【文章內(nèi)容簡介】 南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)于2010年2月8日發(fā)布的《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)于2007年5月15日頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》。本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金2011年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2011年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。本基金的記賬本位幣為人民幣。金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前暫無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外，以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債及衍生金融負(fù)債等。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和各類應(yīng)付款項(xiàng)等。、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，于交易日按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)及金融負(fù)債按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值。存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值。當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。實(shí)收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于基金份額拆分引起的實(shí)收基金份額變動(dòng)于基金份額拆分日根據(jù)拆分前的基金份額數(shù)及確定的拆分比例計(jì)算認(rèn)列。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤。(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；處置時(shí)其公允價(jià)值與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)值變動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計(jì)算。本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計(jì)算。每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，其中場外基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資，場內(nèi)基金份額持有人只能選擇現(xiàn)金分紅。期末可供分配利潤指期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：對于特殊事項(xiàng)停牌股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)公告[2008]38號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，本基金參考《中國證券業(yè)協(xié)會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法》對重大影響基金資產(chǎn)凈值的特殊事項(xiàng)停牌股票進(jìn)行估值。對于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)基金部通知[2006]37號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基金投資非公開發(fā)行股票風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)問題的通知》，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]21號(hào)《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨(dú)立提供。本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)政策變更。本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)估計(jì)變更。本基金本報(bào)告期無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]128號(hào)《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財(cái)稅[2004]78號(hào)《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財(cái)稅[2005]102號(hào)《關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅[2005]103號(hào)《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知》、財(cái)稅[2005]107號(hào)《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》、財(cái)稅[2008]1號(hào)《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅?；鹳I賣股票、債券的差價(jià)收入暫免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。對基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。其中，對基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅?；鹱鳛榱魍ü晒蓶|在股權(quán)分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對價(jià)暫免征收印花稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。本基金本報(bào)告期末及上年度末均無銀行存款余額。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2011年12月31日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票7,832,642,6,619,469,1,213,172,債券交易所市場149,528,154,834,5,305,銀行間市場389,777,390,659,881,合計(jì)539,305,545,493,6,187,資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)8,371,948,7,164,963,1,206,985,項(xiàng)目上年度末2010年12月31日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票9,085,802,9,799,838,714,036,債券交易所市場271,289,293,552,22,263,銀行間市場388,927,386,228,2,699,合計(jì)660,216,679,780,19,564,資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)9,746,018,10,479,619,733,600,本基金本報(bào)告期末及上年度末均無衍生金融資產(chǎn)/負(fù)債余額。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2011年12月31日賬面余額其中：買斷式逆回購銀行間同業(yè)市場買入返售金融資產(chǎn)99,000,合計(jì)99,000,項(xiàng)目上年度末2010年12月31日賬面余額其中：買斷式逆回購銀行間同業(yè)市場買入返售金融資產(chǎn)合計(jì)本基金本報(bào)告期末及上年度末均未持有買斷式逆回購交易中取得的債券。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2011年12月31日上年度末2010年12月31日應(yīng)收活期存款利息1,6,應(yīng)收定期存款利息應(yīng)收其他存款利息應(yīng)收結(jié)算備付金利息617,435,應(yīng)收債券利息8,807,6,168,應(yīng)收買入返售證券利息30,應(yīng)收申購款利息其他合計(jì)9,456,6,609,本基金本報(bào)告期末及上年度末均無其他資產(chǎn)余額。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2011年12月31日上年度末2010年12月31日交易所市場應(yīng)付交易費(fèi)用84,188,104,042,銀行間市場應(yīng)付交易費(fèi)用3,9,合計(jì)84,191,104,051,單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2011年12月31日上年度末2010年12月31日應(yīng)付券商交易單元保證金1,750,1,750,應(yīng)付贖回費(fèi)10,33,預(yù)提費(fèi)用114,114,其他141,141,合計(jì)2,016,2,039,金額單位：人民幣元項(xiàng)目本期2011年1月1日至2011年12月31日基金份額（份）賬面金額上年度末12,688,624,5,439,435,本期申購595,394,255,245,本期贖回（以“”號(hào)填列）1,476,051,632,773,本期末11,807,968,5,061,907,單位：人民幣元項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)部分未實(shí)現(xiàn)部分未分配利潤合計(jì)上年度末5,295,592,1,130,622,6,426,214,本期利潤981,507,1,940,586,2,922,093,本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù)367,735,49,982,417,717,其中：基金申購款246,493,14,482,260,975,基金贖回款614,228,64,464,678,693,本期已分配利潤本期末3,946,350,859,946,3,086,403,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2011年1月1日至2011年12月31日上年度可比期間2010年1月1日至2010年12月31日活期存款利息收入33,89,定期存款利息收入其他存款利息收入結(jié)算備付金利息收入12,283,27,561,其他2,3,合計(jì)12,319,27,654,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2011年1月1日至2011年12月31日上年度可比期間2010年1月1日至2010年12月31日賣出股票成交總額11,276,154,29,339,932,減：賣出股票成本總額12,146,588,27,112,738,買賣股票差價(jià)收入870,434,2,227,194,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2011年1月1日至2011年12月31日上年度可比期間2010年1月1日至2010年12月31日賣出債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成交總額961,427,2,030,044,減：賣出債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成本總額939,189,2,012,005,減：應(yīng)收利息總額20,213,20,615,債券投資收益2,024,2,576,單位：人民幣元項(xiàng)目本期201