【正文】 （2）選擇程序a)確定券商數(shù)量：根據(jù)以上標準對不同券商進行考察、選擇和確定。本基金本報告期末未持有貴金屬。銀行存款、結(jié)算備付金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收利息、賣出回購金融資產(chǎn)款等，因其剩余期限不長，公允價值與賬面價值相若。計算方法如下：H=E%/當年天數(shù)H為每日應(yīng)計提的基金管理費E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金管理費每日計提，按月支付單位：人民幣元注：%的年費率計提。本財務(wù)報表系按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》以及其后頒布及修訂的具體會計準則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制，同時，對于在具體會計核算和信息披露方面，也參考了中國證券投資基金業(yè)協(xié)會修訂并發(fā)布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、中國證監(jiān)會制定的《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導意見》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則》第2號《年度報告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》第3號《會計報表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號》及其他中國證監(jiān)會頒布的相關(guān)規(guī)定。、準確和完整發(fā)表意見本托管人認為，工銀瑞信基金管理有限的信息披露事務(wù)符合《證券投資基金信息披露管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人所編制和披露的本基金年度報告中的財務(wù)指標、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等信息真實、準確、完整，未發(fā)現(xiàn)有損害基金持有人利益的行為?；久婧驼呙鎸ι习肽陚袌鍪怯欣?，預計收益率會進一步下降。經(jīng)分析，本報告期未出現(xiàn)管理的不同投資組合間有同向交易價差異常的情況。如發(fā)現(xiàn)有疑問的交易情況，就交易時間、交易、交易數(shù)量、交易理由等提出疑問，由基金/投資經(jīng)理作出合理解釋?！肮浇灰啄K”，對于涉及到同一證券品種的交易執(zhí)行，系統(tǒng)自動通過公平交易模塊完成。4管理人報告本基金管理人為工銀瑞信基金管理有限，成立于2005年6月21日，是我國第一家由銀行直接發(fā)起設(shè)立并控股的合資基金管理，資本為2億元人民幣，地在北京?；鹜泄苋酥袊r(nóng)業(yè)銀行股份有限根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2015年3月20日復核了本報告中的財務(wù)指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。工銀信用純債債券A工銀信用純債債券B注：本基金基金合同生效日為2012年11月14日。、其他受托資產(chǎn)投資經(jīng)理投資決策參照《投資授權(quán)管理辦法》執(zhí)行，在授權(quán)的范圍內(nèi)，獨立、自主、審慎決策。債券一級市場交易，填寫《債券投標審批表》及《債券分銷審批表》，經(jīng)主管領(lǐng)導、法律合規(guī)部審批后執(zhí)行。各投資組合的年度報告中，除上述內(nèi)容外，還應(yīng)披露公平交易制度和控制方法，并在整體公平交易制度執(zhí)行情況中，對當年度同向交易價差做專項分析。經(jīng)濟下行使得整體信用質(zhì)量下降，違約擔憂有所上升，年末還受到中登事件沖擊，信用利差較年初有所上升。尚無已簽約的任何定價服務(wù)。：______郭特華____________畢萬英__________朱輝毅____基金管理人負責人主管會計工作負責人會計機構(gòu)負責人工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”），系經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會[微博]（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)許可[2012]1220號文《關(guān)于核準工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金募集的批復》的批準，由工銀瑞信基金管理有限向社會公開募集，基金合同于2012年11月14日正式生效，首次設(shè)立規(guī)模為3，899，787。本基金本報告期無需要說明的會計估計變更。單位：人民幣元注：本年度期末余額僅為活期存款，利息收入包括活期存款和存款投資收入。本基金本報告期末未持有股票投資。無。金額單位：人民幣元167。單位：人民幣元本基金本報告期末未持有處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券。167。(含回購)交易單位：人民幣元本基金的管理人在本報告期內(nèi)與上年度可比期間均未運用固有資金投資本基金。上述準則對本基金本報告期無重大影響。（基金凈值）變動表會計主體：工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金本報告期：2014年1月1日至2014年12月31日單位：人民幣元注：本基金基金合同生效日為2012年11月14日。本基金經(jīng)理參與討論估值原則及方法，但不參與最終估值決策。中國經(jīng)濟增長小幅下行，房地產(chǎn)市場萎縮最為明顯，通縮壓力開始顯現(xiàn)。對非公開發(fā)行股票申購、以名義進行的債券一級市場申購的申購方案和分配過程進行審核和監(jiān)控，保證分配結(jié)果符合公平交易的原則。投資經(jīng)理，指管理其他受托資產(chǎn)的投資經(jīng)理，如企業(yè)年金、特定資產(chǎn)管理等專項受托資產(chǎn)。2基金簡介167。基金的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。截至2014年12月31日，旗下管理52只開放式基金——工銀瑞信核心價值股票型證券投資基金、工銀瑞信貨幣市場基金、工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金、工銀瑞信穩(wěn)健成長股票型證券投資基金、工銀瑞信增強收益?zhèn)妥C券投資基金、工銀瑞信紅利股票型證券投資基金、工銀瑞信中國機會全球配置股票證券投資基金、工銀瑞信信用添利債券型證券投資基金、工銀瑞信大盤藍籌股票型證券投資基金、工銀瑞信滬深300指數(shù)證券投資基金、上證中央企業(yè)50交易型開放式指數(shù)證券投資基金、工銀瑞信中小盤成長股票型證券投資基金、工銀瑞信全球精選股票型證券投資基金、工銀瑞信雙利債券型證券投資基金、深證紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金、工銀瑞信深證紅利ETF聯(lián)接基金、工銀瑞信四季收益?zhèn)妥C券投資基金、工銀瑞信消費服務(wù)行業(yè)股票型證券投資基金、工銀瑞信添頤債券型證券投資基金、工銀瑞信主題策略股票型證券投資基金、工銀瑞信保本混合型證券投資基金、工銀瑞信睿智中證500指數(shù)分級證券投資基金、工銀瑞信基本面量化