【文章內(nèi)容簡介】 金融負(fù)債 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付證券清算款 應(yīng)付贖回款 應(yīng)付管理人報(bào)酬 應(yīng)付托管費(fèi) 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 應(yīng)付交易費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付利潤 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 注：報(bào)告截止日年月日，基金份額凈值元，基金份額總額份。 利潤表會計(jì)主體：南方積極配置混合型證券投資基金 本報(bào)告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項(xiàng) 目 附注號 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 一、收入 .利息收入 其中：存款利息收入 債券利息收入 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收入 .投資收益（損失以“”填列） 其中：股票投資收益 基金投資收益 債券投資收益 資產(chǎn)支持證券投資收益 貴金屬投資收益 衍生工具收益 股利收益 .公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“”號填列) .匯兌收益(損失以“”號填列) .其他收入(損失以“”號填列) 減：二、費(fèi)用 ．管理人報(bào)酬 ．托管費(fèi) ．銷售服務(wù)費(fèi) ．交易費(fèi)用 ．利息支出 其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 ．其他費(fèi)用 三、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會計(jì)主體：南方積極配置混合型證券投資基金 本報(bào)告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 年月日 至 年月日實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項(xiàng)目 上年度可比期間 年月日 至 年月日 實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 本報(bào)告至財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署： 楊小松 徐超 徐超 基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況南方積極配置混合型證券投資基金(原名為“南方積極配置證券投資基金”，以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)基金字[]第號《關(guān)于同意南方積極配置證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方積極配置證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)天健會計(jì)師事務(wù)所天健()驗(yàn)字第號驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方積極配置證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國工商銀行股份有限公司。經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上[]號審核同意，本基金份基金份額于年月日在深交所掛牌交易。未上市交易的基金份額托管在場外，基金份額持有人可通過跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)將其轉(zhuǎn)至深交所場內(nèi)后即可上市流通。根據(jù)年中國證監(jiān)會令第號《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》，南方積極配置證券投資基金于年月日公告后更名為南方積極配置混合型證券投資基金。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方積極配置混合型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為各類股票、債券及中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他投資品種。其中，股票投資范圍為所有在國內(nèi)依法公開發(fā)行的、具有良好流動(dòng)性的股；債券投資范圍包括國債、金融債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債、短期票據(jù)和回購等；剩余部分的現(xiàn)金資產(chǎn)將主要投資于各類銀行存款。其中，本基金投資組合中股票投資比例為基金資產(chǎn)凈值的，債券投資比例為，現(xiàn)金投資比例為。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：上證綜指上證國債指數(shù)。本財(cái)務(wù)報(bào)表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準(zhǔn)報(bào)出。 會計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《南方積極配置混合型證券投資基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。 重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì) 會計(jì)年度本基金會計(jì)年度為公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類() 金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前以交易目的持有的股票投資和債券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。() 金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項(xiàng)等。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對于支付的價(jià)款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對于應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：() 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者() 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資和債券投資按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：() 存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易且最近交易日后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的市場交易價(jià)格不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對市場交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，確定公允價(jià)值。與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應(yīng)考慮因大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)。 () 當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)時(shí)，優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入值或取得不切實(shí)可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。() 如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響金融工具價(jià)格的重大事件，應(yīng)對估值進(jìn)行調(diào)整并確定公允價(jià)值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金) 具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且) 交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。 實(shí)收基金實(shí)收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(累計(jì)虧損)。 收入(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價(jià)計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；于處置時(shí)，其處置價(jià)格與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)值變動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。 基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，其中場外基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資，場內(nèi)基金份額持有人只能選擇現(xiàn)金分紅。若期末未分配利潤中的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，包括基金經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損益以及基金份額交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金等，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤中的已實(shí)現(xiàn)部分；若期末未分配利潤的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤，即已實(shí)現(xiàn)部分相抵未實(shí)現(xiàn)部分后的余額。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。 分部報(bào)告本基金以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。經(jīng)營分部是指本基金內(nèi)同時(shí)滿足下列條件的組成部分：() 該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；() 本基金的基金管理人能夠定期評價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價(jià)其業(yè)績；() 本基金能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計(jì)信息。如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個(gè)經(jīng)營分部。本基金目前以一個(gè)單一的經(jīng)營分部運(yùn)作，不需要披露分部信息。 其他重要的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：() 對于證券交易所上市的股票，若出現(xiàn)重大事項(xiàng)停牌或交易不活躍(包括漲跌停時(shí)的交易不活躍)等情況，本基金根據(jù)中國證監(jiān)會公告[]號《中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，根據(jù)具體情況采用《關(guān)于發(fā)布中基協(xié)()基金行業(yè)股票估值指數(shù)的通知》提供的指數(shù)收益法等估值技術(shù)進(jìn)行估值。() 于年月日前，對于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)會計(jì)字[]號《關(guān)于證券投資