【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 －其他負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)注：報(bào)告截止日年月日，基金份額凈值元，基金份額總額份。 利潤(rùn)表會(huì)計(jì)主體：長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金本報(bào)告期：年月日至年月日單位：人民幣元項(xiàng) 目附注號(hào)本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入 債券利息收入 資產(chǎn)支持證券利息收入－－ 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收入－－.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益 基金投資收益－－ 債券投資收益 資產(chǎn)支持證券投資收益－－ 貴金屬投資收益－－ 衍生工具收益－－ 股利收益.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）.匯兌收益（損失以“－”號(hào)填列）－－.其他收入（損失以“”號(hào)填列）減：二、費(fèi)用．管理人報(bào)酬．托管費(fèi)．銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)－－．交易費(fèi)用．利息支出－其中：賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出－．其他費(fèi)用三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用－－四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金本報(bào)告期：年月日至年月日單位：人民幣元項(xiàng) 目本期年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益(基金凈值)二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)(本期利潤(rùn))－三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）其中：.基金申購(gòu)款 .基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）－－－五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項(xiàng) 目上年度可比期間年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益(基金凈值)二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)(本期利潤(rùn))－三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）其中：.基金申購(gòu)款 .基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）－－－五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告至財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：田丹—————————基金管理人負(fù)責(zé)人覃波—————————主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人孫紅輝—————————會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本基金”)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)《關(guān)于同意長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金募集的批復(fù)》(證監(jiān)基金字【】號(hào))批準(zhǔn)，由長(zhǎng)信基金管理有限責(zé)任公司依照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》及其配套規(guī)則和《長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金基金合同》發(fā)售，基金合同于年月日生效。本基金為契約型開(kāi)放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集規(guī)模為份基金份額。本基金的基金管理人為長(zhǎng)信基金管理有限責(zé)任公司，基金托管人為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行”)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》及其配套規(guī)則、《長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金基金合同》和《長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金招募說(shuō)明書(shū)(更新)》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為國(guó)內(nèi)依法公開(kāi)發(fā)行、上市的股票和債券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。在正常市場(chǎng)情況下，本基金投資組合的比例范圍為：股票資產(chǎn)；債券資產(chǎn)；現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)。其中，投資于股票、債券的比重不低于本基金資產(chǎn)總值的，投資于大盤(pán)價(jià)值股的比例不低于本基金股票資產(chǎn)的。如果法律法規(guī)有最新規(guī)定的，本基金從其規(guī)定。本基金股票投資部分的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為中信標(biāo)普指數(shù)，債券投資部分為中信國(guó)債指數(shù)，復(fù)合業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：中信標(biāo)普指數(shù)中信標(biāo)普國(guó)債指數(shù)。根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》，本基金定期報(bào)告在公開(kāi)披露的第二個(gè)工作日，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金管理人主要辦公場(chǎng)所所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照中華人民共和國(guó)財(cái)政部(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)政部”)于年月日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》和項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)的要求編制，同時(shí)亦按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[]號(hào)《證券投資基金信息披露模板第號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》以及中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)于年月日頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》編制。 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金年月日的財(cái)務(wù)狀況、年度的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度本基金的會(huì)計(jì)年度自公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表采用的貨幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(lèi)本基金在初始確認(rèn)時(shí)按取得資產(chǎn)或承擔(dān)負(fù)債的目的把金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類(lèi)別：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債、應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)和其他金融負(fù)債。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債（包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債） 本基金持有為了近期內(nèi)出售或回購(gòu)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債屬于此類(lèi)。衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)和衍生金融負(fù)債列示。應(yīng)收款項(xiàng) 應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資 本基金將有明確意圖和能力持有至到期的且到期日固定、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)分類(lèi)為持有至到期投資?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn) 本基金將在初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)以及沒(méi)有歸類(lèi)到其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)。其他金融負(fù)債 其他金融負(fù)債是指除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在本基金成為相關(guān)金融工具合同條款的一方時(shí)，于交易日按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于支付價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購(gòu)買(mǎi)日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。初始確認(rèn)后，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益；應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債以實(shí)際利率法按攤余成本計(jì)量。當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)的現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止或?qū)⑺袡?quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，本基金終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，本基金終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則除特別聲明外，本基金按下述原則計(jì)量公允價(jià)值：公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本基金估計(jì)公允價(jià)值時(shí)，考慮市場(chǎng)參與者在計(jì)量日對(duì)相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行定價(jià)時(shí)考慮的特征(包括資產(chǎn)狀況及所在位置、對(duì)資產(chǎn)出售或者使用的限制等)，并采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒(méi)有相互抵銷(xiāo)。但是，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：本基金具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；本基金計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。 實(shí)收基金實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于基金份額拆分引起的實(shí)收基金份額變動(dòng)于基金份額拆分日根據(jù)拆分前的基金份額數(shù)及確定的拆分比例計(jì)算認(rèn)列。由于申購(gòu)和贖回引起的實(shí)收基金份額變動(dòng)分別于基金申購(gòu)確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購(gòu)和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金核算在基金份額發(fā)生變動(dòng)時(shí)，申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出及紅利再投資等款項(xiàng)中包含的未分配利潤(rùn)和公允價(jià)值變動(dòng)損益，包括已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指根據(jù)交易申請(qǐng)日申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指根據(jù)交易申請(qǐng)日申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)(累計(jì)虧損)。 收入（損失）的確認(rèn)和計(jì)量股票投資收益(損失)、債券投資收益(損失)和衍生工具收益(損失)按相關(guān)金融資產(chǎn)于處置日成交金額與其成本的差額確認(rèn)。股利收益按上市公司宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除應(yīng)由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)。債券利息收入按債券投資的票面價(jià)值與票面利率計(jì)算的金額扣除應(yīng)由發(fā)行債券的企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅(適用于企業(yè)債和可轉(zhuǎn)債等)后的凈額確認(rèn)，在債券實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債，根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限按直線(xiàn)法推算內(nèi)含票面利率后，逐日計(jì)提利息收入。如票面利率與實(shí)際利率出現(xiàn)重大差異，按實(shí)際利率計(jì)算利息收入。存款利息收入按存款本金與適用利率逐日計(jì)提。買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入按到期應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與初始確認(rèn)金額的差額，在回購(gòu)期內(nèi)按實(shí)際利率法逐日確認(rèn)，直線(xiàn)法與實(shí)際利率法確定的收入差異較小的可采用直線(xiàn)法。公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失)核算基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量根據(jù)《長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金基金合同》的規(guī)定，本基金的基金管理人報(bào)酬按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費(fèi)率逐日計(jì)提。根據(jù)《長(zhǎng)信銀利精選開(kāi)放式證券投資基金基金合同》的規(guī)定，本基金的基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費(fèi)率逐日計(jì)提。本基金的交易費(fèi)用于進(jìn)行股票、債券、權(quán)證等交易發(fā)生時(shí)按照確定的金額確認(rèn)。本基金的利息支出按資金的本金和適用利率逐日計(jì)提。賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)利息支出按到期應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額與初始確認(rèn)金額的差額，在回購(gòu)期內(nèi)以實(shí)際利率法逐日確認(rèn)，直線(xiàn)法與實(shí)際利率法確定的支出差異較小的可采用直線(xiàn)法。本基金的其他費(fèi)用如不影響估值日基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第四位，發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益；如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第四位的，應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法，待攤或預(yù)提計(jì)入基金損益。 基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益分配采用現(xiàn)金方式，基金份額持有人可選擇獲取現(xiàn)金紅利或者將現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日前一日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；基金份額持有人事先未做出選擇的，則視為選擇現(xiàn)金分紅方式。基金當(dāng)期收益先彌補(bǔ)上期虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)期收益分配；基金收益分配后每份基金份額凈值不能低于面值。在符合有關(guān)基金分紅條件的上述前提下，本基金收益每年最少分配次，至多分配次，年度收益分配比例不低于基金會(huì)計(jì)年度凈收益的次。法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的從其規(guī)定。 分部報(bào)告本基金以?xún)?nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。經(jīng)營(yíng)分部是指本基金內(nèi)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的組成部分：()該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；()本基金管理人能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；()本基金能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿(mǎn)足一定條件的，則合并為一個(gè)經(jīng)營(yíng)分部。本基金目前以一個(gè)經(jīng)營(yíng)分部運(yùn)作，不需要進(jìn)行分部報(bào)告的披露。 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)根據(jù)本基金的估值原則和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類(lèi)別股票投資和債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下： 對(duì)于特殊事項(xiàng)停牌股票，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[]號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，本基金參考《中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法》對(duì)重大影響基金資產(chǎn)凈值的特殊事項(xiàng)停牌股票進(jìn)行估值。對(duì)于在鎖定期內(nèi)的非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部通知[]號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基金投資非公開(kāi)發(fā)行股票風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)問(wèn)題的通知》，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)低于非公開(kāi)發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)高于非公開(kāi)發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過(guò)交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。在銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券品種，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[]號(hào)《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國(guó)債登記結(jié)