【正文】 （2）選擇程序a)確定券商數(shù)量：根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)對(duì)不同券商進(jìn)行考察、選擇和確定。本基金本報(bào)告期末未持有貴金屬。銀行存款、結(jié)算備付金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收利息、賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款等，因其剩余期限不長(zhǎng)，公允價(jià)值與賬面價(jià)值相若。計(jì)算方法如下：H=E%/當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付單位：人民幣元注：%的年費(fèi)率計(jì)提。本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制，同時(shí)，對(duì)于在具體會(huì)計(jì)核算和信息披露方面，也參考了中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)修訂并發(fā)布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第2號(hào)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》第3號(hào)《會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)》及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的相關(guān)規(guī)定。、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本托管人認(rèn)為，工銀瑞信基金管理有限的信息披露事務(wù)符合《證券投資基金信息披露管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人所編制和披露的本基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未發(fā)現(xiàn)有損害基金持有人利益的行為?；久婧驼呙鎸?duì)上半年債券市場(chǎng)是有利的，預(yù)計(jì)收益率會(huì)進(jìn)一步下降。經(jīng)分析，本報(bào)告期未出現(xiàn)管理的不同投資組合間有同向交易價(jià)差異常的情況。如發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的交易情況，就交易時(shí)間、交易、交易數(shù)量、交易理由等提出疑問(wèn)，由基金/投資經(jīng)理作出合理解釋?！肮浇灰啄K”，對(duì)于涉及到同一證券品種的交易執(zhí)行，系統(tǒng)自動(dòng)通過(guò)公平交易模塊完成。4管理人報(bào)告本基金管理人為工銀瑞信基金管理有限，成立于2005年6月21日，是我國(guó)第一家由銀行直接發(fā)起設(shè)立并控股的合資基金管理，資本為2億元人民幣，地在北京?；鹜泄苋酥袊?guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2015年3月20日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。工銀信用純債債券A工銀信用純債債券B注：本基金基金合同生效日為2012年11月14日。、其他受托資產(chǎn)投資經(jīng)理投資決策參照《投資授權(quán)管理辦法》執(zhí)行，在授權(quán)的范圍內(nèi)，獨(dú)立、自主、審慎決策。債券一級(jí)市場(chǎng)交易，填寫《債券投標(biāo)審批表》及《債券分銷審批表》，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、法律合規(guī)部審批后執(zhí)行。各投資組合的年度報(bào)告中，除上述內(nèi)容外，還應(yīng)披露公平交易制度和控制方法，并在整體公平交易制度執(zhí)行情況中，對(duì)當(dāng)年度同向交易價(jià)差做專項(xiàng)分析。經(jīng)濟(jì)下行使得整體信用質(zhì)量下降，違約擔(dān)憂有所上升，年末還受到中登事件沖擊，信用利差較年初有所上升。尚無(wú)已簽約的任何定價(jià)服務(wù)。：______郭特華____________畢萬(wàn)英__________朱輝毅____基金管理人負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“本基金”），系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)[微博]（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)許可[2012]1220號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金募集的批復(fù)》的批準(zhǔn)，由工銀瑞信基金管理有限向社會(huì)公開募集，基金合同于2012年11月14日正式生效，首次設(shè)立規(guī)模為3，899，787。本基金本報(bào)告期無(wú)需要說(shuō)明的會(huì)計(jì)估計(jì)變更。單位：人民幣元注：本年度期末余額僅為活期存款，利息收入包括活期存款和存款投資收入。本基金本報(bào)告期末未持有股票投資。無(wú)。金額單位：人民幣元167。單位：人民幣元本基金本報(bào)告期末未持有處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券。167。(含回購(gòu))交易單位：人民幣元本基金的管理人在本報(bào)告期內(nèi)與上年度可比期間均未運(yùn)用固有資金投資本基金。上述準(zhǔn)則對(duì)本基金本報(bào)告期無(wú)重大影響。（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：工銀瑞信信用純債債券型證券投資基金本報(bào)告期：2014年1月1日至2014年12月31日單位：人民幣元注：本基金基金合同生效日為2012年11月14日。本基金經(jīng)理參與討論估值原則及方法，但不參與最終估值決策。中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)小幅下行，房地產(chǎn)市場(chǎng)萎縮最為明顯，通縮壓力開始顯現(xiàn)。對(duì)非公開發(fā)行股票申購(gòu)、以名義進(jìn)行的債券一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)的申購(gòu)方案和分配過(guò)程進(jìn)行審核和監(jiān)控，保證分配結(jié)果符合公平交易的原則。投資經(jīng)理，指管理其他受托資產(chǎn)的投資經(jīng)理，如企業(yè)年金、特定資產(chǎn)管理等專項(xiàng)受托資產(chǎn)。2基金簡(jiǎn)介167?；鸬倪^(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。截至2014年12月31日，旗下管理52只開放式基金——工銀瑞信核心價(jià)值股票型證券投資基金、工銀瑞信貨幣市場(chǎng)基金、工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金、工銀瑞信穩(wěn)健成長(zhǎng)股票型證券投資基金、工銀瑞信增強(qiáng)收益?zhèn)妥C券投資基金、工銀瑞信紅利股票型證券投資基金、工銀瑞信中國(guó)機(jī)會(huì)全球配置股票證券投資基金、工銀瑞信信用添利債券型證券投資基金、工銀瑞信大盤藍(lán)籌股票型證券投資基金、工銀瑞信滬深300指數(shù)證券投資基金、上證中央企業(yè)50交易型開放式指數(shù)證券投資基金、工銀瑞信中小盤成長(zhǎng)股票型證券投資基金、工銀瑞信全球精選股票型證券投資基金、工銀瑞信雙利債券型證券投資基金、深證紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金、工銀瑞信深證紅利ETF聯(lián)接基金、工銀瑞信四季收益?zhèn)妥C券投資基金、工銀瑞信消費(fèi)服務(wù)行業(yè)股票型證券投資基金、工銀瑞信添頤債券型證券投資基金、工銀瑞信主題策略股票型證券投資基金、工銀瑞信保本混合型證券投資基金、工銀瑞信睿智中證500指數(shù)分級(jí)證券投資基金、工銀瑞信基本面量化