【文章內(nèi)容簡介】 平準金的增加或減少。（12）實收基金。實收基金為對外發(fā)行的基金份額總額。由于申購、贖回引起的實收基金的變動分別于基金申購確認日、贖回確認日列示。（13）損益平準金損益平準金為申購、贖回款中所含的按基金未分配凈收益占基金凈值比例計算的一部分金額，于計算基金申購、贖回確認日列示，并于期末全額轉入未分配收益。 （14）預提費用的攤銷方法和攤銷期限。本基金的預提費用包括審計費用和信息披露費用。預提費用按直線法每日預提。（15）現(xiàn)金對價的會計處理本基金報告期內(nèi)收取的現(xiàn)金對價，于權益確認日沖減股票投資成本。主要稅項（1）印花稅根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字[2005]11號文《關于調整證券（股票）交易印花稅稅率的通知》，自2005年1月24日起，基金管理人運用基金買賣股票按照1‰的稅率征收印花稅。經(jīng)國務院批準，財政部決定從2007年5月30日起，調整證券交易印花稅稅率，由現(xiàn)行1‰調整為3‰。（2）營業(yè)稅、企業(yè)所得稅根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字[2002]128號文《關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》，以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅的征稅范圍，不征收營業(yè)稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字[2004]78號文《關于證券投資基金稅收政策的通知》，自2004年1月1日起，基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。（3）個人所得稅根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字[2002]128號文《關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》，對基金取得的股票的股息、紅利收入及債券的利息收入，由上市公司及債券發(fā)行企業(yè)在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。根據(jù)財政部、國家稅務總局[2005]102號文《關于股息紅利有關個人所得稅有關政策的通知》與財稅字[2005]107號文《關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知》, 對本基金自2005年6月13日起從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，減按50％計算應納稅所得額。主要報表項目說明金額單位:人民幣元（1）應收利息應收利息明細項目列示如下： 項 目20066302007630 應收銀行存款利息28,68,應收清算備付金利息3,4,應收權證保證金利息應收申購款利息9, 合 計 31,82,（2）實收基金項 目200611至2006630 200711至2007630期初數(shù)1,315,856,1,470,284,加：本期因申購的增加數(shù)1,913,545,1,365,327,減：本期因贖回的減少數(shù)1,639,031,1,209,125,期末數(shù)1,590,370,1,626,486,（3）未實現(xiàn)利得項 目200611至2006630200711至2007630期初數(shù)322,1,173,040,加：投資估值增值757,323,489,704,本期申購的未實現(xiàn)利得平準金686,625,1,494,998,減：本期贖回的未實現(xiàn)利得平準金496,948,1,185,627,期末數(shù)946,677,1,972,115,（4）投資估值增值 項 目 2006630 2007630股票投資估值增值744,166,1,493,299,債券投資估值增值權證投資估值增值12,834,25,006,合 計757,000,1,518,306,（5）應付傭金券商名稱20066302007630廣發(fā)證券股份有限公司354,1,183,中國銀河證券股份有限公司215,申銀萬國證券股份有限公司251,615,廣發(fā)華福證券有限責任公司1,514,1,202,中信建投證券有限責任公司210,642,長江證券有限責任公司524,聯(lián)合證券有限責任公司322,中信證券股份有限公司229,東方證券股份有限公司 86,合計2,417,4,935,（6）其他應付款項目20066302007630應付廣發(fā)證券股份有限公司墊付保證金250,250,應付廣發(fā)華福證券經(jīng)紀有限公司墊付保證金250,250,應付東方證券有限責任公司墊付保證金250,250,應付國泰君安證券有限公司墊付保證金250,250,應付中信證券股份有限公司墊付保證金250,其他合 計1,000,1,250,（7）預提費用項目20066302007630審計費用39,39,信息披露費119,119,合 計158,158,（8）股票差價收入項 目200611至2006630200711至2007630賣出股票成交總額2,331,698,5,229,698,減：賣出股票成本總額2,073,176,3,682,487,應付傭金1,952,4,378,股票差價收入256,569,1,542,831,（9）債券差價收入項目200611至2006630200711至2007630賣出債券成交總金額100,116,減：賣出債券總成本97,459,應收利息4,163,債券差價收入1,505,（10）權證差價收入項 目200611至2006630200711至2007630賣出權證成交總額36,164,58,105,減：賣出權證成本總額39,683,權證差價收入36,164,18,421,（11）其他收入項 目200611至2006630200711至2007630基金贖回費收入2,206,3,242,轉換費收入558,773,其 他合 計2,765,4,015,（12）其他費用項 目200611至2006630200711至2007630信息披露費119,119,審計費用39,39,銀行匯劃費6,13,帳戶維護費4,9,交易費用1,合 計171,181,（13）本期已分配基金凈收益本基金本期共進行了兩次收益分配，收益分配金額共計556,817,，明細列示如下：除權日期金額258,054,298,763,合 計556,817, （14）股權分置改革現(xiàn)金對價對股票投資成本的影響本基金本期未獲得股權分置改革現(xiàn)金對價。關聯(lián)方關系及交易（1）關聯(lián)方關系關聯(lián)方名稱與本基金的關系廣發(fā)基金管理有限公司基金發(fā)起人、基金管理人、注冊登記與過戶機構、直銷機構中國工商銀行股份有限公司基金托管人、代銷機構廣發(fā)證券股份有限公司基金管理人股東、代銷機構廣發(fā)華福證券有限責任公司基金管理人股東的子公司廣發(fā)北方證券經(jīng)紀有限責任公司基金管理人股東的子公司廣發(fā)期貨經(jīng)紀有限公司基金管理人股東的子公司廣州科技風險投資有限公司基金管理人股東香江投資有限公司基金管理人股東烽火通信科技股份有限公司基金管理人股東 下述關聯(lián)交易均在正常業(yè)務范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。（2）通過關聯(lián)方席位進行的交易A．2007年1月1日－6月30日本基金通過關聯(lián)方席位的股票、債券和權證成交量以及回購交易量，本基金通過關聯(lián)方席位進行股票、債券和權證交易的成交量：交易量占總易量比例關聯(lián)方股票債券權證股票債券權證傭金占總傭金比例廣發(fā)證券股份有限公司2,833,005,79,923,%%2,240,%廣發(fā)華福證券有限責任公司2,472,383,93,044,%%2,018,%b. 2007 年度本基金未通過關聯(lián)人席位進行債券回購交易。B．2006年1月1日－6月30日本基金通過關聯(lián)方席位的股票、債券和權證成交量以及回購交易量，本基金通過關聯(lián)方席位進行股票、債券和權證交易的成交量：交易量占總易量比例關聯(lián)方股票債券權證股票債券權證傭金占總傭金比例廣發(fā)證券股份有限公司1,920,179,159,122,13,229,%%%1,555,%廣發(fā)華福證券有限責任公司2,464,658,88,526,17,095,%%%1,985,%b. 2005 年度本基金通過關聯(lián)人席位債券回購成交量：關聯(lián)方債券回購交易量占總交易量比例廣發(fā)華福證券有限責任公司163,700,100%股票交易傭金的計提標準：支付傭金=股票成交金額*傭金比例證管費經(jīng)手費結算風險金（含債券交易）。上述傭金按市場傭金率計算，傭金比率是公允的。 根據(jù)《證券研究服務協(xié)議》，本基金管理人從關聯(lián)方獲得證券研究綜合服務。（3）關聯(lián)方報酬a. 基金管理人報酬 %的年費率計提。計算方法如下：H=E%247。當年天數(shù)H為每日應支付的基金管理費E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金管理費每日計提，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月首三個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。本基金于本期應支付基金管理人管理費共計人民幣29,271,，其中已支付基金管理人人民幣23,030,，尚余人民幣6,241,。b. 基金托管人報酬%的年費率計提。計算方法如下：H=E%247。當年天數(shù)H為每日應支付的基金托管費E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月首三個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。本基金于本期應支付基金托管人托管費共計人民幣4,878,，其中已支付基金托管人人民幣3,838,，尚余人民幣1,040,。（4）由關聯(lián)方保管的銀行存款余額及由此產(chǎn)生的利息收入本基金的銀行存款由基金托管人中國工商銀行股份有限公司保管，并按銀行間同業(yè)利率計息?；鹜泄苋擞?007年6月30日保管的銀行存款余額為328,521,。本會計期間由基金托管人保管的銀行存款產(chǎn)生的利息收入為1,033,。（5）關聯(lián)方持有的基金份額截至2007年6月30日止，本基金關聯(lián)方持有本基金的份額及比例如下：關聯(lián)方名稱 期末持有基金份額占基金總份額的比例廣發(fā)基金管理有限公司59,558,%流通轉讓受到限制的基金資產(chǎn)（1）非公開發(fā)行，流通受限的股票股票代碼股票名稱申購方式申購確認日數(shù)量成本市值000402金融街網(wǎng)下申購2,000,00021,000,36,540,000839中信國安網(wǎng)下申購3,000,00036,000,84,000,600456寶鈦股份網(wǎng)下申購900,00015,500,38,439,000755山西三維網(wǎng)下申購1，000，0007,5