【文章內容簡介】 管理層和治理層對財務報表的責任南方安泰養(yǎng)老基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，以下簡稱“基金管理人”)管理層負責按照企業(yè)會計準則和中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務操作編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，基金管理人管理層負責評估南方安泰養(yǎng)老基金的持續(xù)經營能力，披露與持續(xù)經營相關的事項(如適用)，并運用持續(xù)經營假設，除非基金管理人管理層計劃清算南方安泰養(yǎng)老基金、終止運營或別無其他現實的選擇。基金管理人治理層負責監(jiān)督南方安泰養(yǎng)老基金的財務報告過程。注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險；設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現由于錯誤導致的重大錯報的風險。(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價基金管理人管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(四)對基金管理人管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對南方安泰養(yǎng)老基金持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致南方安泰養(yǎng)老基金不能持續(xù)經營。(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露)，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與基金管理人治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。會計師事務所的名稱普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）注冊會計師的姓名薛競陳熹會計師事務所的地址中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號領展企業(yè)廣場座普華永道中心樓審計報告日期年月日167。7 年度財務報表 資產負債表會計主體：南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元資 產附注號本期末年月日上年度末年月日 資 產：銀行存款結算備付金存出保證金交易性金融資產其中：股票投資基金投資債券投資資產支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產買入返售金融資產應收證券清算款應收利息應收股利應收申購款遞延所得稅資產其他資產資產總計負債和所有者權益附注號本期末年月日上年度末年月日 負 債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債賣出回購金融資產款應付證券清算款應付贖回款應付管理人報酬應付托管費應付銷售服務費應付交易費用應交稅費應付利息應付利潤遞延所得稅負債 其他負債 負債合計所有者權益：實收基金未分配利潤所有者權益合計負債和所有者權益總計注：.報告截止日年月日，基金份額凈值元，基金份額總額份。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙。 利潤表會計主體：南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項 目附注號本期年月日 至 年月日上年度可比期間年月日（基金合同生效日） 至 年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產支持證券利息收入買入返售金融資產收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價值變動收益（損失以“”號填列）.匯兌收益（損失以“”號填列）.其他收入（損失以“”號填列）減：二、費用．管理人報酬．托管費．銷售服務費．交易費用．利息支出其中：賣出回購金融資產支出．其他費用三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權益（基金凈值）變動表會計主體：南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元項目 本期 年月日 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權益合計 一、期初所有者權益（基金凈值）二、本期經營活動產生的基金凈值變動數（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數 （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權益（基金凈值） 項目上年度可比期間 年月日（基金合同生效日） 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權益合計 一、期初所有者權益（基金凈值）二、本期經營活動產生的基金凈值變動數（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數 （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權益（基金凈值） 報表附注為財務報表的組成部分。本報告至財務報表由下列負責人簽署：楊小松徐超徐超基金管理人負責人主管會計工作負責人會計機構負責人 報表附注 基金基本情況南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關于準予南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金注冊的批復》核準，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》負責公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設立募集不包括認購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。經向中國證監(jiān)會備案，《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國建設銀行股份有限公司。烴斃潛籬賢擔視蠶賁粵。烴斃潛籬賢擔視蠶賁粵貫。根據《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》的有關規(guī)定，本基金的投資范圍包括國內依法發(fā)行上市的股票(包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經中國證監(jiān)會核準上市的股票)、股指期貨、權證、債券等固定收益類金融工具(包括國債、央行票據、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、地方政府債券、政府支持機構債券、政府支持債券、中期票據、可轉換債券(含分離交易可轉債)、短期融資券、超短期融資券、中小企業(yè)私募債、資產支持證券、債券回購、銀行存款、貨幣市場工具等)及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定)。本基金的投資組合比例為：股票投資占基金資產的比例為；債券等固定收益類金融工具投資占基金資產的比例不低于，其中，現金及到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的。本基金的業(yè)績比較基準為：滬深指數收益率＋上證國債指數收益率。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪。本財務報表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準報出。 會計報表的編制基礎本基金的財務報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準則－基本準則》、各項具體會計準則及相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》、《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》和在財務報表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務操作編制。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復。本財務報表以持續(xù)經營為基礎編制。 遵循企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的聲明本基金年度財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金年月日的財務狀況以及年度的經營成果和基金凈值變動情況等有關信息。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。比較財務報表的實際編制期間為年月日(基金合同生效日)至年月日。婭鑠機職銦夾簣軒蝕騫。婭鑠機職銦夾簣軒蝕騫設。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產和金融負債的分類() 金融資產的分類金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產及持有至到期投資。金融資產的分類取決于本基金對金融資產的持有意圖和持有能力。本基金現無金融資產分類為可供出售金融資產及持有至到期投資。譽諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉。譽諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰。本基金目前以交易目的持有的股票投資和債券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞。本基金持有的其他金融資產分類為應收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產和其他各類應收款項等。應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈。() 金融負債的分類金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。本基金目前暫無金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。本基金持有的其他金融負債包括賣出回購金融資產款和其他各類應付款項等。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎。 金融資產和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認金融資產或金融負債于本基金成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發(fā)生的相關交易費用計入當期損益；對于支付的價款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認為應收項目。應收款項和其他金融負債的相關交易費用計入初始確認金額。癱噴導閽騁艷搗靨驄鍵。癱噴導閽騁艷搗靨驄鍵檜。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，按照公允價值進行后續(xù)計量；對于應收款項和其他金融負債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東。金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：() 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；() 該金融資產已轉移，且本基金將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；或者() 該金融資產已轉移，雖然本基金既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。欖閾團皺鵬緦壽驏頦蘊。欖閾團皺鵬緦壽驏頦蘊釙。金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價的差額，計入當期損益。當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸繢。 金融資產和金融負債的估值原則本基金持有的股票投資和債券投資按如下原則確定公允價值并進行估值：() 存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。有充足證據表明估值日或最近交易日的市場交易價格不能真實反映公允價值的，應對市場交易價格進行調整，確定公允價值。與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產或負債的公允價值為基礎，并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產持有者的，那么在