【文章內(nèi)容簡介】 管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任南方安泰養(yǎng)老基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，以下簡稱“基金管理人”)管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制財務(wù)報表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，基金管理人管理層負(fù)責(zé)評估南方安泰養(yǎng)老基金的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非基金管理人管理層計(jì)劃清算南方安泰養(yǎng)老基金、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。基金管理人治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督南方安泰養(yǎng)老基金的財務(wù)報告過程。注冊會計(jì)師對財務(wù)報表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險；設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價基金管理人管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對基金管理人管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對南方安泰養(yǎng)老基金持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致南方安泰養(yǎng)老基金不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與基金管理人治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會計(jì)師事務(wù)所的名稱普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）注冊會計(jì)師的姓名薛競陳熹會計(jì)師事務(wù)所的地址中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號領(lǐng)展企業(yè)廣場座普華永道中心樓審計(jì)報告日期年月日167。7 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表會計(jì)主體：南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號本期末年月日上年度末年月日 資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日上年度末年月日 負(fù) 債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)注：.報告截止日年月日，基金份額凈值元，基金份額總額份。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙。 利潤表會計(jì)主體：南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項(xiàng) 目附注號本期年月日 至 年月日上年度可比期間年月日（基金合同生效日） 至 年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價值變動收益（損失以“”號填列）.匯兌收益（損失以“”號填列）.其他收入（損失以“”號填列）減：二、費(fèi)用．管理人報酬．托管費(fèi)．銷售服務(wù)費(fèi)．交易費(fèi)用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費(fèi)用三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計(jì)主體：南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元項(xiàng)目 本期 年月日 至 年月日實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項(xiàng)目上年度可比期間 年月日（基金合同生效日） 至 年月日實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告至財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：楊小松徐超徐超基金管理人負(fù)責(zé)人主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注 基金基本情況南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關(guān)于準(zhǔn)予南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金注冊的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗(yàn)字()第號驗(yàn)資報告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國建設(shè)銀行股份有限公司。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票(包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)上市的股票)、股指期貨、權(quán)證、債券等固定收益類金融工具(包括國債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、地方政府債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、政府支持債券、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)換債券(含分離交易可轉(zhuǎn)債)、短期融資券、超短期融資券、中小企業(yè)私募債、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、貨幣市場工具等)及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定)。本基金的投資組合比例為：股票投資占基金資產(chǎn)的比例為；債券等固定收益類金融工具投資占基金資產(chǎn)的比例不低于，其中，現(xiàn)金及到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：滬深指數(shù)收益率＋上證國債指數(shù)收益率。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪。本財務(wù)報表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準(zhǔn)報出。 會計(jì)報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《南方安泰養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》和在財務(wù)報表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財務(wù)報表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃。 重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì) 會計(jì)年度本基金會計(jì)年度為公歷月日起至月日止。比較財務(wù)報表的實(shí)際編制期間為年月日(基金合同生效日)至年月日。婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫。婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫設(shè)。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類() 金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉。譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰。本基金目前以交易目的持有的股票投資和債券投資分類為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜。縝電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈。() 金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項(xiàng)等。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對于支付的價款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。癱噴導(dǎo)閽騁艷搗靨驄鍵。癱噴導(dǎo)閽騁艷搗靨驄鍵檜。對于以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對于應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：() 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。欖閾團(tuán)皺鵬緦壽驏頦蘊(yùn)。欖閾團(tuán)皺鵬緦壽驏頦蘊(yùn)釙。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其賬面價值與收到的對價的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸繢。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資和債券投資按如下原則確定公允價值并進(jìn)行估值：() 存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計(jì)量的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的市場交易價格不能真實(shí)反映公允價值的，應(yīng)對市場交易價格進(jìn)行調(diào)整，確定公允價值。與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在