【文章內容簡介】 和內部控制是指通過風險識別和風險評價，并在此基礎上優(yōu)化組合各種風險管理技術以及組織制度和管理框架，有效控制風險和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，以獲得最大的安全保障。風險管理和內部控制遵循以下原則：1） 全面性原則：風險管理和內部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位員工；2） 獨立性原則：公司根據管理業(yè)務的需要設立保持相對獨立的機構、部門和崗位，并在相關部門建立防火墻；公司設立獨立的監(jiān)察稽核部，監(jiān)察稽核部保持高度的獨立性和權威性，協(xié)助和配合督察長負責對公司各部門內部風險管理工作進行稽核和檢查；3） 審慎性原則：內部管理的核心是有效防范各種風險，任何制度的建立都要以防范風險、審慎經營為出發(fā)點；4） 有效性原則：各種內部管理制度具有高度的權威性，是所有員工嚴格遵守的行動指南。執(zhí)行風險管理制度不能有任何例外，任何人不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權力；5） 及時性原則：內部管理制度的建立應與現(xiàn)代科技的應用相結合，充分利用電腦網絡，建立電腦預警系統(tǒng)，保證監(jiān)控的及時性；17 / 1156） 適時性原則：內部管理制度的制訂應具有前瞻性，并且必須隨著公司經營戰(zhàn)略、經營方針、經營理念等內部環(huán)境的變化和國家法律、法規(guī)、政策等外部環(huán)境的改變及時進行相應的修改和完善；7） 定量與定性相結合的原則：建立完備風險控制指標體系，使風險控制更具客觀性和操作性。 風險管理和內部控制的組織體系公司的風險管理和內部控制組織體系是一個權責分明、分工明確的組織結構，實現(xiàn)對公司決策層到管理層和操作層的全面監(jiān)督和控制，具體包括以下部分： 1） 董事會對風險管理和內部控制負最高責任。董事會認為必要時，可聘請公司外專業(yè)人士，組成專家顧問委員會，提供有關風險管理和內部控制的專業(yè)意見。2） 董事會下設風險委員會，負責制定公司投資管理風險、運營風險、道德風險和其他風險的衡量標準，設定最高風險承受度以及審議批準防范風險和內部控制的政策。風險委員會責成管理層制定相應的監(jiān)測系統(tǒng)、防范措施、補救措施以及定期的風險控制報告。3） 管理層設風險管理委員會，實施董事會風險委員會制定的各項風險管理和內部控制政策，具體負責對各類風險的識別、擬定防范和控制的措施、收集分析各類數據進行監(jiān)測反饋、實施各種必要的應急補救措施，并就風險的整體控制管理定期地向董事會風險委員會作出報告。4） 業(yè)務部門依據風險管理委員會提出的方針和政策，結合本部門的業(yè)務特18 / 115點具體制定部門作業(yè)流程和風險管理制度，并負責日常的風險管理，通過部門作業(yè)流程及風險管理制度的制定與執(zhí)行，將風險控制在最小范圍內。5） 督察長和監(jiān)察稽核部負責協(xié)助業(yè)務部門制定作業(yè)流程和制度，評價、監(jiān)督、檢查各部門內部控制制度的制定與執(zhí)行情況，督察長負責對風險管理委員會的風險管理決策和公司各項風險管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，向董事會風險委員會、董事會提交報告。督察長和監(jiān)察稽核部還應根據外部環(huán)境和公司新業(yè)務的開展提出風險管理的建議。 風險管理和內部控制的制度1） 投資風險管理制度基金投資風險管理的主要內容是對市場風險和流動性風險的管理。對市場風險的管理包括：建立完備的系統(tǒng)性風險預警和監(jiān)控系統(tǒng)，對于一般系統(tǒng)性風險，由投資部在投資決策委員會制定的風險管理原則下按照謹慎原則積極防范，對于重大系統(tǒng)性風險，經公司風險管理委員會同意并授權后，對基金的投資策略作重大調整，同時做好與基金份額持有人、托管人和監(jiān)管部門的溝通工作。對流動性風險的管理包括：建立評判和監(jiān)測基金資產流動性的量化指標，建立使基金現(xiàn)金流出與資產流動性相匹配的系統(tǒng)，定期檢查和分析基金投資組合的流動性。公司在盡可能的范圍內運用數量化模型和計算機軟件系統(tǒng)輔助管理基金資產的市場風險和流動性風險。2） 道德風險管理制度道德風險分基金管理公司和公司員工兩個層次。對公司道德風險的管理包括：設立獨立董事，加強對公司高級管理人員任免、公司和基金審計事務等的19 / 115監(jiān)督；充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職能；健全并嚴格執(zhí)行公司有關關聯(lián)交易的各項限制性措施和控制性程序。對員工道德風險的管理包括：教育員工熟悉和遵守員工守則；對照各部門的員工守則，定期、不定期檢查員工具體執(zhí)行情況；將員工守法情況和職業(yè)道德作為錄用和提升的重要標準；對于基金經理，還實施承諾與質詢制度、投資限制制度、談話提醒制度和強制休假制度等。3） 操作風險管理制度操作風險管理是指通過完善內部控制制度和合規(guī)檢查制度、嚴格落實執(zhí)行和定期安全檢查，防范公司業(yè)務操作中因人為因素或管理系統(tǒng)設置不當造成操作失誤所引致的風險。操作風險管理制度由一系列具體制度構成，包括：投資管理制度、集中交易制度、基礎設施故障風險管理制度、信息披露制度、信息資料保全制度、保密制度、財務會計制度、電子信息系統(tǒng)控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度和宣傳制度等。4） 合規(guī)性風險管理制度合規(guī)性風險管理制度通過對公司所有業(yè)務步驟中可能涉及基金份額持有人利益的部分作出明確規(guī)定，以最大限度地保護基金份額持有人的合法權益，保證基金管理業(yè)務合規(guī)審慎進行。5） 稽核監(jiān)察制度公司實行獨立的稽核監(jiān)察制度，督察長和監(jiān)察稽核部有權對公司所有工作部門、工作環(huán)節(jié)及員工遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章的情況進行稽核監(jiān)察，并提出改進建議。公司保證稽核監(jiān)察工作的獨立性和客觀性。 基金管理人關于風險管理和內部控制的聲明本公司確知建立內部控制系統(tǒng)、維持其有效性以及有效執(zhí)行內部控制制度20 / 115是本公司董事會及管理層的責任，董事會承擔最終責任；本公司特別聲明以上關于風險管理和內部控制的披露真實、準確，并承諾根據市場的變化和公司的發(fā)展不斷完善風險管理和內部控制制度。四、基金托管人(一) 基金托管人基本情況基金托管人概況公司法定中文名稱：中國銀行股份有限公司（簡稱“中國銀行” ）公司法定英文名稱：BANK OF CHINA CO.,LTD法定代表人：肖 鋼住所：北京市西城區(qū)復興門內大街1號注冊時間：1983年10月31日注冊資本：人民幣貳仟壹佰柒拾玖億肆仟壹佰柒拾柒萬捌仟零玖元基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【1998】24 號托管部門總經理：秦立儒托管部門聯(lián)系人：寧敏電話：（010）66594977傳真：（010）66594942發(fā)展概況：中國銀行業(yè)務覆蓋傳統(tǒng)商業(yè)銀行、投資銀行和保險領域，并在全球范圍內為個人客戶和公司客戶提供全面和優(yōu)質的金融服務。在近百年的歲月里，中國21 / 115銀行以其穩(wěn)健的經營、雄厚的實力、成熟的產品和豐富的經驗深得廣大客戶信賴，打造了卓越的品牌，與客戶建立了長期穩(wěn)固的合作關系。中國銀行主營商業(yè)銀行業(yè)務，包括公司業(yè)務、個人金融業(yè)務和資金業(yè)務。中國銀行向公司客戶提供包括存款、貸款、貿易相關服務和貿易融資、清算、托管等在內的各項金融產品和融資、財務解決方案。中國銀行為個人客戶提供包括儲蓄存款、消費信貸、銀行卡、個人理財、匯款等在內的各項金融服務。在多年的發(fā)展歷程中，中國銀行曾創(chuàng)造了中國銀行業(yè)的許多第一，所創(chuàng)新和研發(fā)的一系列金融產品與服務均開創(chuàng)歷史之先河，在業(yè)界獨領風騷，享有盛譽。目前在外匯存貸款、國際結算、外匯資金和貿易融資等領域仍居領先地位。截至 2022 年底，中國銀行境內外分支機構共有 11,646 個，其中境內分支機構11,018 個，境外分支機構 627 個，是中國國際化程度最高的銀行。中國銀行在國內同業(yè)中率先引進國際管理技術人才和經營理念，不斷向國際化一流大銀行的目標邁進中國銀行有近百年輝煌而悠久的歷史，在中國金融史上扮演了十分重要的角色。中國銀行于 1912 年由孫中山先生批準成立，至 1949 年中華人民共和國成立的 37 年間，中國銀行先后是當時的國家中央銀行、國際匯兌銀行和外貿專業(yè)銀行。在動蕩的歷史年代，中國銀行作為民族金融的支柱，以服務大眾、振興民族金融業(yè)為己任，穩(wěn)健經營，銳意進取，各項業(yè)務取得了長足發(fā)展。新中國成立后，中國銀行成為國家指定的外匯外貿專業(yè)銀行，繼續(xù)保持和發(fā)揚了頑強創(chuàng)業(yè)的企業(yè)精神，為國家對外經貿發(fā)展、開展經濟建設作出了貢獻。1994 年隨著金融體制改革的深化，中國銀行由外匯外貿專業(yè)銀行向功能完善、服務全面的國有商業(yè)銀行轉化，與其它三家國有商業(yè)銀行一道成為國家金融業(yè)22 / 115的支柱。1994 年和 1995 年，中國銀行先后成為香港地區(qū)、澳門地區(qū)發(fā)鈔銀行。為提高競爭優(yōu)勢，中國銀行從 2022 年初開始圍繞建立良好的公司治理機制采取了一系列的改革。2022 年，中國銀行成功重組了香港中銀集團，將 10 家成員銀行合并成當地注冊的“中國銀行（香港）有限公司” 。2022 年 7 月，重組后的中國銀行（香港）有限公司在香港聯(lián)交所成功上市，成為國內首家在境外上市的國有商業(yè)銀行。2022 年 7 月 14 日，中國銀行在與國際同業(yè)和國內同業(yè)的激烈競爭中，憑借雄厚的實力和優(yōu)良的服務，脫穎而出，作為我國銀行業(yè)的優(yōu)秀代表攜手北京2022 年奧運會，成為北京奧運會唯一的銀行合作伙伴。中國銀行于 2022 年被國務院確定為國有獨資商業(yè)銀行股份制改造試點銀行，圍繞“資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行”的目標，進一步完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理機制，穩(wěn)步推進國有商業(yè)銀行的股份制改造工作。2022 年 8 月 26 日，中國銀行股份有限公司成立，中國銀行成為國家控股的股份制商業(yè)銀行，標志著中國銀行向建立良好公司治理機制的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行的目標邁進了一大步，中國銀行的歷史翻開了新的一頁。2022 年 6 月 1 日，中國銀行在香港聯(lián)交所成功掛牌上市，共集資 億港元，創(chuàng)六年來全球最大股票發(fā)行記錄。中國銀行首次公開發(fā)行 H 股刷新多項記錄，是迄今為止中國公司最大的股票發(fā)行項目，是除日本以外亞洲最大的股票發(fā)行項目，是全球金融業(yè)最大的股票發(fā)行項目。繼成功發(fā)行 H 股并上市之后，2022 年 7 月 5 日，中國銀行在上海證券交易所成功發(fā)行 A 股，是中國資本市場第一家國有商業(yè)銀行股，是全流通背景下的第一家“海歸”股，是滬深23 / 115股市第一權重股。在勢如破竹的中國金融銀行業(yè)改革的大潮中，在“新興＋轉軌”的中國資本市場股權分置改革的大趨勢中，中國銀行將創(chuàng)造更新的輝煌、譜寫更絢麗的篇章！ 中國銀行多年來圍繞客戶需求所做的不懈努力，得到了來自業(yè)界、客戶和權威第三方的廣泛認可。從 1990 年以來，中國銀行一直榮登《財富》500 強排行榜；自 1992 年，中國銀行八次被 《歐洲貨幣 》雜志評為“中國最佳銀行”或“中國最佳本地銀行” ，并于 2022 年被《歐洲貨幣》評為中國及香港 “最佳商業(yè)銀行” （2022 年房地產獎項） ；2022 年及 2022 年，中國銀行被《環(huán)球金融》雜志評為“中國最佳貿易融資銀行”和“中國最佳外匯銀行” ；在中央電視臺和《銷售與市場》雜志共同主辦的“2022 中國營銷盛典”中，被評為“2022 年度中國企業(yè)營銷創(chuàng)新獎” （是獲獎企業(yè)中唯一的金融企業(yè)） ；2022 年，被《中國人才》 （《China Staff》 ）授予“中國大陸 ‘最佳人力資源戰(zhàn)略獎’ ”，這是大中華區(qū)人力資源管理領域的最高評獎；根據英國《金融時報》2022 年8 月進行的調查，中國銀行是中國的十大國際品牌之一；另外，中國銀行被國家工商總局授予“中國馳名商標” 。世紀信譽，環(huán)球共享。中國銀行將秉承 “以客戶為中心，以市場為導向，強化公司治理，追求卓越效益，創(chuàng)建國際一流大銀行”的宗旨，依托其雄厚的實力、遍布全球的分支機構、成熟的產品和豐富的經驗，竭誠為客戶提供全方位、高品質的銀行服務，與廣大客戶攜手共創(chuàng)美好未來。財務概況：2022 年，中國銀行集團實現(xiàn)營業(yè)利潤 億元，比 2022 年增長 12%；凈利潤 275 億元，比 2022 年增長 31%；總資產回報率和權益凈回報率分別達24 / 115到 %和 %，同比提高 個百分點和 個百分點；資產質量持續(xù)改善，2022 年末不良貸款比率從 2022 年末的 %進一步下降到%。主要人員情況肖鋼先生，自 2022 年 8 月起任中國銀行股份有限公司董事長、黨委書記。自 2022 年 3 月起任中國銀行董事長、黨委書記、行長，自 1996 年 10 月起任中國人民銀行行長助理，期間曾兼任中國人民銀行計劃資金司司長、貨幣政策司司長、廣東省分行行長及國家外匯管理局廣東省分局局長。1989 年 10 月至1996 年 10 月，歷任中國人民銀行政策研究室副主任、主任、中國外匯交易中心總裁、計劃資金司司長等職。肖先生出生于 1958 年 8 月，1981 年畢業(yè)于湖南財經學院，1996 年獲得中國人民大學法學碩士學位。李禮輝先生，自 2022 年 8 月起擔任中國銀行副董事長、黨委副書記、行長。2022 年 9 月至 2022 年 8 月?lián)魏Ｄ鲜「笔￠L。1994 年 7 月至 2022 年9 月?lián)沃袊ど蹄y行副行長。1988 年至 1994 年 7 月歷任中國工商銀行國際業(yè)務部總經理、新加坡代表處首席代表、福建省分行副行長等職。李先生出生于 1952 年 5 月，1977 年畢業(yè)于廈門大學經濟系財政金融專業(yè)，1999 年獲得北京大學光華管理學院金融學專業(yè)博士研究生學歷和經濟學博士學位。李早航先生，自 2022 年 8 月起擔任中國銀行股份有限公司執(zhí)行董事、副行長。自 2022 年 11 月起任中國銀行副行長。1993 年 12 月至 2022 年 11 月任中國人民建設銀行副行長，1987 年 12 月至 1