【文章內(nèi)容簡介】 對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向雙方操作人員以外的任何人泄漏。（二）指令的內(nèi)容指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令)、銀行間成交單以及其他資金劃撥指令等。基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙方書面共同確認的方式?；鸸芾砣藨凑辗煞ㄒ?guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鸸芾砣藨诮灰捉Y(jié)束后將全國銀行間交易成交單加蓋預留印鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令至少2個工作小時。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。指令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，答復基金管理人的指令確認電話。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)資產(chǎn)管理人提供的授權(quán)文件進行表面相符的形式審查，及時審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時辦理?；鸸芾砣藨_保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此劃款指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令傳至托管人，并預留充足的指令處理時間。對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令不予取消的，以資金備足并通知托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由托管人承擔。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。（六）基金托管人未按照基金管理人要求執(zhí)行指令的處理方法基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。（七）授權(quán)通知的變更基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進行修改，應當提前至少三個工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈?quán)通知文件，在加蓋預留印鑒后以傳真或其他雙方約定的方式發(fā)送給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確認。變更授權(quán)通知文件在基金托管人收到相關(guān)文件傳真件和基金管理人的電話確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人?；鹜泄苋烁慕邮芑鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式，應至少提前1個工作日以傳真方式發(fā)送基金管理人?；鹜泄苋烁慕邮芑鸸芾砣酥噶畹娜藛T及聯(lián)系方式自基金管理人電話確認后生效。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與授權(quán)文件中的預留印鑒相符，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負責。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以電話形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準。（二）基金投資證券后的清算交收安排清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨扇『侠泶胧_保在T+1日12：00之前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算?；鸸芾砣藨ＷC基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。（2）資金賬目的核對資金賬目按日核實，賬實相符。（3）證券賬目的核對基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。（4）實物券賬目實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。（三）基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務處理的基本規(guī)定份額申購、贖回及轉(zhuǎn)換的確認、清算由基金管理人指定的登記機構(gòu)負責?；鸸芾砣藨獙⒚總€開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?；鸸芾砣藨ＷC其委托的登記機構(gòu)必須于每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完整。登記機構(gòu)應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務，上述事宜由基金管理人負責。關(guān)于清算專用賬戶的設立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。（四）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結(jié)算方式，凈額在最晚不遲于款項交收日當日15：00前在基金管理人總清算賬戶和基金資產(chǎn)賬戶之間交收。如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金管理人承擔。如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶備足時間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。（五）基金融資、融券如本基金按國家有關(guān)規(guī)定進行融資時，基金托管人應為基金融資、融券提供必要的協(xié)助。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的凈資產(chǎn)值?；鸱蓊~凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)后得到的基金份額的資產(chǎn)凈值?；鸱蓊~凈值的計算，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗣總€工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。復核程序基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理估值對象基金依法擁有的股票、債券、權(quán)證和銀行存款本息、應收款項及其他投資等資產(chǎn)和負債。估值方法（1）證券交易所上市的有價證券的估值①交易所上市的有價證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；②交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；③交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；④交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：①送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；②首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；③首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值方法估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。（3）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。（5）基金所持有的中小企業(yè)私募債，按成本估值。國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（6）本基金投資股指期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。（7）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（8）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。（三）基金份額凈值錯誤的處