【文章內(nèi)容簡介】 號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：銀河智聯(lián)主題靈活配置混合型證券投資基金本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項目本期年月日至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項目上年度可比期間年月日(基金合同生效日)至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告 至 財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：劉立達(dá) 劉立達(dá) 秦長建基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會計工作負(fù)責(zé)人 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注銀河智聯(lián)主題靈活配置混合型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)，系經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)許可[]號《關(guān)于準(zhǔn)予銀河智聯(lián)主題靈活配置混合型證券投資基金注冊的批復(fù)》的核準(zhǔn)，由銀河基金管理有限公司作為管理人自年月日到年月日止期間向社會公開募集，募集期結(jié)束經(jīng)安永華明會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗證并出具安永華明（）驗字第號驗資報告后，向中國證監(jiān)會報送基金備案材料?；鸷贤谀暝氯丈?。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。設(shè)立時募集的扣除認(rèn)購費后的實收基金（本金）為人民幣元，在募集期間產(chǎn)生的存款利息為人民幣元，以上實收基金（本息）合計為人民幣元，折合份基金份額。本基金的基金管理人為銀河基金管理有限公司，注冊登記機(jī)構(gòu)為中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，基金托管人為中國建設(shè)銀行股份有限公司。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包含中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)上市的股票）、債券、貨幣市場工具、權(quán)證、資產(chǎn)支持證券、股指期貨、國債期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定)。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。基金的投資組合比例為：本基金股票投資比例為基金資產(chǎn)的，其中，投資于本基金定義的智聯(lián)主題相關(guān)股票的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的；每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產(chǎn)凈值的的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券；權(quán)證、股指期貨、國債期貨等其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中證指數(shù)收益率上證國債指數(shù)收益率。 本財務(wù)報表系按照中國財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”）編制，同時，對于在具體會計核算和信息披露方面，也參考了中國證券投資基金業(yè)協(xié)會修訂的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、中國證監(jiān)會制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第號《年度報告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》第號《會計報表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》及其他中國證監(jiān)會及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會頒布的相關(guān)規(guī)定。本財務(wù)報表以本基金持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本基金于年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。本基金財務(wù)報表所載財務(wù)信息依照企業(yè)會計準(zhǔn)則、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》和其他相關(guān)規(guī)定所厘定的主要會計政策和會計估計編制。 會計年度本基金會計年度采用公歷年度，即每年月日起至月日止。 記賬本位幣本基金記賬本位幣和編制本財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融工具是指形成本基金的金融資產(chǎn)（或負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（或資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。()金融資產(chǎn)分類本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項；本基金目前持有的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)主要包括股票投資、債券投資和衍生工具；()金融負(fù)債分類本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本基金目前持有的金融負(fù)債劃分為其他金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計量和終止確認(rèn)本基金于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券等，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益；在持有以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為當(dāng)期收益。每日，本基金將以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值變動計入當(dāng)期損益；處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動收益；當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件的，金融資產(chǎn)將終止確認(rèn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，該金融負(fù)債或其一部分將終止確認(rèn)；金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指本基金將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方(轉(zhuǎn)入方)；本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債；本基金主要金融工具的成本計價方法具體如下：()股票投資買入股票于成交日確認(rèn)為股票投資，股票投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費用入賬；賣出股票于成交日確認(rèn)股票投資收益，賣出股票的成本按移動加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)；()債券投資買入債券于成交日確認(rèn)為債券投資。債券投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費用入賬，其中所包含的債券應(yīng)收利息單獨核算，不構(gòu)成債券投資成本；買入零息債券視同到期一次性還本付息的附息債券，根據(jù)其發(fā)行價、到期價和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后，按上述會計處理方法核算；賣出債券于成交日確認(rèn)債券投資收益，賣出債券的成本按移動加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)；()權(quán)證投資買入權(quán)證于成交日確認(rèn)為權(quán)證投資。權(quán)證投資成本按成交日應(yīng)支付的全部價款扣除交易費用后入賬；賣出權(quán)證于成交日確認(rèn)衍生工具投資收益，賣出權(quán)證的成本按移動加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)；()股指國債期貨投資買入或賣出股指國債期貨投資于成交日確認(rèn)為股指國債期貨投資。股指國債期貨初始合約價值按成交金額確認(rèn)；股指國債期貨平倉于成交日確認(rèn)衍生工具投資收益，股指國債期貨的初始合約價值按移動加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)；()分離交易可轉(zhuǎn)債申購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于獲得日，按可分離權(quán)證公允價值占分離交易可轉(zhuǎn)債全部公允價值的比例將購買分離交易可轉(zhuǎn)債實際支付全部價款的一部分確認(rèn)為權(quán)證投資成本，按實際支付的全部價款扣減可分離權(quán)證確定的成本確認(rèn)債券成本；上市后，上市流通的債券和權(quán)證分別按上述()、()中相關(guān)原則進(jìn)行計算；()回購協(xié)議基金持有的回購協(xié)議（封閉式回購），以成本列示，按實際利率（當(dāng)實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率）在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。本基金主要金融工具的估值方法如下：()存在活躍市場的金融工具存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值。有充足證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的，應(yīng)對最近交易的市價進(jìn)行調(diào)整，確定公允價值。()不存在活躍市場的金融工具當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。本基金采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的，同時本基金計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。 實收基金實收基金為對外發(fā)行的基金份額總額所對應(yīng)的金額。由于申購和贖回引起的實收基金份額變動分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實收基金減少。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金和未實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金。已實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)收益(損失)占基金凈值比例計算的金額。未實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現(xiàn)利得(損失)占基金凈值比例計算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。未實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金與已實現(xiàn)損益平準(zhǔn)金均在“損益平準(zhǔn)金”科目中核算，并于期末全額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(累計虧損)”。 收入(損失)的確認(rèn)和計量()存款利息收入按存款的本金與適用的利率逐日計提的金額入賬。若提前支取定期存款，按協(xié)議規(guī)定的利率及持有期重新計算存款利息收入，并根據(jù)提前支取所實際收到的利息收入與賬面已確認(rèn)的利息收入的差額確認(rèn)利息損失，列入利息收入減項，存款利息收入以凈額列示；()債券利息收入按債券票面價值與票面利率或內(nèi)含票面利率計算的金額扣除應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認(rèn)，在債券實際持有期內(nèi)逐日計提；()資產(chǎn)支持證券利息收入按證券票面價值與票面利率計算的金額，扣除應(yīng)由資產(chǎn)支持證券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認(rèn)，在證券實際持有期內(nèi)逐日計提；()買入返售金融資產(chǎn)收入，按買入返售金融資產(chǎn)的攤余成本及實際利率（當(dāng)實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率），在回購期內(nèi)逐日計提；()股票投資收益(損失)于賣出股票成交日確認(rèn)，并按賣出股票成交金額與其成本的差額入賬； ()債券投資收益(損失)于成交日確認(rèn)，并按成交總額與其成本、應(yīng)收利息的差額入賬；()權(quán)證投資收益(損失)于賣出權(quán)證成交日確認(rèn)，并按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額入賬；()股指國債期貨投資收益(損失)于平倉日確認(rèn)，并按平倉成交金額與其初始合約價值的差額入賬；()股利收益于除息日確認(rèn)，并按上市公司宣告的分紅派息比例計算的金額扣除應(yīng)由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額入賬；()公允價值變動收益(損失)系本基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失；()其他收入在主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給對方，經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且金額可以可靠計量的時候確認(rèn)。 費用的確認(rèn)和計量()基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費率逐日計提；()基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的的年費率逐日計提；()賣出回購金融資產(chǎn)支出，按賣出回購金融資產(chǎn)的攤余成本及實際利率（當(dāng)實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率）在回購期內(nèi)逐日計提；()其他費用系根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按實際支出金額，列入當(dāng)期基金費用。如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第四位的，則采用待攤或預(yù)提的方法。 基金的收益分配政策() 在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為次，每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤的，若《基金合同》生效不滿個月可不進(jìn)行收益分配；() 本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)日當(dāng)天的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；() 基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值