【文章內(nèi)容簡介】 放債券基金”)的財務(wù)報表，包括年月日的資產(chǎn)負債表，年度的利潤表和所有者權(quán)益(基金凈值)變動表以及財務(wù)報表附注。(二) 我們的意見我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則和在財務(wù)報表附注中所列示的中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務(wù)操作編制，公允反映了南方穩(wěn)利年定期開放債券基金年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況。形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于南方穩(wěn)利年定期開放債券基金，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任南方穩(wěn)利年定期開放債券基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，以下簡稱“基金管理人”)管理層負責(zé)按照企業(yè)會計準則和中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務(wù)操作編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，基金管理人管理層負責(zé)評估南方穩(wěn)利年定期開放債券基金的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用)，并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非基金管理人管理層計劃清算南方穩(wěn)利年定期開放債券基金、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇?；鸸芾砣酥卫韺迂撠?zé)監(jiān)督南方穩(wěn)利年定期開放債券基金的財務(wù)報告過程。注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險；設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價基金管理人管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(四)對基金管理人管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對南方穩(wěn)利年定期開放債券基金持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致南方穩(wěn)利年定期開放債券基金不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。我們與基金管理人治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會計師事務(wù)所的名稱普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）注冊會計師的姓名薛競陳熹會計師事務(wù)所的地址中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號領(lǐng)展企業(yè)廣場座普華永道中心樓審計報告日期年月日167。7 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負債表會計主體：南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號本期末年月日上年度末年月日 資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日上年度末年月日 負 債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費應(yīng)付銷售服務(wù)費應(yīng)付交易費用應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負債 其他負債 負債合計所有者權(quán)益：實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計注:報告截止日年月日，基金份額總額份，其中類基金份額總額為份，基金份額凈值元；類基金份額總額為份，基金份額凈值元。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨。 利潤表會計主體：南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項 目附注號本期年月日 至 年月日上年度可比期間年月日 至 年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價值變動收益(損失以“”號填列).匯兌收益(損失以“”號填列).其他收入(損失以“”號填列)減：二、費用．管理人報酬．托管費．銷售服務(wù)費．交易費用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費用三、利潤總額(虧損總額以“”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元項目 本期 年月日 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項目上年度可比期間 年月日 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告至財務(wù)報表由下列負責(zé)人簽署：楊小松徐超徐超基金管理人負責(zé)人主管會計工作負責(zé)人會計機構(gòu)負責(zé)人 報表附注 基金基本情況南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關(guān)于核準南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金募集的批復(fù)》核準，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》負責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認購資金利息共募集元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份，其中認購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤。根據(jù)《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》的相關(guān)規(guī)定，本基金以定期開放的方式運作，即本基金以運作周期和自由開放期相結(jié)合的方式運作。本基金以年為一個運作周期，每個運作周期為自基金合同生效日(含)或每個自由開放期結(jié)束之日的次日(含)起至年后的對日的期間。在每個運作周期結(jié)束后進入自由開放期。在自由開放期內(nèi)，本基金采取開放運作模式，投資人可辦理基金份額申購、贖回或其他業(yè)務(wù)。在首個運作周期中，本基金的受限開放期為基金合同生效日起每三個月的對日。在第二個及以后的運作周期中，本基金的受限開放期為該運作周期首日起每三個月的對日。本基金的每個受限開放期為個工作日。在每個受限開放期，本基金將開放贖回，但對贖回數(shù)量進行控制，確保贖回數(shù)量占該受限開放期前一日基金份額總數(shù)的以內(nèi)(含)。當(dāng)贖回數(shù)量占比超過該受限開放期前一日基金份額總數(shù)的，則對贖回申請的確認按照前一日基金份額總數(shù)的占該日實際贖回申請的比例進行部分確認。在每個受限開放期，本基金一般不接受申購申請。基金管理人可根據(jù)本基金的運作狀況或市場情況開放本基金的申購業(yè)務(wù)，并可對申購設(shè)定上限或設(shè)定比例確認規(guī)則等。在每個運作周期內(nèi)，除受限開放期以外，均為封閉期。在封閉期內(nèi)，本基金不接受基金份額的申購和贖回。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮。根據(jù)《關(guān)于南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金增加收費模式并修改基金合同的公告》和《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金招募說明書》，自年月日起，本基金根據(jù)申購費用與銷售服務(wù)費收取方式的不同，將基金份額分為不同的類別。在投資人申購時收取前端申購費用的稱為類基金份額；從本類別基金資產(chǎn)中計提銷售服務(wù)費、不收取申購費用的稱為類基金份額。本基金類、類兩種收費模式并存，并分別計算基金份額凈值。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄鷯。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金主要投資于具有良好流動性的固定收益類金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府機構(gòu)債、地方政府債、資產(chǎn)支持證券、中小企業(yè)私募債券、可分離交易可轉(zhuǎn)債中的債券部分、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具以及經(jīng)中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金對固定收益類金融工具的投資比例合計不低于基金資產(chǎn)的，其中對信用類固定收益金融工具的投資比例合計不低于基金固定收益類金融工具的。本基金不直接從二級市場買入股票、權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等，也不參與一級市場的新股、可轉(zhuǎn)債申購或增發(fā)新股。本基金的業(yè)績比較基準為：一年期定期存款稅后收益率。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫違。本財務(wù)報表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準報出。 會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準則－基本準則》、各項具體會計準則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、《南方穩(wěn)利年定期開放債券型證券投資基金基金合同》和在財務(wù)報表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務(wù)操作編制。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡(luò)。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 遵循企業(yè)會計準則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽。紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽憮。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負債的分類()金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙。本基金目前以交易目的持有的債券投資和資產(chǎn)支持證券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項，