工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金(文件)
【正文】 基金未實(shí)施利潤(rùn)分配，符合相關(guān)法規(guī)及基金合同的規(guī)定。、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說(shuō)明本托管人認(rèn)為，工銀瑞信基金管理有限在本基金的投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購(gòu)贖回的計(jì)算、基金費(fèi)用開(kāi)支及利潤(rùn)分配等問(wèn)題上，不存在損害基金份額持有人利益的行為；在報(bào)告期內(nèi)，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》等有關(guān)法律法規(guī)，在各重要方面的運(yùn)作嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行。167。（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金本報(bào)告期：2014年1月1日至2014年12月31日單位：人民幣元注：本基金基金合同生效日為2012年11月14日。本基金的基金管理人和登記機(jī)構(gòu)均為工銀瑞信基金管理有限，基金托管人為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：中債企業(yè)債總?cè)珒r(jià)指數(shù)收益率80%+中債國(guó)債總?cè)珒r(jià)指數(shù)收益率20%。2014年6月，財(cái)政部修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》，在2014年年度及以后期間的財(cái)務(wù)報(bào)告中施行。上述準(zhǔn)則對(duì)本基金本報(bào)告期無(wú)重大影響。、企業(yè)所得稅根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局[微博]財(cái)稅[2004]78號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自2004年1月1日起，對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開(kāi)放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]1號(hào)文《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。單位：人民幣元注：%的年費(fèi)率計(jì)提。%。(含回購(gòu))交易單位：人民幣元本基金的管理人在本報(bào)告期內(nèi)與上年度可比期間均未運(yùn)用固有資金投資本基金。本基金本報(bào)告期及上年度可比期間均未在承銷(xiāo)期內(nèi)參與上述各關(guān)聯(lián)方及托管人股東承銷(xiāo)的證券。該類(lèi)交易要求本基金在回購(gòu)期內(nèi)持有的質(zhì)押式回購(gòu)下轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫(kù)的債券，按證券交易所規(guī)定的比例折算為標(biāo)準(zhǔn)券后，不低于債券回購(gòu)交易的余額。本基金本報(bào)告期持有的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具，由第一層次轉(zhuǎn)入第二層次的金額為人民幣113，717，由第二層次轉(zhuǎn)入第一層次的金額為人民幣31，710。167。%或前20名的股票明細(xì)本基金本報(bào)告期無(wú)買(mǎi)入股票明細(xì)。金額單位：人民幣元本基金本報(bào)告期末未持有資產(chǎn)支持證券。本基金本報(bào)告期末未持有國(guó)債期貨投資，也無(wú)期間損益。單位：人民幣元本基金本報(bào)告期末未持有處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券。9基金份額持有人信息份額單位：份167。c)與其他券商相比，該券商能夠提供最佳交易執(zhí)行和優(yōu)惠合理的傭金率。委托代理協(xié)議一式五份，協(xié)議雙方及證券主管機(jī)關(guān)各留存一份，工銀瑞信法律合規(guī)部留存?zhèn)浒福?bào)相關(guān)證券主管機(jī)關(guān)留存報(bào)備。金額單位：人民幣元167。（2）對(duì)于符合標(biāo)準(zhǔn)的券商，工銀瑞信將與其續(xù)約；對(duì)于不能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的券商，不與其續(xù)約，并根據(jù)券商選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，重新選擇其它經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、研究能力強(qiáng)、綜合服務(wù)質(zhì)量高的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，租用其交易席位。投資研究部門(mén)（權(quán)益投資部，固定收益部，專(zhuān)戶投資部，研究部和中央交易室）根據(jù)基金規(guī)模和服務(wù)需求等因素確定對(duì)合作券商的數(shù)量，每年根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模變化及券商評(píng)估結(jié)果決定是否需要新增或調(diào)整合作券商，選定的名單需經(jīng)主管投資副總和總經(jīng)理審批同意。11重大事件揭示、基金托管人的專(zhuān)門(mén)基金托管部門(mén)的重大人事變動(dòng)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況金額單位：人民幣元注：（1）選擇標(biāo)準(zhǔn)：注重綜合服務(wù)能力a)券商財(cái)務(wù)狀況良好、經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)、投資風(fēng)格與工銀瑞信有互補(bǔ)性、在最近一年內(nèi)無(wú)重大違規(guī)行為。無(wú)。，或在報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開(kāi)譴責(zé)、處罰的情形。本基金本報(bào)告期末未持有權(quán)證。本基金本報(bào)告期無(wú)買(mǎi)入賣(mài)出股票交易。本基金本報(bào)告期末未持有股票投資。截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無(wú)需要說(shuō)明的承諾事項(xiàng)。(1)各層次金融工具公允價(jià)值本基金本報(bào)告期末持有的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具中屬于第一層次的余額為人民幣300，496，屬于第二層次的余額為人民幣650，764，屬于第三層次的余額為人民幣零元。（2014年12月31日）本基金持有的流通受限證券金額單位：人民幣元本基金本期末未持有暫時(shí)停牌等流通受限股票。單位：人民幣元注：本年度期末余額僅為活期存款，利息收入包括活期存款和存款投資收入。%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：H=E%/當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。注：以下關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。本基金本報(bào)告期無(wú)需要說(shuō)明的會(huì)計(jì)估計(jì)變更。本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于2014年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2014年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。本財(cái)務(wù)報(bào)表以本基金持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。本基金不直接在二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)入股票、權(quán)證等權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)，也不參與一級(jí)市場(chǎng)新股申購(gòu)和新股增發(fā)。：______郭特華____________畢萬(wàn)英__________朱輝毅____基金管理人負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本基金”），系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)[微博]（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)許可[2012]1220號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金募集的批復(fù)》的批準(zhǔn)，由工銀瑞信基金管理有限向社會(huì)公開(kāi)募集，基金合同于2012年11月14日正式生效，首次設(shè)立規(guī)模為3，899，787。報(bào)告截止日2014年12月31日，基金份額總額為498，378，份額總額為180，181，；，份額總額為318，196。
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