【文章內(nèi)容簡介】 則，建立了基金會計業(yè)務(wù)的復(fù)核制度以及與托管行相關(guān)業(yè)務(wù)的相互核查監(jiān)督制度。11 / 74③為了防范基金會計在資金頭寸管理上出現(xiàn)透支風(fēng)險，制定了資金頭寸管理制度。④制定了完善的檔案保管和財務(wù)交接制度。（3）技術(shù)系統(tǒng)控制制度為保證技術(shù)系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，公司對硬件設(shè)備的安全運行、數(shù)據(jù)傳輸與網(wǎng)絡(luò)安全管理、軟硬件的維護(hù)、數(shù)據(jù)的備份、信息技術(shù)人員操作管理、危機(jī)處理等方面都制定了完善的制度。（4）人力資源管理制度公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。（5）監(jiān)察制度公司設(shè)立了獨立的法律監(jiān)察部門，負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)和監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對員工行為的監(jiān)察。公 司 建 立 了 內(nèi) 部 辦 公 自 動 化 信 息 系 統(tǒng) 與 業(yè) 務(wù) 匯 報 體 系 ， 通 過 建 立 有 效 的 信 息 交 流 渠 道 ，保 證 公 司 員 工 及 各 級 管 理 人 員 可 以 充 分 了 解 與 其 職 責(zé) 相 關(guān) 的 信 息 ， 保 證 信 息 及 時 送 交 適 當(dāng) 的人 員 進(jìn) 行 處 理 。 目 前 公 司 所 有 業(yè) 務(wù) 均 已 做 到 了 辦 公 自 動 化 ， 不 同 的 人 員 根 據(jù) 其 業(yè) 務(wù) 性 質(zhì) 及 層級 具 有 不 同 的 權(quán) 限 。公司設(shè)立了獨立于各業(yè)務(wù)部門的稽核部，內(nèi) 部 稽 核 人 員 定 期 檢查和評價公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況并提 出 相 應(yīng) 的 修 改 意 見 。（1）本公司確知建立、實施和維持內(nèi)部控制制度是本公司董事會及管理層的責(zé)任；（2）上述關(guān)于內(nèi)部控制的披露真實、準(zhǔn)確；（3）本公司承諾將根據(jù)市場環(huán)境的變化及公司的發(fā)展不斷完善內(nèi)部控制制度。四、基金托管人（一）基金托管人基本情況名稱：中國工商銀行住所、辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街 55 號法定代表人：姜建清設(shè)立日期：1984 年 1 月 1 日12 / 74基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]3 號文組織形式：國有獨資企業(yè)注冊資本： 億元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營電話：（010）66106912聯(lián)系人：莊為（二）主要人員情況中國工商銀行資產(chǎn)托管部共有員工46人，平均年齡32歲，90%員工擁有大學(xué)本科以上學(xué)歷，90%以上員工取得基金從業(yè)資格，高管人員均擁有碩士以上學(xué)位或高級職稱。（三）基金托管業(yè)務(wù)經(jīng)營情況作為中國大陸第一家開辦證券投資基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，七年來，中國工商銀行以“誠實信用、勤勉盡責(zé)”的精神，依靠嚴(yán)密科學(xué)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系、規(guī)范的業(yè)務(wù)管理模式、健全的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)、強(qiáng)大的市場營銷能力，為廣大基金份額持有人和眾多資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)提供安全、高效、專業(yè)的托管服務(wù)，取得了優(yōu)異業(yè)績。截止2022年7月，托管證券投資基金36只，其中封閉式16只，開放式20只?；鹉昃f增托管資產(chǎn)超過50%。至今已形成包括養(yǎng)老金、證券投資基金、信托資產(chǎn)、保險資產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)基金、QFII資產(chǎn)六大類 11項托管產(chǎn)品的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)體系，2022年3月獲得《亞洲貨幣》評選的“中國最佳托管銀行”稱號。（四）基金托管人的內(nèi)部控制制度強(qiáng)化內(nèi)部管理，保障國家的金融方針政策及相關(guān)法律法規(guī)貫徹執(zhí)行，保證自覺合規(guī)依法經(jīng)營，形成一個運作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系，保障業(yè)務(wù)正常運行，維護(hù)基金份額持有人及基金托管人的合法權(quán)益。中國工商銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制組織結(jié)構(gòu)由中國工商銀行稽核監(jiān)察部門、資產(chǎn)托管部內(nèi)設(shè)風(fēng)險控制處及資產(chǎn)托管部各業(yè)務(wù)處室共同組成?？傂谢吮O(jiān)察部門負(fù)責(zé)制定全行風(fēng)險管理政策，對各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。資產(chǎn)托管部內(nèi)設(shè)獨立、專職的內(nèi)部風(fēng)險控制處，在總經(jīng)理直接指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)擬定托管業(yè)務(wù)風(fēng)險控制工作總體思路與計劃，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督各業(yè)務(wù)處室風(fēng)險控制工作的實施。各業(yè)務(wù)處室在各自職責(zé)范圍內(nèi)實施具體的風(fēng)險控制措施。13 / 74（1）全面性原則：風(fēng)險控制必須覆蓋資產(chǎn)托管部的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；風(fēng)險控制責(zé)任應(yīng)落實到每一業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)崗位，每位員工對自己崗位職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險負(fù)責(zé)。（2）獨立性原則：資產(chǎn)托管部設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，該部門保持高度的獨立性和權(quán)威性，負(fù)責(zé)對托管業(yè)務(wù)風(fēng)險控制工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（3）相互制約原則：各部門在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上要形成一種相互制約的機(jī)制，建立不同崗位之間的制衡體系。（4）定性和定量相結(jié)合原則：建立完備的風(fēng)險管理指標(biāo)體系，使風(fēng)險管理更具客觀性和操作性。（5）保持與業(yè)務(wù)發(fā)展同等地位原則：托管業(yè)務(wù)發(fā)展必須建立在風(fēng)險控制制度完善和穩(wěn)固的基礎(chǔ)上，內(nèi)部風(fēng)險控制應(yīng)與公司業(yè)務(wù)發(fā)展放在同等地位。中國工商銀行內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成，其橫向結(jié)構(gòu)由組織決策控制、資金營運控制、會計財務(wù)控制、資產(chǎn)管理控制、經(jīng)營評價控制組成。縱橫結(jié)構(gòu)相互交錯，由控制點到控制程序，進(jìn)而形成相互依賴和制約、對整體經(jīng)營活動具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。（1）制度建設(shè)：建立了明確的崗位職責(zé)、科學(xué)的業(yè)務(wù)流程、詳細(xì)的操作手冊、嚴(yán)格的人員行為規(guī)范等一系列規(guī)章制度。（2）建立健全的組織管理結(jié)構(gòu)：前后臺分離，不同部門、崗位相互牽制。（3）風(fēng)險識別與評估：風(fēng)險管理部門指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險識別、評估，制定并實施風(fēng)險控制措施。（4）相對獨立的業(yè)務(wù)操作空間：業(yè)務(wù)操作區(qū)相對獨立，實施門禁管理和音像監(jiān)控。（5）人員管理：進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)與職業(yè)道德培訓(xùn)，使員工樹立風(fēng)險防范與控制理念，并簽訂承諾書。（6）應(yīng)急計劃：制定完備的《應(yīng)急計劃》 ，并組織員工定期演練；建立異地災(zāi)備中心，保證業(yè)務(wù)不中斷。中國工商銀行資產(chǎn)托管部將國際公認(rèn)的內(nèi)部控制COSO準(zhǔn)則運用到托管業(yè)務(wù)風(fēng)險管理實踐中，自1998年2月成立以來，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)控五個方面構(gòu)建14 / 74托管業(yè)務(wù)風(fēng)險控制體系。（1）堅持風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要的理念。托管業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行新興的中間業(yè)務(wù)，托管部從成立之日起就特別強(qiáng)調(diào)規(guī)范運作，一直將建立一個系統(tǒng)、高效的風(fēng)險防范和控制體系作為工作重點。隨著市場環(huán)境的變化和托管業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，新問題新情況不斷出現(xiàn)，托管部始終將風(fēng)險管理放在與業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要的位置，視風(fēng)險防范和控制為托管業(yè)務(wù)生存和發(fā)展的生命線。（2）實施全員風(fēng)險管理。完善的風(fēng)險管理體系需要從上至下每個員工的共同參與，只有這樣，風(fēng)險控制制度和措施才會全面、有效。托管部實施全員風(fēng)險管理，將風(fēng)險控制責(zé)任落實到具體業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)崗位，每位員工對自己崗位職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險負(fù)責(zé)。（3）建立分工明確、相互牽制的風(fēng)險控制組織結(jié)構(gòu)。托管部通過建立縱向雙人制，橫向多部門制的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成不同部門、不同崗位相互制衡的組織結(jié)構(gòu)。（4）以制度建設(shè)作為風(fēng)險管理的核心。托管部十分重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，一貫堅持把風(fēng)險防范和控制的理念和方法融入崗位職責(zé)、制度建設(shè)和工作流程中。經(jīng)過多年努力，托管部已經(jīng)建立了一整套內(nèi)部風(fēng)險控制制度，包括業(yè)務(wù)管理辦法、內(nèi)部控制大綱、風(fēng)險控制制度、員工行為規(guī)范、崗位職責(zé)、稽核監(jiān)察制度及涵括所有后臺運作環(huán)節(jié)的操作手冊。以上制度隨著外部環(huán)境和業(yè)務(wù)的發(fā)展還在不斷增加和完善。（5）制度的執(zhí)行和監(jiān)督是風(fēng)險控制的關(guān)鍵。制度執(zhí)行比編寫制度更重要，制度落實檢查是風(fēng)險控制管理的有力保證。托管部內(nèi)部設(shè)置專職稽核監(jiān)察部門——內(nèi)部風(fēng)險控制處，配備專職稽核監(jiān)察人員，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照有關(guān)法律規(guī)章，每兩月對業(yè)務(wù)的運行進(jìn)行一次稽核檢查。總行稽核監(jiān)察部門也不定期對托管部進(jìn)行稽核檢查。（6）將先進(jìn)的技術(shù)手段運用于風(fēng)險控制中。在風(fēng)險管理中，技術(shù)控制風(fēng)險比制度控制風(fēng)險更加可靠，人為不確定因素降至最低。托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)需求不僅從業(yè)務(wù)方面而且從風(fēng)險控制方面都要經(jīng)過多方論證，托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)具有較強(qiáng)的自動風(fēng)險控制功能。（五）基金托管人對基金管理人運作本基金進(jìn)行監(jiān)督的方法和程序根據(jù)《基金法》 、 《運作辦法》 、基金合同和有關(guān)證券法律法規(guī)的規(guī)定，基金托管人對基金的投資對象、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金資產(chǎn)的核算、基金資產(chǎn)凈值的計算、基金管理人報酬的計提和支付、基金托管人報酬的計提和支付、基金申購資金的到賬和贖回資金的劃付、基金收益分配等行為的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人的違反《基金法》 、 《運作辦法》 、基金合同和有關(guān)證券法律法規(guī)規(guī)定的行為，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對15 / 74確認(rèn)并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正。五、相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)（一）基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)（1）主協(xié)調(diào)人：中國銀河證券有限責(zé)任公司住所：北京市西城區(qū)金融大街 35 號國際企業(yè)大廈 C 座法定代表人：朱利電話：（010）665686166568587聯(lián)系人：趙榮春、郭京華（2）主協(xié)調(diào)人：國泰君安證券股份有限公司住所：上海市浦東新區(qū)商城路 618 號辦公地址：上海市延平路 135 號法定代表人：祝幼一電話：（021）62580818傳真：（021）62583439聯(lián)系人：韓星宇（3）副主協(xié)調(diào)人：申銀萬國證券股份有限公司住所：上海市常熟路 171 號法定代表人：王明權(quán)電話：（021）54033888聯(lián)系人：顧鴻（4）副主協(xié)調(diào)人：招商證券股份有限公司住所：深圳市福田區(qū)益田路江蘇大廈Ａ座 3945 層法定代表人：宮少林電話：（0755）8294351116 / 74傳真：（0755）82943237客戶服務(wù)電話：4008888111；（0755）26951111聯(lián)系人：黃?。?）副主協(xié)調(diào)人：華夏證券股份有限公司住所：北京市東城區(qū)新中街 68 號辦公地址：北京市東城區(qū)朝內(nèi)大街 188 號法定代表人：黎曉宏客戶服務(wù)電話：4008888108傳真：（010）65182261聯(lián)系人：權(quán)唐（6）副主協(xié)調(diào)人：海通證券股份有限公司住所：上?；春Ｖ新?98 號辦公地址：上海淮海中路 98 號法定代表人：王開國電話：（021）53594566 轉(zhuǎn) 6507傳真：（021）53858549聯(lián)系人：孫麗、李瑩瑩：華夏基金管理有限公司住所：北京市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū) A 區(qū)辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街 33 號通泰大廈 A 座 15 層法定代表人：凌新源總經(jīng)理：范勇宏電話：（010）66102126傳真：（010）66102133聯(lián)系人：吳志軍：（1）中國銀河證券有限責(zé)任公司（2）國泰君安證券股份有限公司（3）申銀萬國證券股份有限公司（4）招商證券股份有限公司17 / 74（5）華夏證券股份有限公司（6）海通證券股份有限公司（7）光大證券有限責(zé)任公司注冊地址：上海市浦東新區(qū)浦東南路 528 號上海證券大廈南塔 1516 樓辦公地址：上海市浦東新區(qū)浦東南路 528 號上海證券大廈北塔 2022 室法定代表人：王明權(quán)電話：（021）68816000傳真：（021）68817271聯(lián)系人：張琦、陳建東（8）中信證券股份有限公司住所：深圳市湖貝路 1030 號海龍王大廈辦公地址：北京朝陽區(qū)新源南路 6 號京城大廈法定代表人：王東明聯(lián)系電話：（010）84864818 轉(zhuǎn) 63266傳真：（010）84865560聯(lián)系人：陳忠（9）廣發(fā)證券股份有限公司住所：廣東省珠海市吉大海濱路光大國際貿(mào)易中心 26 樓 2611 室辦公地址：廣州市天河北路 183 號大都會廣場 33442 樓法定代表人：王志偉電話：（020）87555888傳真：（020）87557985聯(lián)系人：肖中梅（10）國信證券有限責(zé)任公司注冊地址：深圳市羅湖區(qū)紅嶺中路 1012 號國信證券大廈 1626 層法定代表人：胡繼之聯(lián)系電話：（0755）82133066傳真：（0755）82133302聯(lián)系人：林建閩（11）北京證券有限責(zé)任公司18 / 74住所：北京市海淀區(qū)車公莊西路乙 19 號華通大廈 B 座 1016 層法定代表人：凌新源電話：（010）68431166傳真：（010）88018657聯(lián)系人：任杰、馬嘉倫（12）華泰證券有限責(zé)任公司地址：江蘇省南京市中山東路 90 號華泰證券大廈法定代表人：吳萬善電話：（025）84457777882 、721聯(lián)系人：袁紅彬（13）聯(lián)合證券有限責(zé)任公司辦公地址：深圳市深南東路 5047 號深圳發(fā)展銀行大廈 2210 層法定代表人：馬國強(qiáng)電話：（0755）82493561聯(lián)系人：盛宗凌（14）長江證券有限責(zé)任公司住所：湖北省武漢市江漢區(qū)新華下路特 8 號法定代表人：明云成聯(lián)系電話：（021）63291352傳真：（021）33130730聯(lián)系人：甘露（15）上海證券有限責(zé)任公司注冊地址：上海市九江路 111 號法定代表人：蔣元真電話：（021）65076608 轉(zhuǎn) 406傳真：（021）65213164聯(lián)系人：成竹娟、呂勁新（16）湘財證券有限責(zé)任公司注冊地址：湖南省長沙市黃興中路 63 號中山國際大廈 12 樓法定代表人：陳學(xué)榮19 / 74電話：（021）68634818