工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金(文件)
【正文】 基金未實施利潤分配，符合相關法規(guī)及基金合同的規(guī)定。、凈值計算、利潤分配等情況的說明本托管人認為，工銀瑞信基金管理有限在本基金的投資運作、基金資產(chǎn)凈值的計算、基金份額申購贖回的計算、基金費用開支及利潤分配等問題上，不存在損害基金份額持有人利益的行為；在報告期內(nèi)，嚴格遵守了《證券投資基金法》等有關法律法規(guī)，在各重要方面的運作嚴格按照基金合同的規(guī)定進行。167。（基金凈值）變動表會計主體：工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金本報告期：2014年1月1日至2014年12月31日單位：人民幣元注：本基金基金合同生效日為2012年11月14日。本基金的基金管理人和登記機構均為工銀瑞信基金管理有限，基金托管人為中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限。本基金的業(yè)績比較基準為：中債企業(yè)債總全價指數(shù)收益率80%+中債國債總全價指數(shù)收益率20%。2014年6月，財政部修訂了《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》，在2014年年度及以后期間的財務報告中施行。上述準則對本基金本報告期無重大影響。、企業(yè)所得稅根據(jù)財政部、國家稅務總局[微博]財稅[2004]78號文《關于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自2004年1月1日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[2008]1號文《關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。單位：人民幣元注：%的年費率計提。%。(含回購)交易單位：人民幣元本基金的管理人在本報告期內(nèi)與上年度可比期間均未運用固有資金投資本基金。本基金本報告期及上年度可比期間均未在承銷期內(nèi)參與上述各關聯(lián)方及托管人股東承銷的證券。該類交易要求本基金在回購期內(nèi)持有的質(zhì)押式回購下轉入質(zhì)押庫的債券，按證券交易所規(guī)定的比例折算為標準券后，不低于債券回購交易的余額。本基金本報告期持有的以公允價值計量的金融工具，由第一層次轉入第二層次的金額為人民幣113，717，由第二層次轉入第一層次的金額為人民幣31，710。167。%或前20名的股票明細本基金本報告期無買入股票明細。金額單位：人民幣元本基金本報告期末未持有資產(chǎn)支持證券。本基金本報告期末未持有國債期貨投資，也無期間損益。單位：人民幣元本基金本報告期末未持有處于轉股期的可轉換債券。9基金份額持有人信息份額單位：份167。c)與其他券商相比，該券商能夠提供最佳交易執(zhí)行和優(yōu)惠合理的傭金率。委托代理協(xié)議一式五份，協(xié)議雙方及證券主管機關各留存一份，工銀瑞信法律合規(guī)部留存?zhèn)浒福笙嚓P證券主管機關留存報備。金額單位：人民幣元167。（2）對于符合標準的券商，工銀瑞信將與其續(xù)約；對于不能達到標準的券商，不與其續(xù)約，并根據(jù)券商選擇標準和程序，重新選擇其它經(jīng)營穩(wěn)健、研究能力強、綜合服務質(zhì)量高的證券經(jīng)營機構，租用其交易席位。投資研究部門（權益投資部，固定收益部，專戶投資部，研究部和中央交易室）根據(jù)基金規(guī)模和服務需求等因素確定對合作券商的數(shù)量，每年根據(jù)經(jīng)營規(guī)模變化及券商評估結果決定是否需要新增或調(diào)整合作券商，選定的名單需經(jīng)主管投資副總和總經(jīng)理審批同意。11重大事件揭示、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟、托管人及其高級管理人員受稽查或處罰等情況金額單位：人民幣元注：（1）選擇標準：注重綜合服務能力a)券商財務狀況良好、經(jīng)營行為規(guī)范、風險管理先進、投資風格與工銀瑞信有互補性、在最近一年內(nèi)無重大違規(guī)行為。無。，或在報告編制日前一年內(nèi)受到公開譴責、處罰的情形。本基金本報告期末未持有權證。本基金本報告期無買入賣出股票交易。本基金本報告期末未持有股票投資。截至資產(chǎn)負債表日，本基金無需要說明的承諾事項。(1)各層次金融工具公允價值本基金本報告期末持有的以公允價值計量的金融工具中屬于第一層次的余額為人民幣300，496，屬于第二層次的余額為人民幣650，764，屬于第三層次的余額為人民幣零元。（2014年12月31日）本基金持有的流通受限證券金額單位：人民幣元本基金本期末未持有暫時停牌等流通受限股票。單位：人民幣元注：本年度期末余額僅為活期存款，利息收入包括活期存款和存款投資收入。%年費率計提。計算方法如下：H=E%/當年天數(shù)H為每日應計提的基金托管費E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金托管費每日計提，按月支付。注：以下關聯(lián)交易均在正常業(yè)務范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。本基金本報告期無需要說明的會計估計變更。本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金于2014年12月31日的財務狀況以及2014年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。本財務報表以本基金持續(xù)經(jīng)營為基礎列報。本基金不直接在二級市場買入股票、權證等權益類資產(chǎn)，也不參與一級市場新股申購和新股增發(fā)。：______郭特華____________畢萬英__________朱輝毅____基金管理人負責人主管會計工作負責人會計機構負責人工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”），系經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會[微博]（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)許可[2012]1220號文《關于核準工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金募集的批復》的批準，由工銀瑞信基金管理有限向社會公開募集，基金合同于2012年11月14日正式生效，首次設立規(guī)模為3，899，787。報告截止日2014年12月31日，基金份額總額為498，378，份額總額為180，181，；，份額總額為318，196。
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