【文章內(nèi)容簡介】 華人民共和國證券投資基金法》和《南方安頤養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市的股票） ，股指期貨，權(quán)證，債券等固定收益類金融工具（包括國債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、地方政府債券、政府支持機構(gòu)債券、政府支持債券、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)債） 、短期融資券、超短期融資券、中小企業(yè)私募債、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款等） ，貨幣市場工具及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定） 。 本基金股票投資占基金資產(chǎn)的比例為；債券等固定收益類金融工具投資占基金資產(chǎn)的比例不低于。每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金保留的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的。如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍，有關(guān)投資比例限制等遵循屆時有效的規(guī)定執(zhí)行。 本基金的業(yè)績比較基準為：滬深指數(shù)收益率＋上證國債指數(shù)收益率。釓歷駕無醬賠雋驍韉贈三飯燭絕韜闔。會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準則－基本準則》 、各項具體會計準則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱 “企業(yè)會計準則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號 》 、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》 、 《南方安頤養(yǎng)老混合型證券投資基金基金合同》和在財務(wù)報表附注所列示的中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務(wù)操作編制。 徠鰹飲臉鑠嘗鏍鯢煬憑鑌脈嚦霽韞燉。14 / 38遵循企業(yè)會計準則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年月日至年月日止期間的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金年月日的財務(wù)狀況以及年月日至年月日止期間的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。謂鑷頗銨鋃誼鉸鸚鎘糝蘞堝鬮棲韙閂。重要會計政策和會計估計會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。金融資產(chǎn)和金融負債的分類()金融資產(chǎn)的分類 金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。 本基金目前以交易目的持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資) 分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外，以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。 本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項等。應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。 ()金融負債的分類 金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。本基金目前暫無金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。本基金持有的其他金融負債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項等。變趙隉涼鐓囑釧億殮錙殘釔訕賚韓漬。金融資產(chǎn)和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認金融資產(chǎn)或金融負債于本基金成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負債表內(nèi)確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用計入當期損益；對于支付的價款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認為應(yīng)收項目。應(yīng)收款項和其他金融負債的相關(guān)交易費用計入初始確認金額。 對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價值進行后續(xù)計量；對于應(yīng)收款項和其他金融負債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：() 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。 金融資產(chǎn)終止確認時，其賬面價值與收到的對價的差額，計入當期損益。 當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務(wù)已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。薈鎣閌漸陸訃輊減鈿異儀猶燉歷韋鎂。金融資產(chǎn)和金融負債的估值原則本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資) 按如下原則確定公允價值并進行估值： ()存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。 ()存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值。 ()當金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。采用估值技術(shù)時，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與15 / 38本基金特定相關(guān)的參數(shù)。鵬篩鎬討顓辦費嘆攝虜鈺鴆噸縛韉淚。金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔的負債基本為金融資產(chǎn)和金融負債。當本基金) 具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且) 交易雙方準備按凈額結(jié)算時，金融資產(chǎn)與金融負債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表中列示。糝殞鋦雋駛鶯諑壚輻驄繚覿聞顰韃銼。實收基金實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準金分攤部分后的余額。由于申購和贖回引起的實收基金變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日認列。頜層銖壺鮮儀計堯當涇撓惡訂氌靨櫥。損益平準金損益平準金包括已實現(xiàn)平準金和未實現(xiàn)平準金。已實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。未實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日認列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(累計虧損) 。滾傴鈕碩鷙聳蔣憶貯贈鰾鍍?yōu)Z靜銅。收入(損失) 的確認和計量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價計算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為利息收入。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價值變動確認為公允價值變動損益；于處置時，其處置價格與初始確認金額之間的差額確認為投資收益，其中包括從公允價值變動損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價值累計變動額。 應(yīng)收款項在持有期間確認的利息收入按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的則按直線法計算。銑饜醞貽龍鵠臚擰奧憑軌簍敘嘮靄標。費用的確認和計量本基金的管理人報酬和托管費在費用涵蓋期間按基金合同約定的費率和計算方法逐日確認。 其他金融負債在持有期間確認的利息支出按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的則按直線法計算。撾鉬轍魘僑絢綰來誄緊糞償閑勝霽鈁。基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配。當基金份額凈值增長率超過標的指數(shù)同期增長率達到以上時，可進行收益分配。本基金以使收益分配后基金份額凈值增長率盡可能貼近標的指數(shù)同期增長率為原則進行收益分配。收益分配后有可能使除息后的基金份額凈值低于面值。 經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。賒調(diào)軋憊劌髖糾殯縣鍥峽貢覯駔霧齋。分部報告本基金以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分部并披露分部信息。經(jīng)營分部是指本基金內(nèi)同時滿足下列條件的組成部分：() 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；() 本基金的基金管理人能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；() 本基金能夠取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。如果兩個或多個經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經(jīng)營分部。 本基金目前以一個單一的經(jīng)營分部運作，不需要披露分部信息。壘羥贖緙嘸竅碭瀋虯異飽樣瀠漲靂醞。其他重要的會計政策和會計估計根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)估值實務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價值時采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下： () 對于證券交易所上市的股票，若出現(xiàn)重大事項停牌或交易不活躍(包括漲跌停時的交易不活躍) 等情況，本基金根據(jù)中國證監(jiān)會16 / 38公告[]號《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導意見》 ，根據(jù)具體情況采用《關(guān)于發(fā)布中基協(xié)()基金行業(yè)股票估值指數(shù)的通知》提供的指數(shù)收益法、市盈率法等估值技術(shù)進行估值。 ()對于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)會計字[]號《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行 估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》之附件《非公開發(fā)行有明確鎖定期股票的公允價值的確定方法》 ，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價的一部分確認為估值增值。 ()在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)會計字[]號《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行 估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》采用估值技術(shù)確定公允價值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責任公司獨立提供。 ()對于在證券交易所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種(可轉(zhuǎn)換債券、資產(chǎn)支持證券和私募債券除外) ，按照中央國債登記結(jié)算有限責任公司中證指數(shù)有限公司根據(jù)《中國證券投資基金業(yè)協(xié)會估值核算工作小組關(guān)于年季度固定收益品種的估值處理標準》所獨立提供的債券估值結(jié)果確定公允價值。 釁璉貢釙壘颯狽猙偵虜諶顆廚邇雛挾。會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明會計政策變更的說明本報告期無會計政策變更。會計估計變更的說明本基金本報告期未發(fā)生會計估計變更。 差錯更正的說明本報告期無重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額。稅項根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知 》、財稅[]號《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》 、財稅 []號《關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》 、財稅[]號《關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》 、財稅[]號《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知 》 、財稅[] 號《關(guān)于進一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關(guān)政策的通知》 、財稅[]號《關(guān)于金融機構(gòu)同業(yè)往來等增值稅政策的補充通知》 、及其他相關(guān)財稅法規(guī)和實務(wù)操作，主要稅項列示如下： ()于年月日前，以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入免征營業(yè)稅。自年月日起，金融業(yè)由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅，對國債、地方政府債以及金融同業(yè)往來利息收入亦免征增值稅。 ()對基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股票的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 ()對基金取得的企業(yè)債券利息收入，應(yīng)由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付利息時代扣代繳的個人所得稅。對基金從上市公司取得的股息紅利所得，持股期限在個月以內(nèi)(含個月) 的，其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額；持股期限在個月以上至年(含年) 的，暫減按計入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過年的，暫免征收個人所得稅。對基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、紅利收入，按照上述規(guī)定計算納稅，持股時間自解禁日起計算；解禁前取得的股息、紅利收入繼續(xù)暫減按計入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用的稅率計征個人所得稅。 ()基金賣出股票按的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。畝擱謊為尋瓊淶矚腎驄瑤罷閂壺難辭。重要財務(wù)報表項目的說明銀行存款單位：人民幣元項目 本期末17 / 38年月日活期存款定期存款其中：存款期限個月存款期限個月以內(nèi)存款期限個月以上其他存款合計交易性金融資產(chǎn)單位：人民幣元本期末年月日項目成本 公允價值 公允價值變動股票貴金屬投資金交所黃金合約交易所市場銀行間市場債券合計資產(chǎn)支持證券基金其他合計衍生金融資產(chǎn)負債單位：人民幣元 本期末年月日公允價值項目 合同名義金額 資產(chǎn) 負債 備注利率衍生工具貨幣衍生工具權(quán)益衍生工具其他衍生工具合計注：無。買入返售金融資產(chǎn)各項買入返售