【文章內(nèi)容簡介】 損害基金份額持有人利益的行為。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫飭驢噦餾艱。托管人對報告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明本托管人認(rèn)為，銀華基金管理股份有限公司在本基金的投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值的計算、基金份額申購贖回價格的計算、基金費(fèi)用開支及利潤分配等問題上，不存在損害基金份額持有人利益的行為；在報告期內(nèi)，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》等有關(guān)法律法規(guī)，在各重要方面的運(yùn)作嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪脈賁膚饃麗。托管人對本年度報告中財務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本托管人認(rèn)為，銀華基金管理股份有限公司的信息披露事務(wù)符合《證券投資基金信息披露管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人所編制和披露的本基金年度報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未發(fā)現(xiàn)有損害基金持有人利益的行為。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)堝窮馭餿職。審計報告審計報告基本信息財務(wù)報表是否經(jīng)過審計是審計意見類型標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告編號安永華明（）審字第號審計報告的基本內(nèi)容審計報告標(biāo)題審計報告審計報告收件人銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()全體基金份額持有人：引言段我們審計了后附的銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()財務(wù)報表，包括年月日的資產(chǎn)負(fù)債表和年度的利潤表和所有者權(quán)益（基金凈值）變動表以及財務(wù)報表附注。管理層對財務(wù)報表的責(zé)任段編制和公允列報財務(wù)報表是基金管理人銀華基金管理股份有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。注冊會計師的責(zé)任段我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價基金管理人選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。審計意見段我們認(rèn)為，上述財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。注冊會計師的姓名徐　艷馬劍英會計師事務(wù)所的名稱安永華明會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）會計師事務(wù)所的地址中國 北京審計報告日期年月日年度財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金（）報告截止日： 年月日單位：人民幣元資產(chǎn)附注號本期末年月日上年度末年月日資產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日上年度末年月日負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益：實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計注：報告截止日年月日，基金份額凈值為人民幣元，基金份額總額為份。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓嶇淶饋麩。利潤表會計主體：銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金（）本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項目附注號本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價值變動收益（損失以“”號填列）.匯兌收益（損失以“”號填列）.其他收入（損失以“”號填列）減：二、費(fèi)用．管理人報酬．托管費(fèi)．銷售服務(wù)費(fèi)．交易費(fèi)用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費(fèi)用三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金（）本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項目本期年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項目上年度可比期間年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告 至 財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：王立新 凌宇翔 龔颯婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫設(shè)猶饌還館縉。基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會計工作負(fù)責(zé)人 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報表附注基金基本情況銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()（以下簡稱“本基金”）由天華證券投資基金轉(zhuǎn)型而成。依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）年月日證監(jiān)許可[]號文《關(guān)于核準(zhǔn)天華證券投資基金基金份額持有人大會有關(guān)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式?jīng)Q議的批復(fù)》，天華證券投資基金由封閉式基金轉(zhuǎn)為開放式基金，調(diào)整存續(xù)期限，終止上市交易，調(diào)整投資目標(biāo)、范圍和策略，修訂基金合同，并更名為“銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()”。自年月日起，《銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()基金合同》生效，原《天華證券投資基金基金合同》失效。本基金為上市契約型開放式，存續(xù)期限不定。本基金的基金管理人為銀華基金管理股份有限公司，注冊登記機(jī)構(gòu)為中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，基金托管人為中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司。根據(jù)《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《關(guān)于實(shí)施公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法有關(guān)問題的規(guī)定》及基金合同的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)協(xié)商基金托管人同意，并報中國證監(jiān)會備案，自年月日起，本基金名稱由“銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()”更名為“銀華內(nèi)需精選混合型證券投資基金()”。譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰鴇貪堝餡鷥。根據(jù)上述證監(jiān)許可[]號文的核準(zhǔn)，基金管理人于年月日至年月日向社會開放集中申購，首次募集規(guī)模為份基金份額。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞覡祕繭餛綾。根據(jù)《銀華內(nèi)需精選股票型證券投資基金()招募說明書》和《關(guān)于原天華證券投資基金基金份額折算結(jié)果的公告》的相關(guān)規(guī)定，基金管理人于年月日，即本基金集中申購驗資完成日對投資者持有的原天華證券投資基金（以下簡稱“原基金天華”）進(jìn)行了基金份額折算，折算基準(zhǔn)日為年月日?；鸱蓊~折算基準(zhǔn)日折算前基金資產(chǎn)凈值人民幣元，原基金天華的基金份額按照的折算比例進(jìn)行折算，折算后基金份額凈值為人民幣元，折算后的基金份額總額為份?；鸸芾砣艘严蛑袊C券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司提出基金份額的變更登記申請，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司已于年月日進(jìn)行了基金份額的變更登記?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈惡層魎馀鯛。本基金可投資于具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行、上市交易的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證、貨幣市場工具及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金的投資組合比例范圍為：股票投資占基金資產(chǎn)的比例為，現(xiàn)金、債券資產(chǎn)、權(quán)證以及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他證券品種占基金資產(chǎn)的，其中，基金持有全部權(quán)證的市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的，基金應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：滬深指數(shù)收益率＋上證國債指數(shù)收益率。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎鍰館煒餓紓。會計報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表系按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”）編制，同時，對于在具體會計核算和信息披露方面，也參考了中國證券投資基金業(yè)協(xié)會修訂并發(fā)布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、中國證監(jiān)會制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第號《年度報告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》第號《會計報表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》及其他中國證監(jiān)會及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會頒布的相關(guān)規(guī)定。癱噴導(dǎo)閽騁艷搗靨驄鍵檜簍貢釵餑鬢。本財務(wù)報表以本基金持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東償禱對餅簣。重要會計政策和會計估計會計年度本基金會計年度采用公歷年度，即每年月日起至月日止。記賬本位幣本基金記賬本位幣和編制本財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融工具是指形成本基金的金融資產(chǎn)（或負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（或資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。()金融資產(chǎn)分類本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項；欖閾團(tuán)皺鵬緦壽驏頦蘊(yùn)釙負(fù)壽虜餉駒。本基金持有的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)主要包括股票投資、債券投資和衍生工具（主要系權(quán)證投資）；遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸繢樣餃鱉饒禿。()金融負(fù)債分類本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本基金目前持有的金融負(fù)債劃分為其他金融負(fù)債。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲穎譎琿餌飫。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計量和終止確認(rèn)本基金于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券等，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益；誦終決懷區(qū)馱倆側(cè)澩賾鱺罷礙鋮飴盜。在持有以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為當(dāng)期收益。每日，本基金將以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值變動計入當(dāng)期損益；醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜贗囂審慶飼頗。處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動收益；艫當(dāng)為遙頭韙鰭噦暈糞窶適飲覬飾瓊。當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件的，金融資產(chǎn)將終止確認(rèn)；鴣湊鸛齏嶇燭罵獎選鋸宮煬謾鷓餞險。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，該金融負(fù)債或其一部分將終止確認(rèn)；本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)