應(yīng)付托管費(fèi) 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 應(yīng)付交易費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付利潤(rùn) 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) ，基金份額凈值元，基金份額總額份。.本財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為年月日(基金合同生效日)至年月日止期間。 利潤(rùn)表會(huì)計(jì)主體：南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：年月日（基金合同生效日）至年月日單位：人民幣元 項(xiàng) 目 附注號(hào) 本期 年月日（基金合同生效日）至年月日 一、收入 .利息收入 其中：存款利息收入 債券利息收入 資產(chǎn)支持證券利息收入 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收入 .投資收益（損失以“”填列） 其中：股票投資收益 基金投資收益 債券投資收益 資產(chǎn)支持證券投資收益 貴金屬投資收益 衍生工具收益 股利收益 .公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“”號(hào)填列) .匯兌收益(損失以“”號(hào)填列) .其他收入(損失以“”號(hào)填列) 減：二、費(fèi)用 ．管理人報(bào)酬 ．托管費(fèi) ．銷售服務(wù)費(fèi) ．交易費(fèi)用 ．利息支出 其中：賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出 ．其他費(fèi)用 三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“”號(hào)填列) 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：年月日（基金合同生效日）至年月日單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 年月日（基金合同生效日）至年月日實(shí)收基金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤(rùn)） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) （凈值減少以“”號(hào)填列） 其中：.基金申購(gòu)款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 本報(bào)告至財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署： 楊小松 徐超 徐超 基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱“本基金”)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可[]號(hào)《關(guān)于準(zhǔn)予南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開(kāi)募集。本基金為交易型開(kāi)放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購(gòu)資金利息共募集人民幣元(含募集股票市值)，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗(yàn)字()第號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，《南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，無(wú)認(rèn)購(gòu)資金利息折合基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國(guó)工商銀行股份有限公司。經(jīng)上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“上交所”)自律監(jiān)管決定書(shū)[]號(hào)審核同意，本基金份基金份額于年月日在上交所掛牌交易。根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資目標(biāo)是緊密跟蹤中證銀行指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差最小化；主要投資于中證銀行指數(shù)成份股和備選成份股。此外，本基金可少量投資于非成份股(包含中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行的股票)、衍生工具(權(quán)證、股指期貨等)、債券資產(chǎn)(國(guó)債、金融債、企業(yè)債、公司債、次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券等)、資產(chǎn)支持證券、債券回購(gòu)、銀行存款、同業(yè)存單、現(xiàn)金資產(chǎn)、貨幣市場(chǎng)工具以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。本基金投資于中證銀行指數(shù)成份股、備選成份股的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的。在正常市場(chǎng)情況下，力爭(zhēng)控制本基金日均跟蹤偏離度的絕對(duì)值不超過(guò)，年跟蹤誤差不超過(guò)。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：中證銀行指數(shù)收益率。本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司以本基金為目標(biāo)，募集成立了南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金(以下簡(jiǎn)稱“南方中證銀行聯(lián)接基金”)。南方中證銀行聯(lián)接基金為交易型開(kāi)放式基金，投資目標(biāo)與本基金類似，將絕大多數(shù)基金資產(chǎn)投資于本基金。 本財(cái)務(wù)報(bào)表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準(zhǔn)報(bào)出。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資基金信息披露模板第號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)”)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《南方中證銀行交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制。 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年月日(基金合同生效日)至年月日止期間的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年月日(基金合同生效日)至年月日止期間的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷月日起至月日止。本期財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為年月日(基金合同生效日)至年月日。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類()金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無(wú)金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前以交易目的持有的股票投資和債券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。()金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無(wú)金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項(xiàng)等。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于支付的價(jià)款中包含的債券起息日或上次除息日至購(gòu)買(mǎi)日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：()收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；()該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者()該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資和債券投資按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：()存在活躍市場(chǎng)的金融工具按其估值日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無(wú)交易且最近交易日后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，按最近交易日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的市場(chǎng)交易價(jià)格不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，確定公允價(jià)值。與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對(duì)資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對(duì)資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應(yīng)考慮因大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)。()當(dāng)金融工具不存在活躍市場(chǎng)，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)時(shí)，優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無(wú)法取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入值或取得不切實(shí)可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。()如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響金融工具價(jià)格的重大事件，應(yīng)對(duì)估值進(jìn)行調(diào)整并確定公允價(jià)值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且)交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。 實(shí)收基金實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購(gòu)和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購(gòu)確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)(累計(jì)虧損)。 收入(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價(jià)計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；于處置時(shí)，其處置價(jià)格與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)值變動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。 基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配。當(dāng)基金份額凈值增長(zhǎng)率超過(guò)標(biāo)的指數(shù)同期增長(zhǎng)率達(dá)到以上時(shí)，可進(jìn)行收益分配。本基金以使收益分配后基金份額凈值增長(zhǎng)率盡可能貼近標(biāo)的指數(shù)同期增長(zhǎng)率為原則進(jìn)行收益分配。收益分配不須以彌補(bǔ)浮動(dòng)虧損為前提，收益分配后有可能使除息后的基金份額凈值低于面值。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。 分部報(bào)告本基金以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。經(jīng)營(yíng)分部是指本基金內(nèi)同時(shí)滿足下列條件的組成部分：()該組成部分能夠在