【文章內(nèi)容簡介】 南、企業(yè)會計準則解釋以及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、中國證監(jiān)會于2010年2月8日發(fā)布的《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號年度報告和半年度報告》、中國證券業(yè)協(xié)會于2007年5月15日頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》。本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金2011年12月31日的財務狀況以及2011年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關信息。本基金會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。本基金的記賬本位幣為人民幣。金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、應收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前暫無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權證投資)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外，以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應收款項等。應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。金融負債的分類金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債及衍生金融負債等。本基金持有的其他金融負債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和各類應付款項等。、后續(xù)計量和終止確認金融資產(chǎn)或金融負債于本基金成為金融工具合同的一方時，于交易日按公允價值在資產(chǎn)負債表內(nèi)確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關交易費用計入當期損益；支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認為應收項目。應收款項和其他金融負債的相關交易費用計入初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)及金融負債按照公允價值進行后續(xù)計量，應收款項和其他金融負債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產(chǎn)。終止確認的金融資產(chǎn)的成本按移動加權平均法于交易日結轉。本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權證投資)按如下原則確定公允價值并進行估值：存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生了影響證券價格的重大事件，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值。當金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。采用估值技術時，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關的參數(shù)。本基金持有的資產(chǎn)和承擔的負債基本為金融資產(chǎn)和金融負債。當本基金依法有權抵銷債權債務且交易雙方準備按凈額結算時，金融資產(chǎn)與金融負債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表中列示。實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準金分攤部分后的余額。由于基金份額拆分引起的實收基金份額變動于基金份額拆分日根據(jù)拆分前的基金份額數(shù)及確定的拆分比例計算認列。由于申購和贖回引起的實收基金變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日認列。損益平準金包括已實現(xiàn)平準金和未實現(xiàn)平準金。已實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。未實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日認列，并于期末全額轉入未分配利潤。(損失)的確認和計量股票投資在持有期間應取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為投資收益。債券投資在持有期間應取得的按票面利率計算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為利息收入。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價值變動確認為公允價值變動損益；處置時其公允價值與初始確認金額之間的差額確認為投資收益，其中包括從公允價值變動損益結轉的公允價值累計變動額。應收款項在持有期間確認的利息收入按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計算。本基金的管理人報酬和托管費在費用涵蓋期間按基金合同約定的費率和計算方法逐日確認。其他金融負債在持有期間確認的利息支出按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計算。每一基金份額享有同等分配權。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，其中場外基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅權益再投資日的基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資，場內(nèi)基金份額持有人只能選擇現(xiàn)金分紅。期末可供分配利潤指期末資產(chǎn)負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權日從所有者權益轉出。根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)估值實務操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價值時采用的估值方法及其關鍵假設如下：對于特殊事項停牌股票，根據(jù)中國證監(jiān)會公告[2008]38號《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》，本基金參考《中國證券業(yè)協(xié)會基金估值工作小組關于停牌股票估值的參考方法》對重大影響基金資產(chǎn)凈值的特殊事項停牌股票進行估值。對于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會基金部通知[2006]37號《關于進一步加強基金投資非公開發(fā)行股票風險控制有關問題的通知》，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價的一部分確認為估值增值。在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)會計字[2007]21號《關于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準則估值業(yè)務及份額凈值計價有關事項的通知》采用估值技術確定公允價值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結果由中央國債登記結算有限責任公司獨立提供。本基金本報告期無會計政策變更。本基金本報告期無會計估計變更。本基金本報告期無重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額。根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[2002]128號《關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》、財稅[2004]78號《關于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅[2005]102號《關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知》、財稅[2005]103號《關于股權分置試點改革有關稅收政策問題的通知》、財稅[2005]107號《關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知》、財稅[2008]1號《關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》及其他相關財稅法規(guī)和實務操作，主要稅項列示如下：以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。基金買賣股票、債券的差價收入暫免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。對基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入時代扣代繳20%的個人所得稅。其中，對基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，減按50%計算應納稅所得額。%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅?；鹱鳛榱魍ü晒蓶|在股權分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對價暫免征收印花稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。本基金本報告期末及上年度末均無銀行存款余額。單位：人民幣元項目本期末2011年12月31日成本公允價值公允價值變動股票7,832,642,6,619,469,1,213,172,債券交易所市場149,528,154,834,5,305,銀行間市場389,777,390,659,881,合計539,305,545,493,6,187,資產(chǎn)支持證券基金其他合計8,371,948,7,164,963,1,206,985,項目上年度末2010年12月31日成本公允價值公允價值變動股票9,085,802,9,799,838,714,036,債券交易所市場271,289,293,552,22,263,銀行間市場388,927,386,228,2,699,合計660,216,679,780,19,564,資產(chǎn)支持證券基金其他合計9,746,018,10,479,619,733,600,本基金本報告期末及上年度末均無衍生金融資產(chǎn)/負債余額。單位：人民幣元項目本期末2011年12月31日賬面余額其中：買斷式逆回購銀行間同業(yè)市場買入返售金融資產(chǎn)99,000,合計99,000,項目上年度末2010年12月31日賬面余額其中：買斷式逆回購銀行間同業(yè)市場買入返售金融資產(chǎn)合計本基金本報告期末及上年度末均未持有買斷式逆回購交易中取得的債券。單位：人民幣元項目本期末2011年12月31日上年度末2010年12月31日應收活期存款利息1,6,應收定期存款利息應收其他存款利息應收結算備付金利息617,435,應收債券利息8,807,6,168,應收買入返售證券利息30,應收申購款利息其他合計9,456,6,609,本基金本報告期末及上年度末均無其他資產(chǎn)余額。單位：人民幣元項目本期末2011年12月31日上年度末2010年12月31日交易所市場應付交易費用84,188,104,042,銀行間市場應付交易費用3,9,合計84,191,104,051,單位：人民幣元項目本期末2011年12月31日上年度末2010年12月31日應付券商交易單元保證金1,750,1,750,應付贖回費10,33,預提費用114,114,其他141,141,合計2,016,2,039,金額單位：人民幣元項目本期2011年1月1日至2011年12月31日基金份額（份）賬面金額上年度末12,688,624,5,439,435,本期申購595,394,255,245,本期贖回（以“”號填列）1,476,051,632,773,本期末11,807,968,5,061,907,單位：人民幣元項目已實現(xiàn)部分未實現(xiàn)部分未分配利潤合計上年度末5,295,592,1,130,622,6,426,214,本期利潤981,507,1,940,586,2,922,093,本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù)367,735,49,982,417,717,其中：基金申購款246,493,14,482,260,975,基金贖回款614,228,64,464,678,693,本期已分配利潤本期末3,946,350,859,946,3,086,403,單位：人民幣元項目本期2011年1月1日至2011年12月31日上年度可比期間2010年1月1日至2010年12月31日活期存款利息收入33,89,定期存款利息收入其他存款利息收入結算備付金利息收入12,283,27,561,其他2,3,合計12,319,27,654,單位：人民幣元項目本期2011年1月1日至2011年12月31日上年度可比期間2010年1月1日至2010年12月31日賣出股票成交總額11,276,154,29,339,932,減：賣出股票成本總額12,146,588,27,112,738,買賣股票差價收入870,434,2,227,194,單位：人民幣元項目本期2011年1月1日至2011年12月31日上年度可比期間2010年1月1日至2010年12月31日賣出債券（、債轉股及債券到期兌付）成交總額961,427,2,030,044,減：賣出債券（、債轉股及債券到期兌付）成本總額939,189,2,012,005,減：應收利息總額20,213,20,615,債券投資收益2,024,2,576,單位：人民幣元項目本期201