【文章內(nèi)容簡介】 和企業(yè)所得稅。(3)對基金取得的企業(yè)債券利息收入，由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)利息時代扣代繳20%的個人所得稅，暫不征收企業(yè)所得稅。對基金取得的股票的股息、紅利收入，由上市公司在向基金派發(fā)股息、紅利時暫減按50%計入個人應(yīng)納稅所得額，依照現(xiàn)行稅法規(guī)定即20%代扣代繳個人所得稅，暫不征收企業(yè)所得稅。(4)%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。 重要財務(wù)報表項目的說明單位：人民幣元項目本期末2010年6月30日 活期存款11,590,定期存款其他存款合計11,590,單位：人民幣元項目本期末2010年6月30日成本公允價值公允價值變動股票5,757,994,4,298,745,1,459,249,債券交易所市場銀行間市場合計資產(chǎn)支持證券基金其他合計5,757,994,4,298,745,1,459,249,本基金本報告期末未持有衍生金融工具。本基金本報告期末未持有買入返售金融資產(chǎn)。單位：人民幣元項目本期末2010年6月30日 應(yīng)收活期存款利息2,應(yīng)收定期存款利息應(yīng)收其他存款利息應(yīng)收結(jié)算備付金利息應(yīng)收債券利息應(yīng)收買入返售證券利息應(yīng)收申購款利息其他合計2,本基金本報告期末未持有其他資產(chǎn)。單位：人民幣元項目本期末2010年6月30日 交易所市場應(yīng)付交易費用381,銀行間市場應(yīng)付交易費用合計381,單位：人民幣元項目本期末2010年6月30日 應(yīng)付券商交易單元保證金250,應(yīng)付贖回費應(yīng)付指數(shù)使用費379,預(yù)提費用365,ETF現(xiàn)金差額6,可退替代款4,合計1,006,金額單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日 基金份額（份）賬面金額上年度末7,736,524,3626,949,872,本期申購313,000,000281,174,本期贖回（以“”號填列）1,485,000,0001,334,004,本期末6,564,524,3625,897,042,單位：人民幣元項目已實現(xiàn)部分未實現(xiàn)部分未分配利潤合計上年度末19,149,96,416,115,565,本期利潤131,853,1,629,419,1,761,273,本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù)63,64,847,64,784,其中：基金申購款242,31,252,31,495,基金贖回款179,96,099,96,279,本期已分配利潤本期末112,767,1,468,155,1,580,923,單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日 活期存款利息收入79,定期存款利息收入其他存款利息收入結(jié)算備付金利息收入6,其他合計86,單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日股票投資收益—買賣股票差價收入63,305,股票投資收益—贖回差價收入84,303,合計147,609,——買賣股票差價收入單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日賣出股票成交總額555,915,減：賣出股票成本總額619,220,買賣股票差價收入63,305,——贖回差價收入單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日贖回基金份額對價總額1,237,725,減：現(xiàn)金支付贖回款總額7,813,減：贖回股票成本總額1,314,215,贖回差價收入84,303,單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日賣出債券（債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成交總額39,580,減：賣出債券（債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成本總額39,375,減：應(yīng)收利息總額8,債券投資收益196, 衍生工具收益本基金本報告期內(nèi)無衍生工具收益。單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日股票投資產(chǎn)生的股利收益34,998,基金投資產(chǎn)生的股利收益合計34,998,單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日1. 交易性金融資產(chǎn)1,629,419,——股票投資1,629,419,——債券投資——資產(chǎn)支持證券投資——基金投資2. 衍生工具——權(quán)證投資合計1,629,419,單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日基金贖回費收入替代損益收入43,合計43,注：替代損益收入是指投資者采用可以現(xiàn)金替代方式申購本基金時，補入被替代股票的實際買入成本與申購確認日估值的差額，或強制退款的被替代股票在強制退款計算日與申購確認日估值的差額。單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日交易所市場交易費用1,767,銀行間市場交易費用合計1,767,單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日審計費用59,信息披露費186,銀行匯劃費用1,指數(shù)使用費830,上市年費29,中債賬戶維護費7,合計1,114,注：指數(shù)使用費為支付標(biāo)的指數(shù)供應(yīng)商的標(biāo)的指數(shù)許可使用費，%的年費率計提，逐日累計，按季支付，標(biāo)的指數(shù)許可使用費的收取下限為每季(自然季度)人民幣50,000元。 或有事項、資產(chǎn)負債表日后事項的說明 或有事項本基金無需說明的或有事項。 資產(chǎn)負債表日后事項本基金無需說明的資產(chǎn)負債表日后事項。 關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系交銀施羅德基金管理有限公司(“交銀施羅德基金公司”)基金管理人、基金銷售機構(gòu)中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司(“中國農(nóng)業(yè)銀行”)基金托管人、基金代銷機構(gòu)交通銀行股份有限公司 (“交通銀行”)基金管理人的股東、基金代銷機構(gòu)施羅德投資管理有限公司基金管理人的股東中國國際海運集裝箱 (集團)股份有限公司基金管理人的股東交銀施羅德上證180公司治理交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金(“180公司治理ETF聯(lián)接基金”)本基金的基金管理人管理的其他基金注：下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。 本報告期存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化的情況無。 本報告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行的交易本基金本報告期內(nèi)無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行的交易。 基金管理費單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的管理費13,839,注：%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：日管理人報酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值%247。當(dāng)年天數(shù)。單位：人民幣元項目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的托管費2,767,注：%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：日托管費＝前一日基金資產(chǎn)凈值%247。當(dāng)年天數(shù)。 與關(guān)聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易本基金本報告期內(nèi)未發(fā)生與關(guān)聯(lián)方進行的銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易。 報告期內(nèi)基金管理人運用固有資金投資本基金的情況本基金本報告期內(nèi)未發(fā)生基金管理人運用固有資金投資本基金的情況。 報告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況份額單位：份關(guān)聯(lián)方名稱本期末2010年6月30日 上年度末2009年12月31日持有的基金份額持有的基金份額占基金總份額的比例持有的基金份額持有的基金份額占基金總份額的比例180公司治理ETF聯(lián)接基金6,153,212,981%7,157,329,613% 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期2010年1月1日 至 2010年6月30日期末余額當(dāng)期利息收入中國農(nóng)業(yè)銀行11,590,79,注：本基金的銀行存款由基金托管人中國農(nóng)業(yè)銀行保管，按銀行同業(yè)利率計息。 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況本基金本報告期內(nèi)未在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券。本基金本報告期內(nèi)無其他關(guān)聯(lián)交易事項。 利潤分配情況本基金本報告期內(nèi)未發(fā)生利潤分配。 期末（2010年6月30日）本基金持有的流通受限證券 因認購新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券本基金本報告期末未持有因認購新發(fā)或增發(fā)而流通受限的證券。金額單位：人民幣元股票代碼股票名稱停牌日期停牌原因期末估值單價復(fù)牌日期復(fù)牌開盤單價數(shù)量（股）期末成本總額期末估值總額備注601318中國平安20100630重大資產(chǎn)重組事項5,918,925313,799,277,064, 期末債券正回購交易中作為抵押的債券本基金本報告期末無從事債券正回購交易形成的賣出回購證券款余額。 金融工具風(fēng)險及管理 風(fēng)險管理政策和組織架構(gòu)本基金是指數(shù)型基金，緊密跟蹤上證180公司治理指數(shù)，具有和標(biāo)的指數(shù)所代表的股票市場相似的風(fēng)險收益特征，屬于證券投資基金中風(fēng)險較高、收益較高的品種。本基金以標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股為主要投資對象。本基金采用完全復(fù)制法，跟蹤上證180公司治理指數(shù)，以完全按照標(biāo)的指數(shù)成份股組成及其權(quán)重構(gòu)建基金股票投資組合為原則，進行被動式指數(shù)化投資。股票在投資組合中的權(quán)重原則上根據(jù)標(biāo)的指數(shù)成份股及其權(quán)重的變動而進行相應(yīng)調(diào)整。但在因特殊情況(如流動性不足等)導(dǎo)致無法獲得足夠數(shù)量的股票時，基金管理人將搭配使用其他合理方法進行適當(dāng)?shù)奶娲?，力求與標(biāo)的指數(shù)的跟蹤偏離度與跟蹤誤差的最小化。本基金的基金管理人奉行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，在董事會下設(shè)立合規(guī)審核及風(fēng)險管理委員會，負責(zé)制定風(fēng)險管理的宏觀政策，審議通過風(fēng)險控制的總體措施等；在管理層層面設(shè)立風(fēng)險控制委員會，討論和制定公司日常經(jīng)營過程中風(fēng)險防范和控制措施；在業(yè)務(wù)操作層面風(fēng)險管理職責(zé)主要有風(fēng)險管理部負責(zé)協(xié)調(diào)并與各部門合作完成運作風(fēng)險管理以及進行投資風(fēng)險分析與績效評估。風(fēng)險管理部對公司總經(jīng)理負責(zé)。督察長獨立行使督察權(quán)利，直接對董事會負責(zé)，就內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，定期和不定期地向董事會報告公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況。本基金的基金管理人建立了以合規(guī)審核及風(fēng)險管理委員會為核心的，由督察長、風(fēng)險控制委員會、風(fēng)險管理部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門構(gòu)成的風(fēng)險管理架構(gòu)體系。本基金的基金管理人對于金融工具的風(fēng)險管理方法主要是通過定性分析和定量分析的方法去估測各種風(fēng)險產(chǎn)生的可能損失。從定性分析的角度出發(fā)，判斷風(fēng)險損失的嚴重程度和出現(xiàn)同類風(fēng)險損失的頻度。而從定量分析的角度出發(fā)，根據(jù)本基金的投資目標(biāo)，結(jié)合基金資產(chǎn)所運用金融工具特征通過特定的風(fēng)險量化指標(biāo)、模型，日常的量化報告，確定風(fēng)險損失的限度和相應(yīng)置信程度，及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督、檢查和評估，并通過相應(yīng)決策，將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。 信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責(zé)任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息等情況，導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失和收益變化的風(fēng)險。本基金的基金管理人在交易前對交易對手的資信狀況進行了充分的評估。本基金的銀行存款存放在本基金的托管行中國農(nóng)業(yè)銀行，與該銀行存款相關(guān)的信用風(fēng)險不重大。本基金在交易所進行的交易均以中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為交易對手完成證券交收和款項清算，違約風(fēng)險發(fā)生的可能性很小。本基金的基金管理人建立了信用風(fēng)險管理流程，通過對投資品種信用等級評估來控制證券發(fā)行人的信用風(fēng)險，且通過分散化投資以分散信用風(fēng)險。于2010年6月30日，本基金未持有信用類債券（2009年12月31日：同）。 流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險是指基金所持金融工具變現(xiàn)的難易程度。本基金的流動性風(fēng)險來自調(diào)整基金投資組合時，由于部分成份股流動性差，導(dǎo)致本基金難以及時完成組合調(diào)整，或承受較大市場沖擊成本，從而造成基金投資組合收益偏離標(biāo)的指數(shù)收益的風(fēng)險。針對投資品種變現(xiàn)的流動性風(fēng)險，本基金的基金管理人通過獨立的風(fēng)險管理部門設(shè)定流動性比例要求，對流動性指標(biāo)進行持續(xù)的監(jiān)測和分析，包括組合持倉集中度指標(biāo)、組合在短時間內(nèi)變現(xiàn)能力的綜合指標(biāo)、組合中變現(xiàn)能力較差的投資品種比例以及流通受限制的投資品種比例等。本基金所持證券在證券交易所上市，均能以合理價格適時變現(xiàn)。本基金所持有的全部金融負債的合約約定到期日均為一個月以內(nèi)且不計息，可贖回基金份額凈值 (所有者權(quán)益)無固定到期日且不計息，因此賬面余額即為未折現(xiàn)的合約到期現(xiàn)金流量。