【文章內(nèi)容簡介】 稅項.印花稅經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部、國家稅務(wù)總局研究決定，自年月日起，調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率，由原先的‰調(diào)整為‰；經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部、國家稅務(wù)總局研究決定，自年月日起，調(diào)整由出讓方按證券（股票）交易印花稅稅率繳納印花稅，受讓方不再征收，稅率不變；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革過程中因非流通股股東向流通股股東支付對價而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，暫免征收印花稅。.增值稅根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改增值稅試點的通知》的規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自年月日起在全國范圍內(nèi)全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點，金融業(yè)納入試點范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅；國債、地方政府債利息收入以及金融同業(yè)往來利息收入免征增值稅；存款利息收入不征收增值稅；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于進一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關(guān)政策的通知》的規(guī)定，金融機構(gòu)開展的質(zhì)押式買入返售金融商品業(yè)務(wù)及持有政策性金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來利息收入；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于金融機構(gòu)同業(yè)往來等增值稅政策的補充通知》的規(guī)定，金融機構(gòu)開展的買斷式買入返售金融商品業(yè)務(wù)、同業(yè)存款、同業(yè)存單以及持有金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來利息收入；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》的規(guī)定，本基金運營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以本基金的基金管理人為增值稅納稅人；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，自年月日起，本基金的基金管理人運營本基金過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照的征收率繳納增值稅。對本基金在年月日前運營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從本基金的基金管理人以后月份的增值稅應(yīng)納稅額中抵減。.城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加根據(jù)《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例（年修訂）》、《征收教育費附加的暫行規(guī)定（年修訂）》及相關(guān)地方教育附加的征收規(guī)定，凡繳納消費稅、增值稅、營業(yè)稅的單位和個人，都應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加（除按照相關(guān)規(guī)定繳納農(nóng)村教育事業(yè)費附加的單位外）及地方教育費。 .企業(yè)所得稅根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征企業(yè)所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。.個人所得稅根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的個人所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅[]號文《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于儲蓄存款利息所得有關(guān)個人所得稅政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會財稅[]號文《關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，自年月日起，證券投資基金從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在個月以內(nèi)（含個月）的，其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額；持股期限在個月以上至年（含年）的，暫減按計入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過年的，暫減按計入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用的稅率計征個人所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會財稅[]號文《關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，自年月日起，證券投資基金從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅。 重要財務(wù)報表項目的說明 銀行存款單位：人民幣元項目本期末年月日活期存款定期存款其中：存款期限個月以內(nèi)存款期限個月存款期限個月以上其他存款合計注：本基金本報告期末未投資于定期存款。 交易性金融資產(chǎn)單位：人民幣元項目本期末年月日成本公允價值公允價值變動股票貴金屬投資金交所黃金合約債券交易所市場銀行間市場合計資產(chǎn)支持證券基金其他合計 衍生金融資產(chǎn)負債本基金本報告期末未持有衍生金融資產(chǎn)或負債。 買入返售金融資產(chǎn) 各項買入返售金融資產(chǎn)期末余額本基金本報告期末未持有買入返售金融資產(chǎn)。 期末買斷式逆回購交易中取得的債券本基金本報告期末未持有買斷式逆回購交易中取得的債券。 應(yīng)收利息單位：人民幣元項目本期末年月日應(yīng)收活期存款利息應(yīng)收定期存款利息應(yīng)收其他存款利息應(yīng)收結(jié)算備付金利息應(yīng)收債券利息應(yīng)收資產(chǎn)支持證券利息應(yīng)收買入返售證券利息應(yīng)收申購款利息應(yīng)收黃金合約拆借孳息其他合計注：其他項目為交易所結(jié)算保證金的應(yīng)收利息。 其他資產(chǎn)本基金本報告期末未持有其他資產(chǎn)。 應(yīng)付交易費用單位：人民幣元項目本期末年月日交易所市場應(yīng)付交易費用銀行間市場應(yīng)付交易費用合計 其他負債單位：人民幣元項目本期末年月日應(yīng)付券商交易單元保證金應(yīng)付贖回費預(yù)提費用合計 實收基金金額單位：人民幣元項目本期年月日至年月日基金份額（份）賬面金額上年度末本期申購本期贖回（以“”號填列）本期末注：本期申購含紅利再投、轉(zhuǎn)換入份額，本期贖回含轉(zhuǎn)換出份額。 未分配利潤單位：人民幣元項目已實現(xiàn)部分未實現(xiàn)部分未分配利潤合計上年度末本期利潤本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù)其中：基金申購款基金贖回款本期已分配利潤本期末 存款利息收入單位：人民幣元項目本期年月日至年月日活期存款利息收入定期存款利息收入其他存款利息收入結(jié)算備付金利息收入其他合計 股票投資收益——買賣股票差價收入單位：人民幣元項目本期年月日至年月日賣出股票成交總額減：賣出股票成本總額買賣股票差價收入 債券投資收益 債券投資收益項目構(gòu)成單位：人民幣元項目本期年月日至年月日債券投資收益——買賣債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）差價收入債券投資收益——贖回差價收入債券投資收益——申購差價收入合計 債券投資收益——買賣債券差價收入單位：人民幣元項目本期年月日至年月日賣出債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成交總額減：賣出債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成本總額減：應(yīng)收利息總額買賣債券差價收入 債券投資收益——贖回差價收入本基金本報告期末未有債券贖回差價收入。 債券投資收益——申購差價收入本基金本報告期末未有債券申購差價收入。 資產(chǎn)支持證券投資收益本基金本報告期末未投資資產(chǎn)支持證券，資產(chǎn)支持證券收益為零。 衍生工具收益本基金本報告期末未投資衍生工具，衍生工具收益為零。 股利收益單位：人民幣元項目本期年月日至年月日股票投資產(chǎn)生的股利收益基金投資產(chǎn)生的股利收益合計 公允價值變動收益單位：人民幣元項目名稱本期年月日至年月日.交易性金融資產(chǎn)——股票投資——債券投資——資產(chǎn)支持證券投資——基金投資——貴金屬投資——其他.衍生工具——權(quán)證投資.其他減：應(yīng)稅金融商品公允價值變動產(chǎn)生的預(yù)估增值稅合計 其他收入單位：人民幣元項目本期年月日至年月日基金贖回費收入轉(zhuǎn)換費收入合計 交易費用單位：人民幣元項目本期年月日至年月日交易所市場交易費用銀行間市場交易費用合計 其他費用單位：人民幣元項目本期年月日至年月日審計費用信息披露費匯劃手續(xù)費帳戶維護費合計 或有事項、資產(chǎn)負債表日后事項的說明 或有事項截至年月日止，本基金未發(fā)生需要披露的或有事項。 資產(chǎn)負債表日后事項截至財務(wù)報表批準(zhǔn)日，本基金無其他需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。 關(guān)聯(lián)方關(guān)系 本報告期存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化的情況本基金本報告期不存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化的情況。 本報告期與基金發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的各關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系財通基金管理有限公司基金管理人、注冊登記機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)財通證券股份有限公司(財通證券)基金管理人的股東、基金代銷機構(gòu)中國工商銀行股份有限公司(中國工商銀行)基金托管人、基金代銷機構(gòu)注：下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。 本報告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行的交易 股票交易本基金本報告期及上年度可比期間未通過關(guān)聯(lián)方交易進行股票交易。 權(quán)證交易本基金本報告期及上年度可比期間均未通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行權(quán)證交易。 債券交易本基金本報告期及上年度可比期間未通過關(guān)聯(lián)方交易進行債券交易。 債券回購交易本基金本報告期及上年度可比期間未通過關(guān)聯(lián)方交易進行債券回購交易。 應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金本基金本報告期及上年度可比期間均未有應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金。 關(guān)聯(lián)方報酬 基金管理費單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的管理費其中：支付銷售機構(gòu)的客戶維護費注：()支付基金管理人的基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費率計提，逐日計提，按月支付；()基金管理人報酬計算公式為：日基金管理人報酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值當(dāng)年天數(shù)；()客戶維護費是指基金管理人與基金銷售機構(gòu)約定的用以向基金銷售機構(gòu)支付客戶服務(wù)及銷售活動中產(chǎn)生的相關(guān)費用，該費用從基金管理人收取的基金管理費中列支，不屬于從基金資產(chǎn)中列支的費用項目。 基金托管費單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的托管費注：()支付基金托管人的基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費率計提，逐日計提，按月支付；()基金托管費計算公式為：日基金托管費＝前一日基金資產(chǎn)凈值當(dāng)年天數(shù)。 與關(guān)聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易本基金本報告期及上年度可比期間未與關(guān)聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易。 各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況 報告期內(nèi)基金管理人運用固有資金投資本基金的情況本基金本報告期及上年度可比期間基金管理人未運用固有資金投資本基金。 報告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況本基金本報告期及上年度可比期間除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方均未持有本基金份額。 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日期末余額當(dāng)期利息收入期末余額當(dāng)期利息收入中國工商銀行活期存款注：本基金的銀行存款由基金托管人中國工商銀行保管，按銀行同業(yè)利率計息。 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況本基金本報告期及上年度可比期間均未在承銷期內(nèi)直接購入關(guān)聯(lián)方承銷的證券。 其他關(guān)聯(lián)交易事項的說明 其他關(guān)聯(lián)交易事項的說明本基金本報告期及上年度可比期間無其他關(guān)聯(lián)交易事項的說明。當(dāng)期交易及持有基金管理人以及管理人關(guān)聯(lián)方所管理基金產(chǎn)生的費用本基金本報告期及上年度可比期間無當(dāng)期交易及持有基金管理人以及管理人關(guān)聯(lián)方所管理基金產(chǎn)生的費用。 利潤分配情況非貨幣市場基金單位：人民幣元序號權(quán)益登記日除息日每份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額本期利潤分配合計備注合計 期末（年月日）本基金持有的流通受限證券 因認購新發(fā)增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券本基金本報告期末未持有因認購新發(fā)增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券。 期末持有的暫時停牌等流通受限股票本基金本報告期末未持有暫時停牌等流通受限股票。 期末債券正回購交易中作為抵押的債券 銀行間市場債券正回購本基金本報告期末未持有因銀行間市場債券正回購交易而作為抵押的債券。 交易所市場債券正回購本基金本報告期末未持有因交易所市場債券正回購交易而作為抵押的債券。