【文章內(nèi)容簡介】 放債券基金”)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括年月日的資產(chǎn)負(fù)債表，年度的利潤表和所有者權(quán)益(基金凈值)變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。(二) 我們的意見我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中所列示的中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會(huì)”)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制，公允反映了南方穩(wěn)利年定期開放債券基金年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況。形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于南方穩(wěn)利年定期開放債券基金，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任南方穩(wěn)利年定期開放債券基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，以下簡稱“基金管理人”)管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國證監(jiān)會(huì)、中國基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，基金管理人管理層負(fù)責(zé)評(píng)估南方穩(wěn)利年定期開放債券基金的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非基金管理人管理層計(jì)劃清算南方穩(wěn)利年定期開放債券基金、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇?；鸸芾砣酥卫韺迂?fù)責(zé)監(jiān)督南方穩(wěn)利年定期開放債券基金的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評(píng)價(jià)基金管理人管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對(duì)基金管理人管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)南方穩(wěn)利年定期開放債券基金持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致南方穩(wěn)利年定期開放債券基金不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與基金管理人治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的姓名薛競(jìng)陳熹會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號(hào)領(lǐng)展企業(yè)廣場(chǎng)座普華永道中心樓審計(jì)報(bào)告日期年月日167。7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金報(bào)告截止日：年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號(hào)本期末年月日上年度末年月日 資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益附注號(hào)本期末年月日上年度末年月日 負(fù) 債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報(bào)酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)注:報(bào)告截止日年月日，基金份額總額份，其中類基金份額總額為份，基金份額凈值元；類基金份額總額為份，基金份額凈值元。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨。 利潤表會(huì)計(jì)主體：南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金本報(bào)告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項(xiàng) 目附注號(hào)本期年月日 至 年月日上年度可比期間年月日 至 年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“”號(hào)填列).匯兌收益(損失以“”號(hào)填列).其他收入(損失以“”號(hào)填列)減：二、費(fèi)用．管理人報(bào)酬．托管費(fèi)．銷售服務(wù)費(fèi)．交易費(fèi)用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費(fèi)用三、利潤總額(虧損總額以“”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號(hào)填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金本報(bào)告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元項(xiàng)目 本期 年月日 至 年月日實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) （凈值減少以“”號(hào)填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項(xiàng)目上年度可比期間 年月日 至 年月日實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) （凈值減少以“”號(hào)填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告至財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：楊小松徐超徐超基金管理人負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可[]號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗(yàn)字()第號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤。根據(jù)《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》的相關(guān)規(guī)定，本基金以定期開放的方式運(yùn)作，即本基金以運(yùn)作周期和自由開放期相結(jié)合的方式運(yùn)作。本基金以年為一個(gè)運(yùn)作周期，每個(gè)運(yùn)作周期為自基金合同生效日(含)或每個(gè)自由開放期結(jié)束之日的次日(含)起至年后的對(duì)日的期間。在每個(gè)運(yùn)作周期結(jié)束后進(jìn)入自由開放期。在自由開放期內(nèi)，本基金采取開放運(yùn)作模式，投資人可辦理基金份額申購、贖回或其他業(yè)務(wù)。在首個(gè)運(yùn)作周期中，本基金的受限開放期為基金合同生效日起每三個(gè)月的對(duì)日。在第二個(gè)及以后的運(yùn)作周期中，本基金的受限開放期為該運(yùn)作周期首日起每三個(gè)月的對(duì)日。本基金的每個(gè)受限開放期為個(gè)工作日。在每個(gè)受限開放期，本基金將開放贖回，但對(duì)贖回?cái)?shù)量進(jìn)行控制，確保贖回?cái)?shù)量占該受限開放期前一日基金份額總數(shù)的以內(nèi)(含)。當(dāng)贖回?cái)?shù)量占比超過該受限開放期前一日基金份額總數(shù)的，則對(duì)贖回申請(qǐng)的確認(rèn)按照前一日基金份額總數(shù)的占該日實(shí)際贖回申請(qǐng)的比例進(jìn)行部分確認(rèn)。在每個(gè)受限開放期，本基金一般不接受申購申請(qǐng)?；鸸芾砣丝筛鶕?jù)本基金的運(yùn)作狀況或市場(chǎng)情況開放本基金的申購業(yè)務(wù)，并可對(duì)申購設(shè)定上限或設(shè)定比例確認(rèn)規(guī)則等。在每個(gè)運(yùn)作周期內(nèi)，除受限開放期以外，均為封閉期。在封閉期內(nèi)，本基金不接受基金份額的申購和贖回。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮。根據(jù)《關(guān)于南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金增加收費(fèi)模式并修改基金合同的公告》和《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金招募說明書》，自年月日起，本基金根據(jù)申購費(fèi)用與銷售服務(wù)費(fèi)收取方式的不同，將基金份額分為不同的類別。在投資人申購時(shí)收取前端申購費(fèi)用的稱為類基金份額；從本類別基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)、不收取申購費(fèi)用的稱為類基金份額。本基金類、類兩種收費(fèi)模式并存，并分別計(jì)算基金份額凈值。嚌鯖級(jí)廚脹鑲銦礦毀蘄。嚌鯖級(jí)廚脹鑲銦礦毀蘄鷯。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金主要投資于具有良好流動(dòng)性的固定收益類金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級(jí)債券、政府機(jī)構(gòu)債、地方政府債、資產(chǎn)支持證券、中小企業(yè)私募債券、可分離交易可轉(zhuǎn)債中的債券部分、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場(chǎng)工具以及經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。本基金對(duì)固定收益類金融工具的投資比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)的，其中對(duì)信用類固定收益金融工具的投資比例合計(jì)不低于基金固定收益類金融工具的。本基金不直接從二級(jí)市場(chǎng)買入股票、權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等，也不參與一級(jí)市場(chǎng)的新股、可轉(zhuǎn)債申購或增發(fā)新股。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：一年期定期存款稅后收益率。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫違。本財(cái)務(wù)報(bào)表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準(zhǔn)報(bào)出。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資基金信息披露模板第號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會(huì)”)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國證監(jiān)會(huì)、中國基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡(luò)。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽。紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽憮。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類()金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙。本基金目前以交易目的持有的債券投資和資產(chǎn)支持證券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，