【文章內(nèi)容簡介】 贖回款722,應(yīng)付管理人報(bào)酬62,975,應(yīng)付托管費(fèi)12,195,應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用514,1,878,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤其他負(fù)債204,39,遞延所得稅負(fù)債負(fù)債合計(jì)1,516,308,982,所有者權(quán)益：實(shí)收基金2,530,832,3,272,356,未分配利潤134,647,16,077,所有者權(quán)益合計(jì)2,396,184,3,288,434,負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)2,397,701,3,597,416,注：1. 報(bào)告截止日2010年12月31日， 元，基金份額總額2,530,832, 份。報(bào)告截止日2009年12月31日， 元，基金份額總額3,272,356, 份。2. 本財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。 利潤表會(huì)計(jì)主體：南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金本報(bào)告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項(xiàng) 目附注號(hào)本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期間2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日一、收入156,659,19,607,1,470,971,其中：存款利息收入1,459,971,債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入10,其他利息收入（損失以“”填列）229,816,199,其中：股票投資收益232,285,199, 基金投資收益2,256,債券投資收益5,資產(chǎn)支持證券投資收益衍生工具收益股利收益207,（損失以“”號(hào)填列）70,188,18,834,4. 匯兌收益（損失以－號(hào)填列）（損失以“”號(hào)填列）1,497,減：二、費(fèi)用7,678,3,529,1．管理人報(bào)酬3,150,975,2．托管費(fèi)630,195,3．銷售服務(wù)費(fèi)4．交易費(fèi)用3,392,2,319,5．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出6．其他費(fèi)用505,39,三、利潤總額164,338,16,077,減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號(hào)填列）164,338,16,077,注：本財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金本報(bào)告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2010年1月1日至2010年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）3,272,356,16,077,3,288,434,二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）164,338,164,338,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）741,524,13,612,727,911,其中：553,339,67,785,485,553,1,294,863,81,398,1,213,465,四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）2,530,832,134,647,2,396,184,項(xiàng)目上年度可比期間2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）3,272,356,3,272,356,二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）16,077,16,077,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）其中：四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）3,272,356,16,077,3,288,434,注：本財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告 至 財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：______高良玉______ ______鮑文革______ ____鮑文革____基金管理公司負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可[2009]1066號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金及聯(lián)接基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集3,272,001,，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗(yàn)字(2009)第276號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》于2009年12月9日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為3,272,356,，其中認(rèn)購資金利息折合355,。本基金的基金管理人為南方基金管理有限公司，基金托管人為中國工商銀行股份有限公司。本基金為深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金(以下簡稱“目標(biāo)ETF”)的聯(lián)接基金。目標(biāo)ETF是采用完全復(fù)制法實(shí)現(xiàn)對(duì)深證成份指數(shù)緊密跟蹤的全被動(dòng)指數(shù)基金，本基金主要通過投資于目標(biāo)ETF實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)績比較基準(zhǔn)的緊密跟蹤，%，年跟蹤誤差不超過4%。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金(以下簡稱“目標(biāo)ETF”)、深證成份指數(shù)成份股和備選成份股、新股、債券及中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。本基金投資于目標(biāo)ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，基金保留的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，權(quán)證及其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)為深證成份指數(shù)收益率95%＋銀行活期存款利率(稅后)5%。本財(cái)務(wù)報(bào)表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于2011年3月25日批準(zhǔn)報(bào)出。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)公告[2010]5號(hào)《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)于2007年5月15日頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》。 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金2010年12月31日和2009年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。本財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(1)金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金持有的股票投資、基金投資和債券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。(2)金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括各類應(yīng)付款項(xiàng)等。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，于交易日按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資、基金投資和債券投資按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：(1)存在活躍市場(chǎng)的金融工具按其估值日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值，其中基金投資按估值日的份額凈值確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值，其中基金投資按最近交易日的份額凈值確定公允價(jià)值。(2)存在活躍市場(chǎng)的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值。(3)當(dāng)金融工具不存在活躍市場(chǎng)，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場(chǎng)參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。 實(shí)收基金實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤/(累計(jì)虧損)。 收入/(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。基金投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金紅利于除息日確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；于處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)值變動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。 其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的也可按直線法計(jì)算。 基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資。若期末未分配利潤中的未實(shí)現(xiàn)部分(包括基金經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的未實(shí)