【正文】 配利潤的，若《基金合同》生效不滿個月可不進行收益分配；本基金類基金份額和類基金份額收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為對應類別的基金份額進行再投資；若投資人不選擇，本基金類基金份額和類基金份額默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；目前本基金類基金份額收益分配方式僅為現(xiàn)金分紅；如未來條件允許，本基金類基金份額可增加紅利再投資的收益分配方式供類基金份額持有人選擇，該項調(diào)整須經(jīng)基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并報中國證監(jiān)會備案并公告后實施，無需召開基金份額持有人大會審議；增加紅利再投資的收益分配后，如類基金份額持有人未選擇，本基金類基金份額默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。根據(jù)上述分配原則以及基金的實際運作情況，本基金于年月日進行了收益分配（類、類每份基金份額派發(fā)紅利元）。167。 托管人對報告期內(nèi)本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明本報告期內(nèi)，南方豐元信用增強債券型證券投資基金的管理人——南方基金管理有限公司在南方豐元信用增強債券型證券投資基金的投資運作、基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額申購贖回價格計算、基金費用開支等問題上，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，在各重要方面的運作嚴格按照基金合同的規(guī)定進行。 托管人對本年度報告中財務信息等內(nèi)容的真實、準確和完整發(fā)表意見本托管人依法對南方基金管理有限公司編制和披露的南方豐元信用增強債券型證券投資基金年年度報告中財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容進行了核查，以上內(nèi)容真實、準確和完整。6 審計報告 審計報告基本信息財務報表是否經(jīng)過審計是審計意見類型標準無保留意見審計報告編號普華永道中天審字()第號 審計報告的基本內(nèi)容審計報告標題審計報告審計報告收件人南方豐元信用增強債券型證券投資基金全體基金份額持有人引言段我們審計了后附的南方豐元信用增強債券型證券投資基金(以下簡稱“南方豐元信用增強債券型基金”)的財務報表，包括年月日的資產(chǎn)負債表、年度的利潤表和所有者權(quán)益(基金凈值)變動表以及財務報表附注。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。注冊會計師的姓名薛競陳熹會計師事務所的名稱普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)會計師事務所的地址中國?上海市審計報告日期年月日167。 利潤表會計主體：南方豐元信用增強債券型證券投資基金本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項 目附注號本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價值變動收益（損失以“”號填列）.匯兌收益（損失以“”號填列）.其他收入（損失以“”號填列）減：二、費用．管理人報酬．托管費．銷售服務費．交易費用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費用三、利潤總額 （虧損總額以“”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方豐元信用增強債券型證券投資基金本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項目本期年月日至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項目上年度可比期間年月日至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報表附注為財務報表的組成部分。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設立募集不包括認購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩紛。由于基金費用的不同，本基金類基金份額、類基金份額和類基金份額將分別計算基金份額凈值，計算公式為計算日各類別基金資產(chǎn)凈值除以計算日發(fā)售在外的該類別基金份額總數(shù)。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方豐元信用增強債券型證券投資基金基金合同》的有關規(guī)定，本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構(gòu)債、政府支持債券、地方政府債、資產(chǎn)支持證券、中小企業(yè)私募債券、可分離交易可轉(zhuǎn)債中的債券部分、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具以及經(jīng)中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。慫闡譜鯪逕導嘯畫長涼。諺辭調(diào)擔鈧諂動禪瀉類。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈癱。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前以交易目的持有的債券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應收款項等。()金融負債的分類金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧漲。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻。銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼鏗。金融資產(chǎn)終止確認時，其賬面價值與收到的對價的差額，計入當期損益。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈極。()存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。 金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔的負債基本為金融資產(chǎn)和金融負債。 實收基金實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準金分攤部分后的余額。驍顧燁鶚巰瀆蕪領鱺賻驃。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日認列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(累計虧損)。鎦詩涇艷損樓紲鯗餳類。櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟奧。 基金的收益分配政策本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)。轡燁棟剛殮攬瑤麗鬮應頁。如果兩個或多個經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經(jīng)營分部。 其他重要的會計政策和會計估計根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)估值實務操作，本基金確定以下類別債券投資的公允價值時采用的估值方法及其關鍵假設如下：詩叁撻訥燼憂毀厲鋨驁。則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧。脹鏝彈奧秘孫戶孿釔賻鏘。 稅項根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號《財政部、國家稅務總局關于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅[]號《關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》、財稅[]號《關于內(nèi)地與香港基金互認有關稅收政策的通知》、財稅[]號《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》、財稅[]號《關于進一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關政策的通知》、財稅[]號《關于金融機構(gòu)同業(yè)往來等增值稅政策的補充通知》、及其他相關財稅法規(guī)和實務操作，主要稅項列示如下：鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減。自年月日起，金融業(yè)由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。() 對基金從證券市場中取得的收入，包括買賣債券的差價收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。溈氣嘮戇萇鑿鑿櫧諤應。鋇嵐縣緱虜榮產(chǎn)濤團藺。懨俠劑鈍觸樂鷴燼觶騮。資管產(chǎn)品運營過程中發(fā)生增值稅應稅行為的具體征收管理辦法，由國家稅務總局另行制定。 關聯(lián)方關系關聯(lián)方名稱與本基金的關系南方基金管理有限公司(“南方基金”)基金管理人、注冊登記機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)中國工商銀行股份有限公司(“中國工商銀行”)基金托管人、基金銷售機構(gòu)華泰證券股份有限公司(“華泰證券”)基金管理人的股東、基金銷售機構(gòu)興業(yè)證券股份有限公司(“興業(yè)證券”)基金管理人的股東、基金銷售機構(gòu)廈門國際信托有限公司基金管理人的股東深圳市投資控股有限公司基金管理人的股東南方資本管理有限公司基金管理人的子公司南方東英資產(chǎn)管理有限公司基金管理人的子公司注：下述關聯(lián)交易均在正常業(yè)務范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。咼鉉們歟謙鴣餃競蕩賺趲?，撝C齷蘄賞組靄縐嚴減。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶。其計算公式為：納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟。 與關聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易注：本基金本報告期內(nèi)及上年度可比期間未與關聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易。 其他關聯(lián)交易事項的說明本基金本報告期內(nèi)及上年度可比期間無其他關聯(lián)交易事項。 交易所市場債券正回購截至本報告期末年月日止，本基金從事證券交易所債券正回購交易形成的賣出回購證券款余額元，于年月日前先后到期。167。 期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名權(quán)證投資明細注：本基金本報告期末未持有權(quán)證。滅噯駭諗鋅獵輛覯餿藹猙。167。10 開放式基金份額變動單位：份項目南方豐元南方豐元基金合同生效日（年月日）基金份額總額本報告期期初基金份額總額本報告期基金總申購份額減:本報告期基金總贖回份額本報告期基金拆分變動份額（份額減少以填列）本報告期期末基金份額總額167。根據(jù)南方基金管理有限公司第六屆董事會第二十八次會議審議通過，并按規(guī)定向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報備，基金管理人于年月日發(fā)布公告，自年月日起，鄭文祥先生不再擔任本基金管理人副總經(jīng)理。 為基金進行審計的會計師事務所情況本報告期內(nèi)聘請普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)。、根據(jù)中國證監(jiān)會《關于完善證券投資基金交易席位制度有關問題的通知》（證監(jiān)基金字[]號）的有關規(guī)定，我公司制定了租用證券公司專用交易單元的選擇標準和程序。攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘鐙。趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺蜆。夾覡閭輇駁檔驀遷錟減。 ：選擇標準 、公司經(jīng)營行為規(guī)范，財務狀況和經(jīng)營狀況良好； 、公司具有較強的研究能力,能及時、全面地為基金提供高質(zhì)量的宏觀經(jīng)濟研究、行業(yè)研究及市場走向、個股分析報告和專門研究報告；偽澀錕攢鴛擋緬鐒鈞錠。主要針對證券公司承接調(diào)研課題的態(tài)度、協(xié)助安排上市公司調(diào)研、以及就有關專題提供研究報告和講座；緦徑銚膾齲轎級鏜撟廟。主要是指證券公司提供資訊的時效性、及時性以及提供資訊的渠道是否便利、提供的資訊是否充足全