科訊證券投資基金年度報告(編輯修改稿)
2024-08-29 21:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 如有確鑿證據(jù)表明按上述方法對基金進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；7. 估值對象為基金所擁有的股票、債券等；8. 每個工作日都對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值；9. 如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。收入的確認(rèn)1. 股票差價收入于賣出股票成交日確認(rèn)，并按賣出股票成交總額與其成本和相關(guān)費用的差額入賬；2. 債券差價收入：a. 賣出交易所上市債券于成交日確認(rèn)債券差價收入，并按應(yīng)收取的全部價款與其成本、應(yīng)收利息和相關(guān)費用的差額入賬；b. 賣出銀行間市場交易債券于實際收到價款時確認(rèn)債券差價收入，并按實際收到的全部價款與其成本、應(yīng)收利息的差額入賬；3. 債券利息收入按實際持有期內(nèi)逐日計提，并按債券票面價值與票面利率計提的金額入賬；4. 存款利息收入按本金與適用的利率逐日計提的金額入賬；5. 股利收入于除息日確認(rèn)，并按上市公司宣告的分紅派息比例計算的金額入賬；6. 買入返售證券收入按證券持有期內(nèi)采用直線法逐日計提的金額入賬；7. 其他收入于實際收到時確認(rèn)收入。證券交易的成本計價方法按加權(quán)移動平均法計算庫存證券的成本。當(dāng)日有買入和賣出時，先計算成本后計算買賣證券價差。. 股票 上交所買入股票成本：由買入金額、買入印花稅、買入過戶費、買入經(jīng)手費、買入證管費和買入傭金組成； 深圳證券交易所買入股票成本：由買入金額、買入印花稅、買入經(jīng)手費和買入傭金組成； 上海股票的傭金是按買賣股票成交金額的減去經(jīng)手費和證管費計算。深圳股票的傭金是按買賣股票成交金額的減去經(jīng)手費計算。 . 債券 買入交易所上市債券按應(yīng)支付的全部價款入賬，如果應(yīng)支付的價款中包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，作為應(yīng)收利息單獨核算，不構(gòu)成債券投資成本。 買入銀行間市場交易債券按實際支付的全部價款入賬，如果實際支付的價款中包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，作為應(yīng)收利息單獨核算，不構(gòu)成債券投資成本。 債券買賣不計傭金。. 買入返售證券買入返售證券成本：通過證券交易所進(jìn)行融券業(yè)務(wù)，按成交日扣除手續(xù)費后的應(yīng)付金額確認(rèn)買入返售證券投資；通過銀行間市場進(jìn)行融券業(yè)務(wù)，按實際支付的價款確認(rèn)買入返售證券投資。稅項． 印花稅基金管理人運用基金買賣股票按照‰的稅率征收印花稅。． 營業(yè)稅根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字[]號文以及財稅字[]號文《關(guān)于證券投資基金稅收的問題的通知》，以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅的征稅范圍，不征收營業(yè)稅；基金管理人運用基金買賣股票、債券的價差收入，在年底以前暫免征收營業(yè)稅。． 企業(yè)所得稅根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字[]號文《關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知》，基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的價差收入，股票的股息、紅利收入、債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅?；鸬氖找娣峙湔?. 基金收益分配比例不低于基金會計年度凈收益的，并采取現(xiàn)金方式進(jìn)行；2. 基金收益每個會計年度分配一次，于基金會計年度結(jié)束后的四個月內(nèi)實施；3. 基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；4. 基金投資當(dāng)年虧損，則不進(jìn)行收益分配；5. 每份基金單位享有同等分配權(quán)；6. 法律、法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。附注4. 銀行存款 清算備付金根據(jù)中國證券登記結(jié)算公司發(fā)布的《關(guān)于切換證券投資基金結(jié)算模式的通知》和本基金托管人交通銀行出具的《關(guān)于證券投資基金合并清算以后若干問題說明的函》, 從年月日起,本基金托管人交通銀行撤銷原有的“清算備付金”賬戶并啟用“交通銀行基金二級清算系統(tǒng)”對本基金進(jìn)行二級清算。附注5. 應(yīng)收證券清算款登記結(jié)算機(jī)構(gòu)名稱中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司附注6. 應(yīng)付證券清算款登記結(jié)算機(jī)構(gòu)名稱 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司附注7. 應(yīng)付傭金券商名稱 廣發(fā)證券股份有限公司(簡稱“廣發(fā)證券”)國泰君安證券股份有限公司華夏證券股份有限公司華夏證券股份有限公司 東方證券股份有限公司華泰證券有限責(zé)任公司湘財證券有限責(zé)任公司合計附注8. 實收基金(每份基金單位面值人民幣元):基金出資基金基金出資基金單位份額比例單位總額單位份額比例單位總額發(fā)起人持有廣發(fā)證券易方達(dá)基金管理有限公司 小計社會公眾持有（含機(jī)構(gòu)投資者） 合計附注9. 未實現(xiàn)利得(虧損)系本基金于年月日對證券投資進(jìn)行估值時，證券投資估值額與其賬面成本之差額。附注10. 其他收入年度年度手續(xù)費返還其他合計附注11. 以前年度損益調(diào)整本基金在本年度無以前年度損益調(diào)整事項。根據(jù)《金融企業(yè)會計制度》及《證券投資基金會計核算辦法》之規(guī)定，年度列示之金額為對證券交易所交易債券的成本計價和估值方法及利息收入確認(rèn)方法作出會計政策變更, 調(diào)整年度確認(rèn)收到的屬于以前年度的債券利息收入人民幣元。附注12. 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系 廣發(fā)證券發(fā)起人、管理人股東 易方達(dá)基金管理有限公司發(fā)起人、管理人 交通銀行托管人 通過關(guān)聯(lián)方席位進(jìn)行的交易1. 股票買賣關(guān)聯(lián)方名稱年度年度本期成交金額占本期交易金額比例本期成交金額占本期交易金額比例 廣發(fā)證券2. 國債買賣關(guān)聯(lián)方名稱年度年度本期成交金額占本期交易金額比例本期成交金額占本期交易金額比例 廣發(fā)證券3. 證券回購關(guān)聯(lián)方名稱年度年度本期成交金額占本期交易金額比例本期成交金額占本期交易金額比例 廣發(fā)證券4. 傭金關(guān)聯(lián)方名稱年度年度本期成交金額占本期交易金額比例本期成交金額占本期交易金額比例 廣發(fā)證券關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的其他交易關(guān)聯(lián)方名稱銀行間債券交易國債承銷交易本金利息收入(支出) 交通銀行年度()年度 廣發(fā)證券年度基金管理人及托管人報酬. 基金管理人報酬基金管理費 基金管理費按前一日的基金資產(chǎn)凈值的的年費率計提。計算方法如下：當(dāng)年天數(shù)為每日應(yīng)支付的基金管理費為前一日的基金資產(chǎn)凈值 基
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