【文章內(nèi)容簡介】 贖回款722,應(yīng)付管理人報酬62,975,應(yīng)付托管費12,195,應(yīng)付銷售服務(wù)費應(yīng)付交易費用514,1,878,應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付利潤其他負債204,39,遞延所得稅負債負債合計1,516,308,982,所有者權(quán)益：實收基金2,530,832,3,272,356,未分配利潤134,647,16,077,所有者權(quán)益合計2,396,184,3,288,434,負債和所有者權(quán)益總計2,397,701,3,597,416,注：1. 報告截止日2010年12月31日， 元，基金份額總額2,530,832, 份。報告截止日2009年12月31日， 元，基金份額總額3,272,356, 份。2. 本財務(wù)報表的實際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。 利潤表會計主體：南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金本報告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項 目附注號本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期間2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日一、收入156,659,19,607,1,470,971,其中：存款利息收入1,459,971,債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入10,其他利息收入（損失以“”填列）229,816,199,其中：股票投資收益232,285,199, 基金投資收益2,256,債券投資收益5,資產(chǎn)支持證券投資收益衍生工具收益股利收益207,（損失以“”號填列）70,188,18,834,4. 匯兌收益（損失以－號填列）（損失以“”號填列）1,497,減：二、費用7,678,3,529,1．管理人報酬3,150,975,2．托管費630,195,3．銷售服務(wù)費4．交易費用3,392,2,319,5．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出6．其他費用505,39,三、利潤總額164,338,16,077,減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）164,338,16,077,注：本財務(wù)報表的實際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金本報告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項目本期2010年1月1日至2010年12月31日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）3,272,356,16,077,3,288,434,二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）164,338,164,338,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）741,524,13,612,727,911,其中：553,339,67,785,485,553,1,294,863,81,398,1,213,465,四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）2,530,832,134,647,2,396,184,項目上年度可比期間2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）3,272,356,3,272,356,二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）16,077,16,077,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）3,272,356,16,077,3,288,434,注：本財務(wù)報表的實際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告 至 財務(wù)報表由下列負責(zé)人簽署：______高良玉______ ______鮑文革______ ____鮑文革____基金管理公司負責(zé)人 主管會計工作負責(zé)人 會計機構(gòu)負責(zé)人 報表附注 基金基本情況南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[2009]1066號《關(guān)于核準深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金及聯(lián)接基金募集的批復(fù)》核準，由南方基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》負責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認購資金利息共募集3,272,001,，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗字(2009)第276號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》于2009年12月9日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為3,272,356,，其中認購資金利息折合355,。本基金的基金管理人為南方基金管理有限公司，基金托管人為中國工商銀行股份有限公司。本基金為深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金(以下簡稱“目標ETF”)的聯(lián)接基金。目標ETF是采用完全復(fù)制法實現(xiàn)對深證成份指數(shù)緊密跟蹤的全被動指數(shù)基金，本基金主要通過投資于目標ETF實現(xiàn)對業(yè)績比較基準的緊密跟蹤，%，年跟蹤誤差不超過4%。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金(以下簡稱“目標ETF”)、深證成份指數(shù)成份股和備選成份股、新股、債券及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金投資于目標ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，基金保留的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，權(quán)證及其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。本基金業(yè)績比較基準為深證成份指數(shù)收益率95%＋銀行活期存款利率(稅后)5%。本財務(wù)報表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于2011年3月25日批準報出。 會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則－基本準則》和38項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、中國證監(jiān)會公告[2010]5號《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號年度報告和半年度報告》、中國證券業(yè)協(xié)會于2007年5月15日頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、《南方深證成份交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金基金合同》。 遵循企業(yè)會計準則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金2010年12月31日和2009年12月31日的財務(wù)狀況以及2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。本財務(wù)報表的實際編制期間為2010年度和2009年12月9日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期間。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負債的分類(1)金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金持有的股票投資、基金投資和債券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應(yīng)收款項等。應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。(2)金融負債的分類金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債及其他金融負債。本基金目前暫無金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。本基金持有的其他金融負債包括各類應(yīng)付款項等。 金融資產(chǎn)和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認金融資產(chǎn)或金融負債于本基金成為金融工具合同的一方時，于交易日按公允價值在資產(chǎn)負債表內(nèi)確認。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用計入當(dāng)期損益；對于支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認為應(yīng)收項目。應(yīng)收款項和其他金融負債的相關(guān)交易費用計入初始確認金額。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價值進行后續(xù)計量；對于應(yīng)收款項和其他金融負債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)。終止確認的金融資產(chǎn)的成本按移動加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。 金融資產(chǎn)和金融負債的估值原則本基金持有的股票投資、基金投資和債券投資按如下原則確定公允價值并進行估值：(1)存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值，其中基金投資按估值日的份額凈值確定公允價值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值，其中基金投資按最近交易日的份額凈值確定公允價值。(2)存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值。(3)當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。采用估值技術(shù)時，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。 金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負債基本為金融資產(chǎn)和金融負債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準備按凈額結(jié)算時，金融資產(chǎn)與金融負債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表中列示。 實收基金實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準金分攤部分后的余額。由于申購和贖回引起的實收基金變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日認列。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實收基金減少。 損益平準金損益平準金包括已實現(xiàn)平準金和未實現(xiàn)平準金。已實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。未實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日認列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤/(累計虧損)。 收入/(損失)的確認和計量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為投資收益?；鹜顿Y在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金紅利于除息日確認為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率計算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為利息收入。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價值變動確認為公允價值變動損益；于處置時，其公允價值與初始確認金額之間的差額確認為投資收益，其中包括從公允價值變動損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價值累計變動額。應(yīng)收款項在持有期間確認的利息收入按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的則按直線法計算。 費用的確認和計量本基金的管理人報酬和托管費在費用涵蓋期間按基金合同約定的費率和計算方法逐日確認。 其他金融負債在持有期間確認的利息支出按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的也可按直線法計算。 基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資。若期末未分配利潤中的未實現(xiàn)部分(包括基金經(jīng)營活動產(chǎn)生的未實