【文章內(nèi)容簡介】 中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致南方潤元純債基金不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。我們與基金管理人治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會計師事務(wù)所的名稱 普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）注冊會計師的姓名 薛競陳熹會計師事務(wù)所的地址 中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號領(lǐng)展企業(yè)廣場座普華永道中心樓審計報告日期 年月日 167。7 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：南方潤元純債債券型證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號 本期末 年月日上年度末 年月日 資 產(chǎn)： 銀行存款 結(jié)算備付金 存出保證金 交易性金融資產(chǎn) 其中：股票投資 基金投資 債券投資 資產(chǎn)支持證券投資 貴金屬投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)收證券清算款 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)收申購款 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號 本期末 年月日上年度末 年月日 負(fù) 債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付證券清算款 應(yīng)付贖回款 應(yīng)付管理人報酬 應(yīng)付托管費(fèi) 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 應(yīng)付交易費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付利潤 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 注:報告截止日年月日，基金份額總額份，其中南方潤元純債債券型證券投資基金類基金份額份，基金份額凈值為元；南方潤元純債債券型證券投資基金類基金份額份，基金份額凈值為元；無南方潤元純債債券型證券投資基金類基金份額。 利潤表會計主體：南方潤元純債債券型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項 目 附注號 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 一、收入 .利息收入 其中：存款利息收入 債券利息收入 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收入 .投資收益（損失以“”填列） 其中：股票投資收益 基金投資收益 債券投資收益 資產(chǎn)支持證券投資收益 貴金屬投資收益 衍生工具收益 股利收益 .公允價值變動收益(損失以“”號填列) .匯兌收益(損失以“”號填列) .其他收入(損失以“”號填列) 減：二、費(fèi)用 ．管理人報酬 ．托管費(fèi) ．銷售服務(wù)費(fèi) ．交易費(fèi)用 ．利息支出 其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 ．其他費(fèi)用 三、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方潤元純債債券型證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項目 上年度可比期間 年月日 至 年月日 實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報表附注為財務(wù)報表的組成部分。 本報告至財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署： 楊小松 徐超 徐超 基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會計工作負(fù)責(zé)人 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注 基金基本情況南方潤元純債債券型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]第號《關(guān)于核準(zhǔn)南方潤元純債債券型證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方潤元純債債券型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方潤元純債債券型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國建設(shè)銀行股份有限公司。根據(jù)《關(guān)于南方潤元純債債券型證券投資基金增設(shè)類基金份額并修改基金合同的公告》以及更新的《南方潤元純債債券型證券投資基金招募說明書》，自年月日起，本基金根據(jù)認(rèn)購申購費(fèi)用、贖回費(fèi)用、銷售服務(wù)費(fèi)收取方式的不同以及銷售區(qū)域不同或銷售機(jī)構(gòu)的不同將基金份額分為不同的類別。在投資者認(rèn)購申購時收取前端認(rèn)購申購費(fèi)用，在贖回時根據(jù)持有期限收取贖回費(fèi)用的基金份額，稱為類；在投資者認(rèn)購申購時不收取認(rèn)購申購費(fèi)用，在贖回時收取后端認(rèn)購申購費(fèi)用、贖回費(fèi)用的基金份額，稱為類；從本類別基金資產(chǎn)中計提銷售服務(wù)費(fèi)、不收取認(rèn)購申購費(fèi)用，但對持有期限少于日的本類別基金份額的贖回收取贖回費(fèi)的基金份額，稱為類；在中國香港銷售的，在投資者申購時收取前端申購費(fèi)用，在贖回時收取贖回費(fèi)用的基金份額類別，稱為類基金份額。由于基金費(fèi)用的不同，本基金類基金份額、類基金份額、類基金份額將分別計算基金份額凈值，計算公式為計算日各類別基金資產(chǎn)凈值除以計算日發(fā)售在外的該類別基金份額總數(shù)。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方潤元純債債券型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金主要投資于具有良好流動性的固定收益類金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超級短期融資券、次級債券、政府機(jī)構(gòu)債、地方政府債、資產(chǎn)支持證券、可分離交易可轉(zhuǎn)債中的公司債部分、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具以及經(jīng)中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金不直接從二級市場買入股票、權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等，也不參與一級市場的新股、可轉(zhuǎn)債申購或增發(fā)新股。本基金對固定收益類金融工具的投資比例合計不低于基金資產(chǎn)的，其中對信用類固定收益金融工具(包括但不限于金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超級短期融資券、次級債券、政府機(jī)構(gòu)債、地方政府債、資產(chǎn)支持證券、可分離交易可轉(zhuǎn)債中的公司債部分、債券回購)和銀行存款的投資比例合計不低于基金固定收益類金融工具的?；鸪钟鞋F(xiàn)金或者到期日在年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中證全債指數(shù)。本財務(wù)報表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準(zhǔn)報出。 會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項具體會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、《南方潤元純債債券型證券投資基金基金合同》、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類()金融資產(chǎn)的分類 金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前以交易目的持有的債券投資和資產(chǎn)支持證券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項等。應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。()金融負(fù)債的分類 金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項等。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計入當(dāng)期損益；對于支付的價款中包含的債券或資產(chǎn)支持證券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項目。應(yīng)收款項和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量；對于應(yīng)收款項和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：()收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；()該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者()該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其賬面價值與收到的對價的差額，計入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則 本基金持有的債券投資和資產(chǎn)支持證券投資按如下原則確定公允價值并進(jìn)行估值：()存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的市場交易價格不能真實(shí)反映公允價值的，應(yīng)對市場交易價格進(jìn)行調(diào)整，確定公允價值。與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應(yīng)考慮因大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的溢價或折價。()當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。采用估值技術(shù)時，優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入值或取得不切實(shí)可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。()如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響金融工具價格的重大事件，應(yīng)對估值進(jìn)行調(diào)整并確定公允價值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且)交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。 實(shí)收基金實(shí)收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的