【文章內(nèi)容簡介】 辦理完畢后，由基金托管人向人民銀行進(jìn)行報備?；鸸芾砣素?fù)責(zé)申請基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆14 / 40借市場進(jìn)行交易，由基金管理人在中國外匯交易中心開設(shè)同業(yè)拆借市場交易賬戶。（2） 基金管理人和基金托管人共同代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議，協(xié)議正本由基金托管人保管，協(xié)議副本由基金管理人保存。（六）其他賬戶的開立和管理若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款定期存單等有價憑證的保管實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C(jī)構(gòu)實際有效控制的本基金資產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任。銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人負(fù)責(zé)保管。（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別由基金托管人、基金管理人保管，相關(guān)業(yè)務(wù)程序另有限制除外。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)盡可能保證持有二份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人應(yīng)及時將正本送達(dá)基金托管人處。合同的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋授權(quán)業(yè)務(wù)章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)基金管理人應(yīng)事先書面通知（以下稱“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單、簽字樣本、預(yù)留印鑒和啟用日期，注明相應(yīng)的權(quán)限，并規(guī)定15 / 40基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送人員身份的方法。基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)通知應(yīng)加蓋公章?；鸸芾砣税l(fā)出授權(quán)通知后，以電話形式向基金托管人確認(rèn)，授權(quán)通知自其上面注明的啟用日期開始生效，在此后三個工作日內(nèi)基金管理人應(yīng)將授權(quán)通知的正本送交基金托管人。基金托管人收到授權(quán)通知后，將簽字和印鑒與預(yù)留樣本核對無誤后，應(yīng)在收到授權(quán)通知當(dāng)日電話向基金管理人確認(rèn)。基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。（二）指令的內(nèi)容指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項收付的指令。指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶、大額支付號等執(zhí)行支付所需內(nèi)容，加蓋預(yù)留印鑒。（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時間和程序基金管理人應(yīng)按照《基金法》及其他有關(guān)法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令，發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人代表基金管理人用傳真的方式向基金托管人發(fā)送。發(fā)送后基金管理人及時通過電話與基金托管人確認(rèn)指令內(nèi)容?；鸸芾砣吮仨氃?15:30 之前向基金托管人發(fā)送付款指令，15:30 之后發(fā)送付款指令的，基金托管人不能保證劃賬成功。如基金管理人要求當(dāng)天某一時點到賬，必須至少提前 2 小時向基金托管人發(fā)送付款指令并與基金托管人電話確認(rèn)。基金管理人指令傳輸不及時，未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行的，基金托管人不承擔(dān)由此導(dǎo)致的損失?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)指令時，應(yīng)確?；疸y行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責(zé)任?；鸸芾砣藨?yīng)將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后傳真給基金托管人。對于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。基金托管人依照“授權(quán)通知”規(guī)定的方法確認(rèn)指令的有效后，方可執(zhí)行指令。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人?；鹜泄苋藘H根據(jù)基金管理人的授權(quán)文件對指令進(jìn)行16 / 40表面相符性的形式審查，對其真實性不承擔(dān)責(zé)任。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。 （五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序基金托管人在對基金場外投資指令進(jìn)行審核時，如發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反有關(guān)基金的法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，如交易未生效，則不予執(zhí)行并立即通知基金管理人；如交易已生效，則以書面形式通知基金管理人限期糾正，并報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對，并以約定形式向基金托管人反饋，由此造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。基金托管人在對基金場外投資指令進(jìn)行審核時，如發(fā)現(xiàn)投資指令有可能違反法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)暫緩執(zhí)行指令，通知基金管理人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。（七）被授權(quán)人員的更換基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少三個工作日，使用傳真向基金托管人發(fā)出加蓋公章的被授權(quán)人變更通知，注明啟用日期，同時電話通知基金托管人。被授權(quán)人變更通知自其上面注明的啟用日期起開始生效?；鸸芾砣藢κ跈?quán)通知的內(nèi)容的修改自啟用日期起生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且書面通知基金托管人，則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任。17 / 40七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。（1）選擇標(biāo)準(zhǔn)1）資歷雄厚，信譽(yù)良好。2）財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機(jī)關(guān)的處罰。3）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運作高度保密的要求。4）具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理本基金進(jìn)行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務(wù)。5）研究實力較強(qiáng)，有固定的研究機(jī)構(gòu)和專門研究人員，能及時、定期、全面地為本基金提供相關(guān)信息服務(wù)，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報告。（2）選擇程序基金管理人根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察后選擇證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。基金管理人應(yīng)代表基金與被選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)議。基金管理人應(yīng)及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露相關(guān)內(nèi)容。（二）基金投資證券后的清算交收安排（1）資金劃撥對于基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鸸芾砣藨?yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的資金劃撥指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間和在途時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。對超頭寸的劃款指令，基金托管人有權(quán)止18 / 40付但應(yīng)及時電話通知基金管理人，由此造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。（2）結(jié)算方式支付結(jié)算以轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行。如中國人民銀行有更快捷、安全、可行的結(jié)算方式，基金托管人可根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整。（3）證券交易資金的清算本基金投資于證券而發(fā)生的場內(nèi)、場外交易的清算交割，由基金托管人負(fù)責(zé)辦理。本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理。如因基金托管人的自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資而造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，基金托管人應(yīng)給予必要的配合，由此給基金造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。基金托管人在完成相關(guān)登記結(jié)算公司通知的事項后應(yīng)以書面形式通知基金管理人。由于基金管理人的原因造成基金無法按時支付證券清算款，按照登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理。（三）基金管理人與基金托管人進(jìn)行資金、證券賬目和交易記錄的核對對基金的交易記錄，由基金管理人按日進(jìn)行核對。每日對外披露基金份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金的會計責(zé)任方承擔(dān)。基金管理人每一交易日以雙方認(rèn)可的方式在當(dāng)日全部交易結(jié)束后，將編制的基金資金、證券賬目傳送給基金托管人，基金托管人按日進(jìn)行賬目核對。對實物券賬目，相關(guān)各方定期進(jìn)行賬實核對。基金托管人應(yīng)定期核對證券賬戶中的證券數(shù)量和種類。雙方可協(xié)商采用電子對賬方式進(jìn)行賬目核對。（四）申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托19 / 40管協(xié)議當(dāng)事人的責(zé)任界定（1）基金份額申購、贖回的確認(rèn)，清算由基金管理人指定的注冊登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。（2）基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。基金托管人應(yīng)及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)換款項。（3）基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間實行軋差交收清算，交收金額為T3 日贖回款與 T2 日申購款軋差（交收日為 T 日）。（4）基金管理人未能按上款約定將托管賬戶凈應(yīng)收額全額、及時匯至基金托管賬戶，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由該基金管理人承擔(dān)；基金托管人未能按上款約定將托管賬戶凈應(yīng)付額全額、及時匯至“基金清算賬戶”，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。（五）基金收益分配的清算交收安排（1） 基金管理人決定收益分配方案并通知基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核后報中國證監(jiān)會備案并公告。 （2） 基金托管人和基金管理人對基金收益分配進(jìn)行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人應(yīng)及時向基金托管人發(fā)送分發(fā)現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人依據(jù)劃款指令在指定劃付日及時將資金劃至基金管理人指定賬戶。 （3） 基金管理人在下達(dá)分紅款支付指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值的計算與復(fù)核基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值?；鸸芾砣藨?yīng)每工作日對基金資產(chǎn)估值。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個工作日20 / 40交易結(jié)束后計算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值，以約定方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復(fù)核后，將復(fù)核結(jié)果反饋給基金管理人，由基金管理人對基金份額凈值予以公布。本基金按以下方法估值： 證券交易所上市的有價證券的估值（1）交易所上市的有價證券（包括股票、權(quán)證等） ，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。（2）交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；（3）交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；（4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；（2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價21 / 40值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值方法估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。