【正文】 基金減少。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日確認。 費用的確認和計量 (1)基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的 %的年費率逐日計提； (2)基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的 %的年費率逐日計提； (3)A類基金不收取銷售服務費， B類基金的銷售服務費按前一日的 B類基金資產(chǎn)凈值的 %的年 費率逐日計提； (4)賣出回購證券支出，按賣出回購金融資產(chǎn)的成本及實際利率（當實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率）在回購期內(nèi)逐日計提； (5)其他費用系根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應協(xié)議規(guī)定，按實際支出金額，列入當期基金費用。 分部報告 無。 差錯更正的說明 本基金本報告期無需要說明的差錯更正事項 。 根據(jù)財政部、國家稅務總局、證監(jiān)會財稅 [20xx]85 號《關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問 題的通知》的規(guī)定，自 20xx 年 1月 1 日起，對證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，按照持股期限在 1 個月以內(nèi)（含 1 個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在 1 個月以上至 1 年（含 1 年）的，暫減按 50%計入應納稅所得額；持股期限超過 1 年的，暫減按 25%計入應納稅所得額，上述所得統(tǒng)一適用 20%的稅率計征個人所得稅。 其他資產(chǎn) 本基金本期末未持有其他資產(chǎn)。 未分配利潤 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 A 項目 已實現(xiàn)部分 未實現(xiàn)部分 未分配利潤合計 基金合同生效日 本期利潤 8,575, 5,709, 2,866, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù) 其中：基金申購款 基金贖回款 本期已分配利潤 本期末 8,575, 5,709, 2,866, 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 B 項目 已實現(xiàn)部分 未實現(xiàn)部分 未分配利潤合計 基金合同生效日 本期利潤 28,599, 21,771, 6,828, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù) 其中：基金申購款 基金贖回款 本期已分配利潤 本期末 28,599, 21,771, 6,828, 存款利息 收入 單位：人民幣元 項目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年 6月 30 日 活期存款利息收入 393, 定期存款利息收入 30,373, 其他存款利息收入 結(jié)算備付金利息收入 101, 其他 合計 30,868, 注：“其他”為結(jié)算保證金利息收入。 交易費用 單位：人民幣元 項目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年6 月 30 日 交易所市場交易費用 11, 銀行間市場交易費用 23, 合計 34, 其他費用 單位：人民幣元 項目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx年 6 月 30 日 審計費用 16, 信息披露 費 71, 其他 銀行費用 14, 賬 戶維護費 6, 合計 109, 或有事項、資產(chǎn)負債表日后事項的說明 或有事項 截至資產(chǎn)負債表日，本基金無需要說明的重大或有事項。 股利收益 本基金于 20xx 年 3 月 29 日（基金合同生效日）至 20xx年 6月 30 日止會計期間無股利收益。以上收到的實收基金共計人民幣 5,081,808, 元，共折合工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 29 頁 共 48 頁 5,081,808, 份基金份額。 買入返售金融資產(chǎn) 各項買入返 售金融資產(chǎn)期末余額 單位 : 人民幣元 項目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 賬面余額 其中；買斷式逆回購 買入返售證券 _銀行間 1,635,870, 合計 1,635,870, 期末買斷式逆回購交易中取得的債券 本基金本期末無買斷式逆回購交易，也無在買斷式逆回購交易中取得的債券 。 （ 2）營業(yè)稅、企業(yè)所得稅 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字 [20xx]78 號文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自 20xx年 1月 1 日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅； 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字 [20xx]103 號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策 問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應繳納的企業(yè)所得稅。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 25 頁 共 48 頁 會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明 會計 政策變更的說明 本基金本報告期無需要說明的會計政策變更 。 基金的收益分配政策 （ 1）在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為 12 次，每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤的 30%，若《基金合同》生效不滿 3 個月可不進行收益分配； （ 2）本基金收益分配方式分兩 種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅； （ 3）基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。 收入 /(損失 )的確認和計量 (1)存款利息收入按存款的本金與適用的 利率逐日計提的金額入賬。已實現(xiàn)損益平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)收益 /（損失）占基金凈值比例計算的金額。 實收基金 實收基金為對外發(fā)行的基金份額總額所對應的金額。估值日無交易的但最 近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā) 行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。估值日無交易的但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境 發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 22 頁 共 48 頁 大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。本工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 21 頁 共 48 頁 基金的公允價值的計量分為三個層次，第一層次是本基金在計量日能獲得相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上報價的，以該報價為依據(jù)確定公允價值；第二層次是本基金在計量日能獲得類似資產(chǎn)或負債在活躍市場上的報價，或相同或類似資產(chǎn)或負債在非活躍市場上的報價的，以該報價為依據(jù)做必要調(diào)整確定公允 價值；第三層次是本基金無法獲得相同或類似資產(chǎn)可比市場交易價格的，以其他反映市場參與者對資產(chǎn)或負債定價時所使用的參數(shù)為依據(jù)確定公允價值。每日，本基金將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債的公允價值變動計入當期損益； 處置該金融資產(chǎn)或金融負債時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動收益； 當收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認條件的，金融資產(chǎn)將終止確認； 當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，該金融負債或其一部分將終止確認； 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指本基金將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另 一方（轉(zhuǎn)入工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 20 頁 共 48 頁 方）；本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應確認有關(guān)負債； 本基金主要金融工具的成本計價方法具體如下： (1)股票投資 買入股票于成交日確認為股票投資，股 票投資成本，按成交日應支付的全部價款扣除交易費用入賬； 賣出股票于成交日確認股票投資收益，賣出股票的成本按移動加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)； (2)債券投資 買入債券于成交日確認為債券投資。 (1)金融資產(chǎn)分類 本基金的金融資產(chǎn)于初始確認時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應收款項； 本基金目前持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)主要包括股票投資、債券投資和衍生工具（主要系權(quán)證投 資）； (2)金融負債分類 本基金的金融負債于初始確認時歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本期財務報表的實際編工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 19 頁 共 48 頁 制期間系 20xx 年 3 月 29 日（基金 合同生效日）起至 20xx年 6月 30日止。 本財務報表以本基金持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。 本報告 至 財 務報表由下列負責人簽署： ______郭特華 ______ ______畢萬英 ______ ____朱輝毅 ____ 基金管理人 負責人 主管會計工作負責人 會計機構(gòu)負責人 報表附注 基金基本情況 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”），系經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)許可 [20xx]117 號文《關(guān)于核準工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金募集的批復》的核準，由工銀瑞信基金管理有限公司向社會公開發(fā)行募集，基金合同于 20xx年 3 月 29 日正式生效， 本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 16 頁 共 48 頁 利潤表 會計主體 ： 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 本報告期： 20xx 年 3 月 29 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項 目 附注號 本期 20xx年 3月 29日至 20xx年 6月30 日 一、收入 34,619, 59,729, 其中：存款利息收入 30,868, 債券利息收入 26,152, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 2,708, 其他利息收入 （損失以“ ”填列） 2,370, 其中：股票投資收益 741, 基金投資收益 債券投資收益 1,629, 資產(chǎn)支持證券投資 收益 衍生工具收益 股利收益 （損失以“ ”號填列） 27,480, （損失以“ ”號填列） （損失以“ ”號填列） 減： 二、費用 24,925, 1．管理人報酬 7,797, 2．托管費 2,599, 3．銷售服務費 4,119, 4．交易費用 34, 5．利息支出 10,264, 其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 10,264, 6．其他費用 109, 三、利潤總額 （虧損總額以“ ”號填列） 9,694, 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“ ”號填列） 9,694, 注：本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 29 日 ，截至報告期末本基金合同生效未滿半年。 托管人對本半年度報告中財務信 息等內(nèi)容的真實、準確和完整發(fā)表意見 由工銀瑞信基金管理人 —— 工銀瑞信基金管理有限公司編制，并經(jīng)本托管人復核審查的本年度報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、收益分配、財務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容真實、準確和完整。 管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明 本報告期內(nèi)，本基金未實施利潤分配。 基金經(jīng)理參與或決定估值的程度 本公司基金經(jīng)理參與討論估值原則及方法，但不參與最終估值決策。 管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等事項的說明 參與估值流程各方及人員（或小組）的職責分工、專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷 職責分工 （ 1） 參與估值小組成員為 4 人，分別是公司運作部負責人、研究部負責人、風險管理部負責人、法律合規(guī)部負責人，組長由運作部負責人擔任。在資金成本偏高同時基本面利好的情況下，收益率曲線