【文章內(nèi)容簡介】 月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況。注冊會計師的姓名薛競陳熹會計師事務(wù)所的名稱普華永道中天會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)會計師事務(wù)所的地址中國?上海市審計報告日期年月日167。7 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金報告截止日： 年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號本期末年月日上年度末年月日資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日上年度末年月日負(fù) 債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費應(yīng)付銷售服務(wù)費應(yīng)付交易費用應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計注：報告截止日年月日，基金份額總額份，其中類基金份額份，基金份額凈值為元；類基金份額份，基金份額凈值為元；無類基金份額。碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞。碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞鷥。 利潤表會計主體：南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項 目附注號本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價值變動收益（損失以“”號填列）.匯兌收益（損失以“”號填列）.其他收入（損失以“”號填列）減：二、費用．管理人報酬．托管費．銷售服務(wù)費．交易費用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費用三、利潤總額 （虧損總額以“”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項目本期年月日至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項目上年度可比期間年月日至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告 至 財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：楊小松 徐超 徐超閿擻輳嬪諫遷擇楨秘騖。閿擻輳嬪諫遷擇楨秘騖輛。基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會計工作負(fù)責(zé)人 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注 基金基本情況南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關(guān)于核準(zhǔn)南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理有限公司，基金托管人為中國工商銀行股份有限公司。氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩。氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩紛。根據(jù)《關(guān)于南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金增設(shè)類基金份額并修改基金合同的公告》以及更新的《南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金招募說明書》，自年月日起，本基金根據(jù)認(rèn)購申購費用、銷售服務(wù)費收取方式、銷售區(qū)域或銷售機(jī)構(gòu)的不同，將基金份額分為不同的類別。類基金份額和類基金份額在中國內(nèi)地銷售，在投資者認(rèn)購申購時收取前端認(rèn)購申購費用并在贖回時收取贖回費的基金份額，稱為類基金份額；從本類別基金資產(chǎn)中計提銷售服務(wù)費并在贖回時根據(jù)持有期限收取贖回費、不收取認(rèn)購申購費用的基金份額，稱為類基金份額；在中國香港銷售，在投資人申購時收取前端申購費用、從本類別基金資產(chǎn)中不計提銷售服務(wù)費的基金份額，稱為類基金份額。本基金類、類、類基金份額分別設(shè)置代碼。由于基金費用的不同，本基金類基金份額、類基金份額和類基金份額將分別計算基金份額凈值，計算公式為計算日各類別基金資產(chǎn)凈值除以計算日發(fā)售在外的該類別基金份額總數(shù)。除非基金管理人在未來條件成熟后另行公告開通相關(guān)業(yè)務(wù)，本基金不同基金份額類別之間不得互相轉(zhuǎn)換。釷鵒資贏車贖孫滅獅贅。釷鵒資贏車贖孫滅獅贅慶。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機(jī)構(gòu)債、政府支持債券、地方政府債、資產(chǎn)支持證券、中小企業(yè)私募債券、可分離交易可轉(zhuǎn)債中的債券部分、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具以及經(jīng)中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金對固定收益類金融工具的投資比例合計不低于基金資產(chǎn)的，其中對除國債和央行票據(jù)外的信用類固定收益金融工具的投資比例合計不低于基金固定收益類金融工具的。本基金不直接在二級市場買入股票、權(quán)證等權(quán)益類資產(chǎn)，但可參與一級市場新股申購或增發(fā)新股，并持有因參與新股申購或增發(fā)所形成的股票、持有股票所派發(fā)的權(quán)證以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許投資的其他非固定收益類品種，但上述資產(chǎn)的投資比例合計不超過基金資產(chǎn)的。本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)：中債信用債總指數(shù)。慫闡譜鯪逕導(dǎo)嘯畫長涼。慫闡譜鯪逕導(dǎo)嘯畫長涼馴。本財務(wù)報表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于年月日批準(zhǔn)報出。 會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項具體會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、《南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金基金合同》和在財務(wù)報表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務(wù)操作編制。諺辭調(diào)擔(dān)鈧諂動禪瀉類。諺辭調(diào)擔(dān)鈧諂動禪瀉類謹(jǐn)。 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本基金年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈癱。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類()金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。熒紿譏鉦鏌觶鷹緇機(jī)庫。熒紿譏鉦鏌觶鷹緇機(jī)庫圓。本基金目前以交易目的持有的債券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。鶼漬螻偉閱劍鯫腎邏蘞。鶼漬螻偉閱劍鯫腎邏蘞闋。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項等。應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。紂憂蔣氳頑薟驅(qū)藥憫騖。紂憂蔣氳頑薟驅(qū)藥憫騖覲。()金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項等。穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧。穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧漲。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用計入當(dāng)期損益；對于支付的價款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。應(yīng)收款項和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量；對于應(yīng)收款項和其他金融負(fù)債采用實際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼。銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼鏗。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：() 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。擠貼綬電麥結(jié)鈺贖嘵類。擠貼綬電麥結(jié)鈺贖嘵類羋。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其賬面價值與收到的對價的差額，計入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當(dāng)期損益。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈極。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的債券投資按如下原則確定公允價值并進(jìn)行估值：()存在