【文章內(nèi)容簡介】 金管理人應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒和授權(quán)人簽字樣本，事先書面通知 (以下稱 “ 授權(quán)通知 ” ) 基金托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單，注明相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向 基金托管人發(fā)送指令時(shí)基金托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送人員身份的方法?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)通知當(dāng)日回函向基金管理人確認(rèn)?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢κ跈?quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。 (二 ) 指令的內(nèi)容 指令是基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項(xiàng)支付的指令?；鸸芾砣税l(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到帳時(shí)間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并有被授權(quán)人簽字。 (三 ) 指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時(shí)間和程序 指令由 “ 授權(quán)通知 ” 確定的有權(quán)發(fā)送人 (下稱 “ 被授權(quán) 人 ” ) 代表基金管理人用加密傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認(rèn)過的方式向基金托管人發(fā)送?；鸸芾砣擞辛x務(wù)在發(fā)送指令后及時(shí)與托管人進(jìn)行確認(rèn)，因管理人未能及時(shí)與托管人進(jìn)行指令確認(rèn) ,致使資金未能及時(shí)到帳所造成的損失不由基金托管人承擔(dān)。基金托管人依照 “ 授權(quán)通知 ” 規(guī)定的方法確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行指令。對于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。基金 第 13 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 管理人應(yīng)按照《基金法》、有關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā) 送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間。指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠劃款所需時(shí)間，致使資金未能及時(shí)到帳所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)立即審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)將執(zhí)行完畢的指令蓋章回傳給基金管理人。 基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)確?；疸y行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承 擔(dān)因?yàn)椴粓?zhí)行該指令而造成損失的責(zé)任。 基金管理人應(yīng)將同業(yè)市場國債交易通知單加蓋印章后傳真給基金托管人。 (四 ) 基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序 基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)通知基金管理人改正。 (五 ) 基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不予執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對，并以書面形式對基金托 管人發(fā)出回函確認(rèn)，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 (六 ) 基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法 基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時(shí)按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 (七 ) 更換被授權(quán)人的程序 基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個(gè)交易日，使用加密傳真向基金托管人發(fā)出由授權(quán)人簽字和蓋章的被授權(quán)人變更通知，同時(shí)電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知當(dāng)日將回函書面?zhèn)? 第 14 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 真基金管理人并通過電話向基金管理人確認(rèn)。被授權(quán)人變更通知， 自基金管理人收到基金托管人以加密傳真形式發(fā)出的回函確認(rèn)時(shí)開始生效。基金管理人在此后三日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人?；鸸芾砣烁鼡Q被授權(quán)人通知生效后，對于已被撤換的人員無權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任。 七、 交易及清算交收安排 (一 ) 選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序 基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。選擇的標(biāo)準(zhǔn)是： 資歷雄厚，信譽(yù)良好。 財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機(jī)關(guān)的處罰。 內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運(yùn)作高度保密的要求。 具備基金運(yùn)作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理本基金進(jìn)行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務(wù)。 研究實(shí)力較強(qiáng)，有固定的研究機(jī)構(gòu)和專門研究人員，能及時(shí)、定期、全面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)情況、市場走向、個(gè)券分析的研究報(bào)告及周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報(bào)告。 基金管理人負(fù)責(zé)根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)以及內(nèi)部管理制度對有關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行考察后確定代理本基金證券買賣證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 基金管理人和被選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂席位使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有關(guān)內(nèi)容。 基金管理人應(yīng)及時(shí)將基金專用席位號、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書面形式通知基金托管人。 (二 ) 基金投資證券后的清算交收安排 基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責(zé)任 第 15 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任。 對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī) 定期限內(nèi)執(zhí)行并在執(zhí)行完畢后回函確認(rèn)，不得延誤。 本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由基金托管人負(fù)責(zé)辦理。 本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 /深圳分公司及清算代理銀行辦理。 如果因基金托管人的原因在清算和交收中造成基金財(cái)產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣诉`反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資或違反雙方簽訂的《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決， 由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 基金出現(xiàn)超買或超賣的責(zé)任認(rèn)定及處理程序 基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應(yīng)立即提醒基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。如果基金管理人發(fā)生超買行為，必須于 T+1日上午10時(shí)之前完成融資，用以完成清算交收。 基金無法按時(shí)支付證券清算款的責(zé)任認(rèn)定及處理程序 基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸進(jìn)行交收。基金的資金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的 劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時(shí)間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o法按時(shí)支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、基金托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因?qū)е禄馃o法按時(shí)支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔(dān)。 第 16 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 (三 ) 資金、證券賬目及交易記錄的核對 對基金的交易記錄，由基金管理人按日進(jìn)行核對。每日對外披露基金份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與 基金會計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由基金的會計(jì)責(zé)任方承擔(dān)。 對基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。 對基金證券賬目，由每周最后一個(gè)交易日終了時(shí)相關(guān)各方進(jìn)行對賬。 對實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對。 對交易記錄，由相關(guān)各方每日對賬一次。 (四 ) 申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當(dāng)事人的責(zé)任 托管協(xié)議當(dāng)事人在開放式基金的申購贖回、轉(zhuǎn)換中的責(zé)任 基金的投資者可通過基金 管理人的直銷中心和銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行申購和贖回申請，由注冊登記機(jī)構(gòu)辦理基金份額的過戶和登記，基金托管人負(fù)責(zé)接收并確認(rèn)資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項(xiàng)。 開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞 基金管理人應(yīng)于每個(gè)開放日 14： 00之前將前一個(gè)開放日經(jīng)確認(rèn)的基金申購金額和贖回份額以書面形式并加蓋業(yè)務(wù)專用章通知基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回?cái)?shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。 開放式基金的資金清算 基金申購、贖回等款項(xiàng)采用軋差交收的結(jié)算方式，凈額在最晚不遲于 T+3日上午 11： 00前在 基金公司總清算賬戶和資產(chǎn)托管專戶之間交收。 如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對于未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付。對于因基金管理人的原因未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金托管人應(yīng)向中國證監(jiān)會報(bào)告。 第 17 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行劃付。對于因基金托管人的原因未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金管理人應(yīng)向中國證 監(jiān)會報(bào)告。 八、 基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會計(jì)核算 (一 ) 基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算 基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核的時(shí)間和程序 基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值?；鸱蓊~凈值是指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以該計(jì)算日基金份額總份額后的數(shù)值?；鸱蓊~凈值的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后 4位，小數(shù)點(diǎn)后第 5位四舍五入。 基金管理人應(yīng)每工作日對基金資產(chǎn)估值。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投資基金會計(jì)核算辦法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個(gè)工作 日交易結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金份額資產(chǎn)凈值并以加密傳真方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤?jì)算結(jié)果復(fù)核后，簽名、蓋章并以加密傳真方式傳送給基金管理人，由基金管理人對基金凈值予以公布。 基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。因此，就與本基金有關(guān)的會計(jì)問題，本基金的會計(jì)責(zé)任方是基金管理人，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對外予以公布。 (二 ) 基金資產(chǎn)估值方法 估值對象 基金的估值對象為基金所擁有的股票、債券、權(quán)證和銀行存款本息等 資產(chǎn)。 估值方法 本基金的估值方法為： (1)上市流通的有價(jià)證券的估值 第 18 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 A、上市流通的股票，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià) (收盤價(jià) ) 估值；估值日無交易的，以最近交易日的市價(jià) (收盤價(jià) ) 估值； B、在證券交易所市場流通的債券，按如下估值方式處理： 實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值。 未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn) 行估值。 C、已上市流通的權(quán)證，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià) (收盤價(jià) ) 估值。 (2)處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理： A、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià) (收盤價(jià) ) 估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià) (收盤價(jià) ) 估值； B、首次公開發(fā)行的股票，按成本估值； C、未上市的債券按成本估值。 D、處于未上市期間的權(quán)證或者不存在活躍市場的權(quán)證，例如權(quán)證發(fā)行至上市日之間、權(quán)證停牌日等情況，可應(yīng)用 BS模型等估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。 (3)銀行間債券市場債券按成 本估值。 (4) 配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值。收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。 (5) 債券利息收入、存款利息收入、買入返售證券收入等固定收益的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 (6) 股利收入的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 (7) 在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第 (1) － (6) 項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客