【文章內(nèi)容簡介】 不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)基金不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。我們與基金管理人治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會計師事務(wù)所的名稱 普華永道中天會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)注冊會計師的姓名 薛競陳熹會計師事務(wù)所的地址 中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號領(lǐng)展企業(yè)廣場座普華永道中心樓審計報告日期 年月日167。7 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號 本期末 年月日上年度末 年月日 資 產(chǎn)： 銀行存款 結(jié)算備付金 存出保證金 交易性金融資產(chǎn) 其中：股票投資 基金投資 債券投資 資產(chǎn)支持證券投資 貴金屬投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)收證券清算款 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)收申購款 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號 本期末 年月日上年度末 年月日 負(fù) 債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付證券清算款 應(yīng)付贖回款 應(yīng)付管理人報酬 應(yīng)付托管費 應(yīng)付銷售服務(wù)費 應(yīng)付交易費用 應(yīng)交稅費 應(yīng)付利息 應(yīng)付利潤 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計 所有者權(quán)益： 實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 注:報告截止日年月日，基金份額總額份，其中南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金之基礎(chǔ)份額的份額總額為份，基金份額凈值元；南方南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金之類份額的份額總額為份，基金份額參考凈值元；南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金之基礎(chǔ)份額之類份額的份額總額為份，基金份額參考凈值元。 利潤表會計主體：南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項 目 附注號 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 一、收入 .利息收入 其中：存款利息收入 債券利息收入 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收入 .投資收益（損失以“”填列） 其中：股票投資收益 基金投資收益 債券投資收益 資產(chǎn)支持證券投資收益 貴金屬投資收益 衍生工具收益 股利收益 .公允價值變動收益(損失以“”號填列) .匯兌收益(損失以“”號填列) .其他收入(損失以“”號填列) 減：二、費用 ．管理人報酬 ．托管費 ．銷售服務(wù)費 ．交易費用 ．利息支出 其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 ．其他費用 三、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項目 上年度可比期間 年月日 至 年月日 實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報表附注為財務(wù)報表的組成部分。 本報告至財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署： 楊小松 徐超 徐超 基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會計工作負(fù)責(zé)人 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注 基金基本情況南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關(guān)于準(zhǔn)予南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金注冊的批復(fù)》和證券基金機構(gòu)監(jiān)管部部函[]號《關(guān)于南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金募集時間安排的確認(rèn)函》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為中國銀河證券股份有限公司。根據(jù)《南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金基金合同》的相關(guān)規(guī)定，本基金的基金份額包括南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金之基礎(chǔ)份額(以下簡稱“南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額”)、南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金之份額(以下簡稱“高鐵產(chǎn)業(yè)份額”)及南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金之份額(以下簡稱“高鐵產(chǎn)業(yè)份額”)。本基金通過場外、場內(nèi)兩種方式公開發(fā)售南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額。投資人場外認(rèn)購所得的南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額，不進行自動分離或分拆。投資人場內(nèi)認(rèn)購所得的南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額，將按∶的基金份額配比自動分離為高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額。高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額的數(shù)量保持：的比例不變?；鸷贤Ш?，南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額將根據(jù)基金合同約定分別開放場外和場內(nèi)申購、贖回，但是不進行上市交易。在滿足上市條件的情況下，高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額將申請上市交易但是不開放申購和贖回等業(yè)務(wù)。場內(nèi)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額與高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額之間可以按照規(guī)定約定的規(guī)則進行場內(nèi)份額的配對轉(zhuǎn)換，包括包括分拆與合并。分拆指基金份額持有人將其持有的每份場內(nèi)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額按照∶的份額配比轉(zhuǎn)換成份高鐵產(chǎn)業(yè)份額與份高鐵產(chǎn)業(yè)份額的行為。合并指基金份額持有人將其持有的每份高鐵產(chǎn)業(yè)份額與份高鐵產(chǎn)業(yè)份額按照∶的基金份額配比轉(zhuǎn)換成份場內(nèi)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的行為?；鸱蓊~的凈值按如下原則計算：南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值為凈值計算日的基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，其中基金份額總數(shù)為南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額、高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額數(shù)量的總和。本基金每份高鐵產(chǎn)業(yè)份額與每份高鐵產(chǎn)業(yè)份額構(gòu)成一對份額組合，該份額組合的基金份額參考凈值之和等于份南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值之和。高鐵產(chǎn)業(yè)份額的約定年收益率為一年期銀行定期存款利率(稅后)，高鐵產(chǎn)業(yè)份額的份額凈值每日按該約定年收益率逐日計算，計算出高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值后，根據(jù)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值與高鐵產(chǎn)業(yè)份額、高鐵產(chǎn)業(yè)份額之間的基金份額參考凈值關(guān)系，可以計算出高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值。本基金進行定期份額折算。在本基金存續(xù)期內(nèi)每年月日(若該日為非工作日，則順延至下一個工作日；基金合同生效不足個月的除外)，本基金將進行基金的定期份額折算：定期份額折算后高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值調(diào)整為元，基金份額折算基準(zhǔn)日折算前高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值超出元的部分將折算為場內(nèi)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額分配給高鐵產(chǎn)業(yè)份額持有人。南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額持有人持有的每份南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額將按份高鐵產(chǎn)業(yè)份額獲得新增南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的分配。持有場外南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場外南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的分配；持有場內(nèi)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場內(nèi)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的分配。經(jīng)過上述份額折算后，南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值將相應(yīng)調(diào)整。在基金份額折算前與折算后，高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額的份額配比保持：的比例。高鐵產(chǎn)業(yè)份額不參與定期份額折算，每次定期份額折算不改變高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值及其份額數(shù)。除以上的定期份額折算外，當(dāng)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值大于或等于元時，或當(dāng)高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值小于或等于元時，本基金將以該日后的次一交易日為本基金不定期折算基準(zhǔn)日，進行不定期份額折算：份額折算后本基金將確保高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額的比例為：，份額折算后高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值、高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值和南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值均調(diào)整為元。當(dāng)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值大于或等于元時，基金份額折算基準(zhǔn)日折算前南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值及高鐵產(chǎn)業(yè)份額、高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值超出元的部分均將折算為南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額分別分配給南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額、高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額的持有人。當(dāng)高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值小于或等于元時，南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額、高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額的份額數(shù)將相應(yīng)縮減。經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上[]號核準(zhǔn)，本基金高鐵產(chǎn)業(yè)份額份基金份額與高鐵產(chǎn)業(yè)份額份基金份額于年月日在深交所掛牌交易。對于托管在場內(nèi)的南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理條件的前提下，將其分拆為高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額即可上市流通；對于托管在場外的南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理條件的前提下，將其跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管至深圳證券交易所場內(nèi)后分拆為高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額即可上市流通。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金進行被動式指數(shù)化投資，緊密跟蹤標(biāo)的指數(shù)，追求與業(yè)績比較基準(zhǔn)相似的回報。本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股。此外，本基金可少量投資于非成份股(包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)上市的股票)、債券(包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構(gòu)債、政府支持債券、地方政府債、可轉(zhuǎn)換債券及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券)、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具、權(quán)證、股指期貨及中國證監(jiān)會允許投資的其他金融工具。本基金以上的基金資產(chǎn)投資于股票，其中投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及其備選成份股的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的。每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)收益率銀行人民幣活期存款利率(稅后)。本財務(wù)報表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準(zhǔn)報出。 會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項具體會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、《南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金基金合同》和在財務(wù)報表附注所列示的中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務(wù)操作編制。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金年度財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本基金年月日的財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。