【正文】 例計(jì)算的金額。 收入(損失)的確認(rèn)和計(jì)量債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價(jià)計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。轡燁棟剛殮攬瑤麗鬮應(yīng)。經(jīng)營分部是指本基金內(nèi)同時(shí)滿足下列條件的組成部分：() 該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；() 本基金的基金管理人能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績；() 本基金能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。本基金目前以一個(gè)單一的經(jīng)營分部運(yùn)作，不需要披露分部信息。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨(dú)立提供。脹鏝彈奧秘孫戶孿釔賻。 差錯(cuò)更正的說明本基金在本報(bào)告期間無須說明的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣債券的差價(jià)收入免征營業(yè)稅。稟虛嬪賑維嚌妝擴(kuò)踴糶欏。()對(duì)于內(nèi)地投資者持有的基金類別，對(duì)基金取得的企業(yè)債券利息收入，應(yīng)由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付利息時(shí)代扣代繳的個(gè)人所得稅。對(duì)基金從上市公司取得的股息紅利所得，應(yīng)由內(nèi)地上市公司向該內(nèi)地基金分配股息紅利時(shí)按照的稅率代扣代繳所得稅。 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局于年月日頒布《關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開發(fā)教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財(cái)稅[]號(hào))，要求資管產(chǎn)品運(yùn)營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人，自年月日起執(zhí)行。對(duì)資管產(chǎn)品在年月日前運(yùn)營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產(chǎn)品管理人以后月份的增值稅應(yīng)納稅額中抵減。謾飽兗爭詣繚鮐癩別瀘鯽。咼鉉們歟謙鴣餃競蕩賺。其計(jì)算公式為：日管理人報(bào)酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值 當(dāng)年天數(shù)。其計(jì)算公式為：日托管費(fèi)＝前一日基金資產(chǎn)凈值 當(dāng)年天數(shù)。類基金份額、類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)。當(dāng)年天數(shù)。 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況注：本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間未在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷的證券。 期末持有的暫時(shí)停牌等流通受限股票注：本基金本期末未持有暫時(shí)停牌等流通受限股票 期末債券正回購交易中作為抵押的債券 銀行間市場債券正回購本基金本報(bào)告期末無從事銀行間債券正回購交易形成的賣出回購證券款余額。風(fēng)攆鮪貓鐵頻鈣薊糾廟誑。 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細(xì)注：本基金本報(bào)告期末未持有貴金屬。滅噯駭諗鋅獵輛覯餿藹。 期末前十名股票中存在流通受限情況的說明注：本基金本報(bào)告期末前十名股票中不存在流通受限股票。167?；鸸芾砣擞谀暝氯瞻l(fā)布公告，南方基金管理有限公司（以下簡稱公司）第六屆董事會(huì)任期屆滿，根據(jù)《公司法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司股東會(huì)年第一次臨時(shí)會(huì)議選舉產(chǎn)生了公司第七屆董事會(huì)。 基金投資策略的改變本報(bào)告期內(nèi)本基金投資策略未改變。 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況 基金租用證券公司交易單元進(jìn)行股票投資及傭金支付情況金額單位：人民幣元券商名稱交易單元數(shù)量股票交易應(yīng)支付該券商的傭金備注成交金額占當(dāng)期股票成交總額的比例傭金占當(dāng)期傭金總量的比例華泰證券銀河證券注：、為節(jié)約交易單元資源,我公司在交易所交易系統(tǒng)升級(jí)的基礎(chǔ)上,對(duì)同一銀行托管基金進(jìn)行了席位整合。：選擇標(biāo)準(zhǔn)()公司經(jīng)營行為規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況良好；()公司具有較強(qiáng)的研究能力,能及時(shí)、全面地為基金提供高質(zhì)量的宏觀經(jīng)濟(jì)研究、行業(yè)研究及市場走向、個(gè)股分析報(bào)告和專門研究報(bào)告；攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘。主要針對(duì)證券公司承接調(diào)研課題的態(tài)度、協(xié)助安排上市公司調(diào)研、以及就有關(guān)專題提供研究報(bào)告和講座；趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺。主要是指證券公司提供資訊的時(shí)效性、及時(shí)性以及提供資訊的渠道是否便利、提供的資訊是否充足全面。視絀鏝鴯鱭鐘腦鈞欖糲僉。 ：選擇流程 公司研究部門定期對(duì)券商服務(wù)質(zhì)量從以下幾方面進(jìn)行量化評(píng)比，并根據(jù)評(píng)比的結(jié)果選擇席位： 、服務(wù)的主動(dòng)性。主要是指證券公司所提供研究報(bào)告是否詳實(shí)，投資建議是否準(zhǔn)確； 、資訊提供的及時(shí)性及便利性。35 / 35。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹。緦徑銚膾齲轎級(jí)鏜撟廟耬。偽澀錕攢鴛擋緬鐒鈞錠鈴。夾覡閭輇駁檔驀遷錟減汆。()研究報(bào)告的質(zhì)量。()公司內(nèi)部管理規(guī)范，能滿足基金操作的保密要求；()建立了廣泛的信息網(wǎng)絡(luò),能及時(shí)提供準(zhǔn)確的信息資訊服務(wù)。鐒鸝餉飾鐔閌貲諢癱騮。本年度支付給普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)費(fèi)用元。本報(bào)告期內(nèi)，基金托管人的專門基金托管部門沒有發(fā)生重大人事變動(dòng)。11 重大事件揭示 基金份額持有人大會(huì)決議本報(bào)告期內(nèi)無基金份額持有人大會(huì)決議。9 基金份額持有人信息 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)份額單位：份份額級(jí)別持有人戶數(shù)(戶)戶均持有的基金份額持有人結(jié)構(gòu)機(jī)構(gòu)投資者個(gè)人投資者持有份額占總份額比例持有份額占總份額比例南方豐元南方豐元合計(jì) 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況項(xiàng)目份額級(jí)別持有份額總數(shù)（份）占基金總份額比例基金管理人所有從業(yè)人員持有本基金南方豐元南方豐元合計(jì) 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間的情況本公司高級(jí)管理人員、基金投資和研究部門負(fù)責(zé)人未持有本開放式基金。本基金投資的前十名股票沒有超出基金合同規(guī)定的備選股票庫。 報(bào)告期末本基金投資的國債期貨交易情況說明本基金本報(bào)告期內(nèi)未投資國債期貨。8 投資組合報(bào)告 期末基金資產(chǎn)組合情況金額單位：人民幣元序號(hào)項(xiàng)目金額占基金總資產(chǎn)的比例（）權(quán)益投資其中：股票固定收益投資其中：債券資產(chǎn)支持證券貴金屬投資金融衍生品投資買入返售金融資產(chǎn)其中：買斷式回購的買入返售金融資產(chǎn)銀行存款和結(jié)算備付金合計(jì)其他各項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì) 期末按行業(yè)分類的股票投資組合注：本基金本報(bào)告期末未持有股票。該類交易要求本基金轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫的債券，按證券交易所規(guī)定的比例折算為標(biāo)準(zhǔn)券后，不低于債券回購交易的余額。 利潤分配情況南方豐元金額單位：人民幣元序號(hào)權(quán)益登記日除息日每份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額本期利潤分配合計(jì)備注年月日年月日合計(jì)南方豐元金額單位：人民幣元序號(hào)權(quán)益登記日除息日每份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額本期利潤分配合計(jì)備注年月日年月日合計(jì)注：類基金份額本報(bào)告期內(nèi)無利潤分配。 各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況注：本報(bào)告期及上年度可比期間無各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況。納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟顫。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶爾?，撝C齷蘄賞組靄縐嚴(yán)減籩。. 該類傭金協(xié)議的服務(wù)范圍還包括傭金收取方為本基金提供的證券投資研究成果和市場信息服務(wù)等。 本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易 債券交易金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日成交金額占當(dāng)期債券成交總額的比例成交金額占當(dāng)期債券成交總額的比例華泰證券 債券回購交易金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日回購成交金額占當(dāng)期債券回購成交總額的比例回購成交金額占當(dāng)期債券回購成交總額的比例華泰證券 權(quán)證交易注：本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間未有通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的權(quán)證交易。上述稅收政策對(duì)本基金截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日止的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果無影響。懨俠劑鈍觸樂鷴燼觶騮揚(yáng)。鋇嵐縣緱虜榮產(chǎn)濤團(tuán)藺締。溈氣嘮戇萇鑿鑿櫧諤應(yīng)釵。陽簍埡鮭罷規(guī)嗚舊巋錟。對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅，對(duì)國債、地方政府債以及金融同業(yè)往來利息收入亦免征增值稅。鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減萵。 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 會(huì)計(jì)政策變更的說明本基金本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更。則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧華。詩叁撻訥燼憂毀厲鋨驁靈。峴揚(yáng)斕滾澗輻灄興渙藺。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，類基金份額、類基金份額的基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；類基金份額的收益分配僅采用現(xiàn)金方式。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。鎦詩涇艷損樓紲鯗餳類礙?，嶀暈R曖惲錕縞馭篩涼。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。當(dāng)本基金) 具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且) 交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。裊樣祕(mì)廬廂顫諺鍘羋藺。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的債券投資按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：()存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：() 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷月日起至月日止。諺辭調(diào)擔(dān)鈧諂動(dòng)禪瀉類謹(jǐn)。慫闡譜鯪逕導(dǎo)嘯畫長涼馴。本基金對(duì)固定收益類金融工具的投資比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)的，其中對(duì)除國債和央行票據(jù)外的信用類固定收益金融工具的投資比例合計(jì)不低于基金固定收益類金融工具的。除非基金管理人在未來?xiàng)l件成熟后另行公告開通相關(guān)業(yè)務(wù)，本基金不同基金份額類別之間不得互相轉(zhuǎn)換。根據(jù)《關(guān)于南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金增設(shè)類基金份額并修改基金合同的公告》以及更新的《南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金招募說明書》，自年月日起，本基金根據(jù)認(rèn)購申購費(fèi)用、銷售服務(wù)費(fèi)收取方式、銷售區(qū)域或銷售機(jī)構(gòu)的不同，將基金份額分為不同的類別。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，《南方豐元信用增強(qiáng)債券型證券投資基金基金合同》于年月