【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 負(fù)債及其他金融負(fù)債。除與權(quán)證投資有關(guān)的金融負(fù)債外，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融負(fù)債列示；與權(quán)證投資有關(guān)的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融負(fù)債列示。本基金持有的金融負(fù)債全部為其他金融負(fù)債，包括各類應(yīng)付款項(xiàng)、賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款等。、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融工具的確認(rèn)與初始計(jì)量金融資產(chǎn)及金融負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。（1）股票投資股票投資成本按交易日股票的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。因股權(quán)分置改革而獲得的非流通股股東支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià)，于股權(quán)分置實(shí)施復(fù)牌日沖減股票投資成本；股票持有期間獲得的股票股利(包括送紅股和公積金轉(zhuǎn)增股本)以及因股權(quán)分置改革而獲得的股票，于除息日按股權(quán)登記日持有的股數(shù)及送股或轉(zhuǎn)增比例，計(jì)算確定增加的股票數(shù)量。賣出股票于交易日確認(rèn)股票投資收益。賣出股票按移動(dòng)加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。（2）債券投資債券投資成本按交易日債券的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益，其中所包含債券起息日或上次除息日至購(gòu)買日止的利息，作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成債券的公允價(jià)值。配售及認(rèn)購(gòu)新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債，于成交日先按債券面值確認(rèn)為債券投資，后于權(quán)證確認(rèn)日單獨(dú)核算權(quán)證成本，并相應(yīng)調(diào)整債券投資成本。買入央行票據(jù)和零息債券視同到期一次還本付息的附息債券，根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限推算內(nèi)含票面利率后，按上述會(huì)計(jì)處理方法核算。賣出債券于交易日確認(rèn)債券投資收益。賣出債券按移動(dòng)加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。（3）權(quán)證投資權(quán)證投資成本按成交日權(quán)證的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。配股權(quán)證及由股權(quán)分置改革而被動(dòng)獲得的權(quán)證，在確認(rèn)日記錄所獲分配的權(quán)證數(shù)量，該等權(quán)證初始成本為零。配售及認(rèn)購(gòu)新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證，于實(shí)際取得日按照估值技術(shù)對(duì)分離交易可轉(zhuǎn)債的認(rèn)購(gòu)成本進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)應(yīng)歸屬于權(quán)證部分的成本。賣出權(quán)證于交易日確認(rèn)衍生工具投資收益。賣出權(quán)證按移動(dòng)加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。（4）買入返售金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)按交易日應(yīng)支付或?qū)嶋H支付的全部?jī)r(jià)款入賬，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始成本。于返售日按賬面余額結(jié)轉(zhuǎn)。（5）賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款于交易日按照應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額入賬，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始成本。于回購(gòu)日按賬面余額結(jié)轉(zhuǎn)。金融工具的后續(xù)計(jì)量（1）本基金按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來(lái)處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。但下列情況除外：應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行計(jì)量；在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。（2）本基金采用實(shí)際利率法按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。但下列情況除外：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來(lái)結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。股票投資（1）交易所上市流通的股票以其估值日在證券交易所上市的收盤價(jià)為公允價(jià)值。估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日收盤價(jià)為公允價(jià)值。如估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，％以上的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。當(dāng)股票不再存在活躍市場(chǎng)，％以上的，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)，確定股票的公允價(jià)值。本基金按照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股票投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（證監(jiān)會(huì)公告[2008] 38號(hào)）的要求、參照《中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法》，采用指數(shù)收益法對(duì)長(zhǎng)期停牌股票進(jìn)行估值。（2）由于上市公司送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等形成的流通暫時(shí)受限制的股票投資，按交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)作為公允價(jià)值。（3）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，于同一股票上市后按交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)作為公允價(jià)值。（4）非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，若在證券交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，以估值日證券交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)為公允價(jià)值；若在證券交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定處理。債券投資（1）交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券以估值日上市的收盤價(jià)為公允價(jià)值，估值日沒(méi)有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價(jià)為公允價(jià)值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。（2）交易所上市未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒(méi)有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。（3）未上市債券和在銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估值。權(quán)證投資（1）交易所上市流通的權(quán)證以其估值日在證券交易所上市的收盤價(jià)為公允價(jià)值。估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日收盤價(jià)為公允價(jià)值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。（2）首次公開發(fā)行未上市的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。（3）配售及認(rèn)購(gòu)分離交易可轉(zhuǎn)債，上市日前，獲得分離交易可轉(zhuǎn)債的債券部分時(shí)，按成本估值；獲得權(quán)證部分后，按照中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)公布的債券報(bào)價(jià)和權(quán)證報(bào)價(jià)分別確定當(dāng)日債券和權(quán)證的估值，自上市日起，上市流通的債券和權(quán)證分別按上述債券投資和權(quán)證投資中相關(guān)原則進(jìn)行估值。（4）因持有股票而享有的配股權(quán)，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行的基金份額總額。由于申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換及分紅再投資等引起的實(shí)收基金的變動(dòng)分別于交易確認(rèn)日列示。損益平準(zhǔn)金為申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出款中所含的按基金未分配利潤(rùn)占基金凈值比例計(jì)算的一部分金額，于計(jì)算基金申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出確認(rèn)日列示，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。(損失)的確認(rèn)和計(jì)量存款利息收入按本金與適用的利率逐日計(jì)提；債券利息收入按債券票面價(jià)值與票面利率或內(nèi)含票面利率計(jì)算的金額扣除應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)，在債券實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提；買入返售金融資產(chǎn)收入按融出資金應(yīng)付或?qū)嶋H支付的總額及實(shí)際利率，在回購(gòu)期限內(nèi)逐日計(jì)提，若合同利率與實(shí)際利率差異較小，也可使用合同利率；股票投資收益/(損失)為賣出股票交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的股票投資成本的差額確認(rèn)；債券投資收益/(損失)為賣出債券交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的債券投資成本與應(yīng)收利息(若有)后的差額確認(rèn)；衍生工具投資收益/(損失)為交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的衍生工具投資成本后的差額確認(rèn)；股利收入于除息日按上市公司宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)；公允價(jià)值變動(dòng)收益于估值日按以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)/負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失確認(rèn)，并于相關(guān)金融資產(chǎn)/負(fù)債賣出或到期時(shí)轉(zhuǎn)出計(jì)入投資收益；其他收入于在主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給對(duì)方，經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且金額可以可靠計(jì)量的時(shí)候確認(rèn)。%的年費(fèi)率計(jì)提；%的年費(fèi)率逐日計(jì)提；交易費(fèi)用按發(fā)生時(shí)實(shí)際支出金額確認(rèn)；賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出按融入資金應(yīng)收或?qū)嶋H收到的總額及實(shí)際利率，在回購(gòu)期限內(nèi)逐日計(jì)提。若合同利率與實(shí)際利率差異較小的，也可使用合同利率。在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為6次，全年分配比例不得低于年度可供分配收益的50%，若《基金合同》生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配；基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；每一基金份額享有同等分配權(quán)；法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本基金本報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)政策變更。本基金本報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)估計(jì)變更。本基金本報(bào)告期無(wú)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。2008年4月24日以前，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅總局財(cái)稅字[2007]84號(hào)文《關(guān)于調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率的通知》，按3‰的稅率繳納證券（股票）交易印花稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率的通知》，自2008年4月24日起，按1‰的稅率繳納證券（股票）交易印花稅。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局決定自2008年9月19日起，對(duì)證券（股票）交易出讓方按1‰的稅率征收證券（股票）交易印花稅，對(duì)受讓方不再征稅。、企業(yè)所得稅根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字[2002]128號(hào)文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知》，以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍，不征收營(yíng)業(yè)稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字[2004]78號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》，自2004年1月1日起，基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅〔2008〕1號(hào)文《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》，對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字[2002]128號(hào)文《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知》的規(guī)定,本基金取得的股票的股息、紅利收入及企業(yè)債券的利息收入,由上市公司及債券發(fā)行企業(yè)在向其派發(fā)股息、紅利收入和利息收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局[2005]102號(hào)文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知》與財(cái)稅字[2005]107號(hào)文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》, 對(duì)本基金自2005年6月13日起從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，減按50％計(jì)算應(yīng)納稅所得額。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日上年度末2008年12月31日活期存款142,118,653,693,定期存款其中：存款期限13個(gè)月其他存款合計(jì)142,118,653,693,單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票1,946,467,2,467,182,520,714,債券交易所市場(chǎng)銀行間市場(chǎng)合計(jì)資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)1,946,467,2,467,182,520,714,項(xiàng)目上年度末2008年12月31日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票127,516,126,860,655,債券交易所市場(chǎng)銀行間市場(chǎng)合計(jì)資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)127,516,126,860,655,截至本報(bào)告期末2009年12月31日止，本基金未持有衍生金融資產(chǎn)和衍生金融負(fù)債。截至上報(bào)告期末2008年12月31日止，本基金未持有衍生金融資產(chǎn)和衍生金融負(fù)債。本基金本期末無(wú)買入返售金融資產(chǎn)。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日上年度末2008年12月31日應(yīng)收活期存款利息29,13,應(yīng)收定期存款利息應(yīng)收其他存款利息應(yīng)收結(jié)算備付金利息應(yīng)收債券利息應(yīng)收買入返售證券利息應(yīng)收申購(gòu)款利息其他合計(jì)29,13,單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2009年12月31日上年度末2008年12月31日交易所市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用446,103,銀行間市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用合計(jì)446,103,單位：人民幣元項(xiàng)目本