【正文】 基金減少。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 (1)基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的 %的年費(fèi)率逐日計(jì)提； (2)基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的 %的年費(fèi)率逐日計(jì)提； (3)A類(lèi)基金不收取銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)， B類(lèi)基金的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按前一日的 B類(lèi)基金資產(chǎn)凈值的 %的年 費(fèi)率逐日計(jì)提； (4)賣(mài)出回購(gòu)證券支出，按賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)的成本及實(shí)際利率（當(dāng)實(shí)際利率與合同利率差異較小時(shí)，也可以用合同利率）在回購(gòu)期內(nèi)逐日計(jì)提； (5)其他費(fèi)用系根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按實(shí)際支出金額，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。 分部報(bào)告 無(wú)。 差錯(cuò)更正的說(shuō)明 本基金本報(bào)告期無(wú)需要說(shuō)明的差錯(cuò)更正事項(xiàng) 。 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)財(cái)稅 [20xx]85 號(hào)《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn) 題的通知》的規(guī)定，自 20xx 年 1月 1 日起，對(duì)證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，按照持股期限在 1 個(gè)月以?xún)?nèi)（含 1 個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在 1 個(gè)月以上至 1 年（含 1 年）的，暫減按 50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過(guò) 1 年的，暫減按 25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，上述所得統(tǒng)一適用 20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。 其他資產(chǎn) 本基金本期末未持有其他資產(chǎn)。 未分配利潤(rùn) 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 A 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤(rùn)合計(jì) 基金合同生效日 本期利潤(rùn) 8,575, 5,709, 2,866, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù) 其中：基金申購(gòu)款 基金贖回款 本期已分配利潤(rùn) 本期末 8,575, 5,709, 2,866, 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 B 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤(rùn)合計(jì) 基金合同生效日 本期利潤(rùn) 28,599, 21,771, 6,828, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù) 其中：基金申購(gòu)款 基金贖回款 本期已分配利潤(rùn) 本期末 28,599, 21,771, 6,828, 存款利息 收入 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年 6月 30 日 活期存款利息收入 393, 定期存款利息收入 30,373, 其他存款利息收入 結(jié)算備付金利息收入 101, 其他 合計(jì) 30,868, 注：“其他”為結(jié)算保證金利息收入。 交易費(fèi)用 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年6 月 30 日 交易所市場(chǎng)交易費(fèi)用 11, 銀行間市場(chǎng)交易費(fèi)用 23, 合計(jì) 34, 其他費(fèi)用 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx年 6 月 30 日 審計(jì)費(fèi)用 16, 信息披露 費(fèi) 71, 其他 銀行費(fèi)用 14, 賬 戶(hù)維護(hù)費(fèi) 6, 合計(jì) 109, 或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明 或有事項(xiàng) 截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無(wú)需要說(shuō)明的重大或有事項(xiàng)。 股利收益 本基金于 20xx 年 3 月 29 日（基金合同生效日）至 20xx年 6月 30 日止會(huì)計(jì)期間無(wú)股利收益。以上收到的實(shí)收基金共計(jì)人民幣 5,081,808, 元，共折合工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 29 頁(yè) 共 48 頁(yè) 5,081,808, 份基金份額。 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 各項(xiàng)買(mǎi)入返 售金融資產(chǎn)期末余額 單位 : 人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 賬面余額 其中；買(mǎi)斷式逆回購(gòu) 買(mǎi)入返售證券 _銀行間 1,635,870, 合計(jì) 1,635,870, 期末買(mǎi)斷式逆回購(gòu)交易中取得的債券 本基金本期末無(wú)買(mǎi)斷式逆回購(gòu)交易，也無(wú)在買(mǎi)斷式逆回購(gòu)交易中取得的債券 。 （ 2）營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字 [20xx]78 號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自 20xx年 1月 1 日起，對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開(kāi)放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅； 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字 [20xx]103 號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策 問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過(guò)對(duì)價(jià)方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 25 頁(yè) 共 48 頁(yè) 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明 會(huì)計(jì) 政策變更的說(shuō)明 本基金本報(bào)告期無(wú)需要說(shuō)明的會(huì)計(jì)政策變更 。 基金的收益分配政策 （ 1）在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為 12 次，每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤(rùn)的 30%，若《基金合同》生效不滿(mǎn) 3 個(gè)月可不進(jìn)行收益分配； （ 2）本基金收益分配方式分兩 種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅； （ 3）基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。 收入 /(損失 )的確認(rèn)和計(jì)量 (1)存款利息收入按存款的本金與適用的 利率逐日計(jì)提的金額入賬。已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)收益 /（損失）占基金凈值比例計(jì)算的金額。 實(shí)收基金 實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行的基金份額總額所對(duì)應(yīng)的金額。估值日無(wú)交易的但最 近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā) 行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，可參考類(lèi)似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。估值日無(wú)交易的但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境 發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 22 頁(yè) 共 48 頁(yè) 大事件，可參考類(lèi)似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。本工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 21 頁(yè) 共 48 頁(yè) 基金的公允價(jià)值的計(jì)量分為三個(gè)層次，第一層次是本基金在計(jì)量日能獲得相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上報(bào)價(jià)的，以該報(bào)價(jià)為依據(jù)確定公允價(jià)值；第二層次是本基金在計(jì)量日能獲得類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上的報(bào)價(jià)，或相同或類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債在非活躍市場(chǎng)上的報(bào)價(jià)的，以該報(bào)價(jià)為依據(jù)做必要調(diào)整確定公允 價(jià)值；第三層次是本基金無(wú)法獲得相同或類(lèi)似資產(chǎn)可比市場(chǎng)交易價(jià)格的，以其他反映市場(chǎng)參與者對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)所使用的參數(shù)為依據(jù)確定公允價(jià)值。每日，本基金將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益； 處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益； 當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件的，金融資產(chǎn)將終止確認(rèn)； 當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，該金融負(fù)債或其一部分將終止確認(rèn)； 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指本基金將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另 一方（轉(zhuǎn)入工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 20 頁(yè) 共 48 頁(yè) 方）；本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債； 本基金主要金融工具的成本計(jì)價(jià)方法具體如下： (1)股票投資 買(mǎi)入股票于成交日確認(rèn)為股票投資，股 票投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款扣除交易費(fèi)用入賬； 賣(mài)出股票于成交日確認(rèn)股票投資收益，賣(mài)出股票的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)； (2)債券投資 買(mǎi)入債券于成交日確認(rèn)為債券投資。 (1)金融資產(chǎn)分類(lèi) 本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)； 本基金目前持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)主要包括股票投資、債券投資和衍生工具（主要系權(quán)證投 資）； (2)金融負(fù)債分類(lèi) 本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)歸類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本期財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 19 頁(yè) 共 48 頁(yè) 制期間系 20xx 年 3 月 29 日（基金 合同生效日）起至 20xx年 6月 30日止。 本財(cái)務(wù)報(bào)表以本基金持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。 本報(bào)告 至 財(cái) 務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署： ______郭特華 ______ ______畢萬(wàn)英 ______ ____朱輝毅 ____ 基金管理人 負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本基金”），系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)許可 [20xx]117 號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金募集的批復(fù)》的核準(zhǔn)，由工銀瑞信基金管理有限公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行募集，基金合同于 20xx年 3 月 29 日正式生效， 本基金為契約型開(kāi)放式，存續(xù)期限不定。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 16 頁(yè) 共 48 頁(yè) 利潤(rùn)表 會(huì)計(jì)主體 ： 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 本報(bào)告期： 20xx 年 3 月 29 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項(xiàng) 目 附注號(hào) 本期 20xx年 3月 29日至 20xx年 6月30 日 一、收入 34,619, 59,729, 其中：存款利息收入 30,868, 債券利息收入 26,152, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入 2,708, 其他利息收入 （損失以“ ”填列） 2,370, 其中：股票投資收益 741, 基金投資收益 債券投資收益 1,629, 資產(chǎn)支持證券投資 收益 衍生工具收益 股利收益 （損失以“ ”號(hào)填列） 27,480, （損失以“ ”號(hào)填列） （損失以“ ”號(hào)填列） 減： 二、費(fèi)用 24,925, 1．管理人報(bào)酬 7,797, 2．托管費(fèi) 2,599, 3．銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 4,119, 4．交易費(fèi)用 34, 5．利息支出 10,264, 其中：賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出 10,264, 6．其他費(fèi)用 109, 三、利潤(rùn)總額 （虧損總額以“ ”號(hào)填列） 9,694, 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“ ”號(hào)填列） 9,694, 注：本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 29 日 ，截至報(bào)告期末本基金合同生效未滿(mǎn)半年。 托管人對(duì)本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信 息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見(jiàn) 由工銀瑞信基金管理人 —— 工銀瑞信基金管理有限公司編制，并經(jīng)本托管人復(fù)核審查的本年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說(shuō)明 本報(bào)告期內(nèi)，本基金未實(shí)施利潤(rùn)分配。 基金經(jīng)理參與或決定估值的程度 本公司基金經(jīng)理參與討論估值原則及方法，但不參與最終估值決策。 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說(shuō)明 參與估值流程各方及人員（或小組）的職責(zé)分工、專(zhuān)業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷 職責(zé)分工 （ 1） 參與估值小組成員為 4 人，分別是公司運(yùn)作部負(fù)責(zé)人、研究部負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人、法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人，組長(zhǎng)由運(yùn)作部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。在資金成本偏高同時(shí)基本面利好的情況下，收益率曲線(xiàn)