【文章內(nèi)容簡介】 凈值元；南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之份額的份額總額為份，基金份額參考凈值元。 利潤表會計主體：南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項 目 附注號 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 一、收入 .利息收入 其中：存款利息收入 債券利息收入 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收入 .投資收益（損失以“”填列） 其中：股票投資收益 基金投資收益 債券投資收益 資產(chǎn)支持證券投資收益 貴金屬投資收益 衍生工具收益 股利收益 .公允價值變動收益(損失以“”號填列) .匯兌收益(損失以“”號填列) .其他收入(損失以“”號填列) 減：二、費用 ．管理人報酬 ．托管費 ．銷售服務費 ．交易費用 ．利息支出 其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 ．其他費用 三、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項目 上年度可比期間 年月日 至 年月日 實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報表附注為財務報表的組成部分。 本報告至財務報表由下列負責人簽署： 楊小松 徐超 徐超 基金管理人負責人 主管會計工作負責人 會計機構(gòu)負責人 報表附注 基金基本情況南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關于準予南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金注冊的批復》和證券基金機構(gòu)監(jiān)管部部函[]號《關于南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金募集時間安排的確認函》核準，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》負責公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設立募集不包括認購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為海通證券股份有限公司。根據(jù)《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》的相關規(guī)定，本基金的基金份額包括南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之基礎份額(以下簡稱“南方國有企業(yè)改革份額”)、南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之份額(以下簡稱“國有企業(yè)改革份額”)及南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之份額(以下簡稱“國有企業(yè)改革份額”)。本基金通過場外、場內(nèi)兩種方式公開發(fā)售南方國有企業(yè)改革份額。投資人場外認購所得的南方國有企業(yè)改革份額，不進行自動分離或分拆。投資人場內(nèi)認購所得的南方國有企業(yè)改革份額，將按∶的基金份額配比自動分離為國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額。國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的數(shù)量保持：的比例不變?；鸷贤Ш?，南方國有企業(yè)改革份額將根據(jù)基金合同約定分別開放場外和場內(nèi)申購、贖回，但是不進行上市交易。在滿足上市條件的情況下，國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額將申請上市交易但是不開放申購和贖回等業(yè)務。場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額與國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額之間可以按照規(guī)定約定的規(guī)則進行場內(nèi)份額的配對轉(zhuǎn)換，包括分拆與合并。分拆指基金份額持有人將其持有的每份場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額按照∶的份額配比轉(zhuǎn)換成份國有企業(yè)改革份額與份國有企業(yè)改革份額的行為。合并指基金份額持有人將其持有的每份國有企業(yè)改革份額與份國有企業(yè)改革份額按照∶的基金份額配比轉(zhuǎn)換成份場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額的行為?；鸱蓊~的凈值按如下原則計算：南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值為凈值計算日的基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，其中基金份額總數(shù)為南方國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額數(shù)量的總和。本基金每份國有企業(yè)改革份額與每份國有企業(yè)改革份額構(gòu)成一對份額組合，該份額組合的基金份額參考凈值之和等于份南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值之和。國有企業(yè)改革份額的約定年收益率為一年期銀行定期存款利率(稅后)，國有企業(yè)改革份額的份額凈值每日按該約定年收益率逐日計算，計算出國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值后，根據(jù)南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值與國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額之間的基金份額參考凈值關系，可以計算出國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值。本基金進行定期份額折算。在本基金存續(xù)期內(nèi)每年月日(若該日為非工作日，則順延至下一個工作日；基金合同生效不足個月的除外)，本基金將進行基金的定期份額折算：定期份額折算后國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值調(diào)整為元，基金份額折算基準日折算前國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值超出元的部分將折算為場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額分配給國有企業(yè)改革份額持有人。南方國有企業(yè)改革份額持有人持有的每份南方國有企業(yè)改革份額將按份國有企業(yè)改革份額獲得新增南方國有企業(yè)改革份額的分配。持有場外南方國有企業(yè)改革份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場外南方國有企業(yè)改革份額的分配；持有場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額的分配。經(jīng)過上述份額折算后，南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值將相應調(diào)整。在基金份額折算前與折算后，國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的份額配比保持：的比例。國有企業(yè)改革份額不參與定期份額折算，每次定期份額折算不改變國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值及其份額數(shù)。除以上的定期份額折算外，當南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值大于或等于元時，或當國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值小于或等于元時，本基金將以該日后的次一交易日為本基金不定期折算基準日，進行不定期份額折算：份額折算后本基金將確保國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的比例為：，份額折算后國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值、國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值和南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值均調(diào)整為元。當南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值大于或等于元時，基金份額折算基準日折算前南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值及國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值超出元的部分均將折算為南方國有企業(yè)改革份額分別分配給南方國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的持有人。當國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值小于或等于元時，南方國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的份額數(shù)將相應縮減。經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上[]號核準，本基金國有企業(yè)改革份額份基金份額與國有企業(yè)改革份額份基金份額于年月日在深交所掛牌交易。對于托管在場內(nèi)的南方國有企業(yè)改革份額，基金份額持有人在符合相關辦理條件的前提下，將其分拆為國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額即可上市流通；對于托管在場外的南方國有企業(yè)改革份額，基金份額持有人在符合相關辦理條件的前提下，將其跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管至深圳證券交易所場內(nèi)后分拆為國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額即可上市流通。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》的有關規(guī)定，本基金進行被動式指數(shù)化投資，緊密跟蹤標的指數(shù)，追求與業(yè)績比較基準相似的回報。本基金主要投資于標的指數(shù)成份股、備選成份股。此外，本基金可少量投資于非成份股(包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市的股票)、債券(包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構(gòu)債、政府支持債券、地方政府債、可轉(zhuǎn)換債券及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券)、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具、權(quán)證、股指期貨及中國證監(jiān)會允許投資的其他金融工具。本基金以上的基金資產(chǎn)投資于股票，其中投資于標的指數(shù)成份股及其備選成份股的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的。每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的。本基金的業(yè)績比較基準為：中證國有企業(yè)改革指數(shù)收益率銀行人民幣活期存款利率(稅后)。本財務報表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準報出。 會計報表的編制基礎本基金的財務報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準則－基本準則》、各項具體會計準則及相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》、《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》和在財務報表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務操作編制。本財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制。 遵循企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的聲明本基金年度財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金年月日的財務狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關信息。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產(chǎn)和金融負債的分類()金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、應收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前以交易目的持有的股票投資和債券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應收款項等。應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。()金融負債的分類金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。本基金目前暫無金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。本基金持有的其他金融負債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應付款項等。 金融資產(chǎn)和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認金融資產(chǎn)或金融負債于本基金成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負債表內(nèi)確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關交易費用計入當期損益；對于支付的價款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認為應收項目。應收款項和其他金融負債的相關交易費用計入初始確認金額。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價值進行后續(xù)計量；對于應收款項和其他金融負債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：()收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；()該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者()該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認時，其賬面價值與收到的對價的差額，計入當期損益。當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 金融資產(chǎn)和金融負債的估值原則本基金持有的股票投資和債券投資按如下原則確定公允價值并進行估值：()存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的市場交易價格不能真實反映公允價值的，應對市場交易價格進行調(diào)整，確定公允價值。與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產(chǎn)或負債的公允價值為基礎，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估