【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 損害基金份額持有人利益的行為。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫飭驢噦餾艱。托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說明本托管人認(rèn)為，銀華基金管理股份有限公司在本基金的投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格的計(jì)算、基金費(fèi)用開支及利潤(rùn)分配等問題上，不存在損害基金份額持有人利益的行為；在報(bào)告期內(nèi)，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》等有關(guān)法律法規(guī)，在各重要方面的運(yùn)作嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪脈賁膚饃麗。托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本托管人認(rèn)為，銀華基金管理股份有限公司的信息披露事務(wù)符合《證券投資基金信息披露管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人所編制和披露的本基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未發(fā)現(xiàn)有損害基金持有人利益的行為。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)堝窮馭餿職。審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告基本信息財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)是審計(jì)意見類型標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告編號(hào)安永華明（）審字第號(hào)審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容審計(jì)報(bào)告標(biāo)題審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告收件人銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()全體基金份額持有人：引言段我們審計(jì)了后附的銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()財(cái)務(wù)報(bào)表，包括年月日的資產(chǎn)負(fù)債表和年度的利潤(rùn)表和所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是基金管理人銀華基金管理股份有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)基金管理人選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。審計(jì)意見段我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的姓名徐　艷馬劍英會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址中國(guó) 北京審計(jì)報(bào)告日期年月日年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金（）報(bào)告截止日： 年月日單位：人民幣元資產(chǎn)附注號(hào)本期末年月日上年度末年月日資產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購(gòu)款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益附注號(hào)本期末年月日上年度末年月日負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報(bào)酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤(rùn)遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)注：報(bào)告截止日年月日，基金份額凈值為人民幣元，基金份額總額為份。蹤飯夢(mèng)摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓嶇淶饋麩。利潤(rùn)表會(huì)計(jì)主體：銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金（）本報(bào)告期：年月日至年月日單位：人民幣元項(xiàng)目附注號(hào)本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）.匯兌收益（損失以“”號(hào)填列）.其他收入（損失以“”號(hào)填列）減：二、費(fèi)用．管理人報(bào)酬．托管費(fèi)．銷售服務(wù)費(fèi)．交易費(fèi)用．利息支出其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出．其他費(fèi)用三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金（）本報(bào)告期：年月日至年月日單位：人民幣元項(xiàng)目本期年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）其中：.基金申購(gòu)款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項(xiàng)目上年度可比期間年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）其中：.基金申購(gòu)款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告 至 財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：王立新 凌宇翔 龔颯婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫設(shè)猶饌還館縉?；鸸芾砣素?fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)表附注基金基本情況銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()（以下簡(jiǎn)稱“本基金”）由天華證券投資基金轉(zhuǎn)型而成。依據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）年月日證監(jiān)許可[]號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)天華證券投資基金基金份額持有人大會(huì)有關(guān)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式?jīng)Q議的批復(fù)》，天華證券投資基金由封閉式基金轉(zhuǎn)為開放式基金，調(diào)整存續(xù)期限，終止上市交易，調(diào)整投資目標(biāo)、范圍和策略，修訂基金合同，并更名為“銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()”。自年月日起，《銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()基金合同》生效，原《天華證券投資基金基金合同》失效。本基金為上市契約型開放式，存續(xù)期限不定。本基金的基金管理人為銀華基金管理股份有限公司，注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，基金托管人為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司。根據(jù)《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《關(guān)于實(shí)施公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法有關(guān)問題的規(guī)定》及基金合同的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)協(xié)商基金托管人同意，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，自年月日起，本基金名稱由“銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()”更名為“銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()”。譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰鴇貪堝餡鷥。根據(jù)上述證監(jiān)許可[]號(hào)文的核準(zhǔn)，基金管理人于年月日至年月日向社會(huì)開放集中申購(gòu)，首次募集規(guī)模為份基金份額。儔聹執(zhí)償閏號(hào)燴鈿膽賾勞覡祕(mì)繭餛綾。根據(jù)《銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()招募說明書》和《關(guān)于原天華證券投資基金基金份額折算結(jié)果的公告》的相關(guān)規(guī)定，基金管理人于年月日，即本基金集中申購(gòu)驗(yàn)資完成日對(duì)投資者持有的原天華證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“原基金天華”）進(jìn)行了基金份額折算，折算基準(zhǔn)日為年月日?；鸱蓊~折算基準(zhǔn)日折算前基金資產(chǎn)凈值人民幣元，原基金天華的基金份額按照的折算比例進(jìn)行折算，折算后基金份額凈值為人民幣元，折算后的基金份額總額為份?；鸸芾砣艘严蛑袊?guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司提出基金份額的變更登記申請(qǐng)，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司已于年月日進(jìn)行了基金份額的變更登記?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈惡層魎馀鯛。本基金可投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行、上市交易的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證、貨幣市場(chǎng)工具及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金的投資組合比例范圍為：股票投資占基金資產(chǎn)的比例為，現(xiàn)金、債券資產(chǎn)、權(quán)證以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他證券品種占基金資產(chǎn)的，其中，基金持有全部權(quán)證的市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的，基金應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：滬深指數(shù)收益率＋上證國(guó)債指數(shù)收益率。驥擯幟褸饜兗椏長(zhǎng)絳粵藎鍰館煒餓紓。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制，同時(shí)，對(duì)于在具體會(huì)計(jì)核算和信息披露方面，也參考了中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)修訂并發(fā)布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第號(hào)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》第號(hào)《會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露模板第號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)及中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布的相關(guān)規(guī)定。癱噴導(dǎo)閽騁艷搗靨驄鍵檜簍貢釵餑鬢。本財(cái)務(wù)報(bào)表以本基金持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東償禱對(duì)餅簣。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年月日起至月日止。記賬本位幣本基金記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融工具是指形成本基金的金融資產(chǎn)（或負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（或資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。()金融資產(chǎn)分類本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)；欖閾團(tuán)皺鵬緦壽驏頦蘊(yùn)釙負(fù)壽虜餉駒。本基金持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)主要包括股票投資、債券投資和衍生工具（主要系權(quán)證投資）；遜輸吳貝義鰈國(guó)鳩猶騸繢樣餃鱉饒禿。()金融負(fù)債分類本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本基金目前持有的金融負(fù)債劃分為其他金融負(fù)債。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲穎譎琿餌飫。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)本基金于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券等，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；誦終決懷區(qū)馱倆側(cè)澩賾鱺罷礙鋮飴盜。在持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為當(dāng)期收益。每日，本基金將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜贗囂審慶飼頗。處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益；艫當(dāng)為遙頭韙鰭噦暈糞窶適飲覬飾瓊。當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件的，金融資產(chǎn)將終止確認(rèn)；鴣湊鸛齏嶇燭罵獎(jiǎng)選鋸宮煬謾鷓餞險(xiǎn)。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，該金融負(fù)債或其一部分將終止確認(rèn)；本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)