【文章內(nèi)容簡介】 畢馬威華振審字第號），投資者可通過年度報告正文查看審計報告全文。167。 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：長信利鑫分級債券型證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)本期末年月日上年度末年月日資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金－交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資－－ 基金投資－－ 債券投資 資產(chǎn)支持證券投資－－貴金屬投資－－衍生金融資產(chǎn)－－買入返售金融資產(chǎn)－應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利－－應(yīng)收申購款－－遞延所得稅資產(chǎn)－－其他資產(chǎn)－－資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益本期末年月日上年度末年月日負(fù) 債：短期借款－－交易性金融負(fù)債－－衍生金融負(fù)債－－賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款－－應(yīng)付贖回款－－應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費應(yīng)付銷售服務(wù)費應(yīng)付交易費用應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付利潤－－遞延所得稅負(fù)債－－其他負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計注：報告截止日年月日，基金份額凈值元，基金份額總額份，其中長信利鑫分級債基金份額參考凈值元，份額總額為份，長信利鑫分級債基金份額參考凈值為元，份額總額為份。 利潤表會計主體：長信利鑫分級債券型證券投資基金本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項 目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入 債券利息收入 資產(chǎn)支持證券利息收入－－ 買入返售金融資產(chǎn)收入 其他利息收入－－.投資收益(損失以“”填列)其中：股票投資收益－－ 基金投資收益－－ 債券投資收益 資產(chǎn)支持證券投資收益－－貴金屬投資收益－－ 衍生工具收益－－ 股利收益－－.公允價值變動收益（損失以“”號填列）.匯兌收益（損失以“－”號填列）－－.其他收入（損失以“”號填列）－－減：二、費用．管理人報酬．托管費．銷售服務(wù)費．交易費用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費用三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）減：所得稅費用－－四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：長信利鑫分級債券型證券投資基金本報告期：年月日至年月日單位：人民幣元項 目本期年月日至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）－三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）－其中：.基金申購款－ .基金贖回款－四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）－五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項 目上年度可比期間年月日至年月日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）－三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）－其中：.基金申購款－ .基金贖回款－四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）－五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）注：本基金本報告期未進行利潤分配，本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動金額為長信利鑫分級債開放日折算金額。報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告至財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：田丹—————————基金管理公司負(fù)責(zé)人蔣學(xué)杰—————————主管會計工作負(fù)責(zé)人孫紅輝—————————會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注 基金基本情況長信利鑫分級債券型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)《關(guān)于核準(zhǔn)長信利鑫分級債券型證券投資基金募集的批復(fù)》(證監(jiān)許可【】號)批準(zhǔn)，由長信基金管理有限責(zé)任公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》及其配套規(guī)則和《長信利鑫分級債券型證券投資基金基金合同》發(fā)售，基金合同于年月日生效。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。本基金將基金份額持有人初始有效認(rèn)購的基金份額按照不超過的份額配比，分為預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險不同的兩級基金份額，即為利鑫和利鑫。本基金基金合同生效之日起年內(nèi)，利鑫和利鑫的基金資產(chǎn)合并運作。利鑫在基金合同生效后每滿個月開放一次，接受投資者的申購與贖回；利鑫封閉運作并上市交易。本基金基金合同生效后年期屆滿，本基金轉(zhuǎn)換為上市開放式基金()。本基金的基金管理人為長信基金管理有限責(zé)任公司，基金托管人為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司(以下簡稱“中國郵儲銀行”)。本基金于年月日至年月日募集，募集資金總額人民幣元，利息轉(zhuǎn)份額人民幣元，募集規(guī)模為份。上述募集資金已由上海眾華滬銀會計師事務(wù)所有限公司驗證，并出具了滬眾會字()第號驗資報告。經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上字【】第號文審核同意，利鑫 份基金份額于年月日在深交所掛牌上市交易。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》及其配套規(guī)則、《長信利鑫分級債券型證券投資基金基金合同》和《長信利鑫分級債券型證券投資基金招募說明書(更新)》的有關(guān)規(guī)定，本基金投資于具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票(含中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)上市的股票)、債券、貨幣市場工具、權(quán)證、資產(chǎn)支持證券以及法律、法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定)。本基金主要投資于國內(nèi)依法發(fā)行上市的國債、金融債、公司債、企業(yè)債、次級債、短期融資券、政府機構(gòu)債、央行票據(jù)、銀行同業(yè)存款、回購、可轉(zhuǎn)債、可分離債、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等固定收益類金融工具。本基金不直接從二級市場買入股票、權(quán)證等權(quán)益類資產(chǎn)，但可以參與一級市場新股申購或增發(fā)新股，并可持有因可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股所形成的股票、因所持股票所派發(fā)的權(quán)證及因投資可分離債券而產(chǎn)生的權(quán)證等非固定收益類品種。本基金投資組合比例為：投資于固定收益類資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的，投資于非固定收益類資產(chǎn)的比例不高于基金資產(chǎn)的，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的。如出現(xiàn)法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中債綜合指數(shù)。根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》，本基金定期報告在公開披露的第二個工作日，報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。 會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)于年月日頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》和項具體會計準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)的要求編制，同時亦按照中國證監(jiān)會公告[]號《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會于年月日頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》編制。 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本基金年月日的財務(wù)狀況、年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況。 本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明本報告期所采用的會計政策、會計估計與上年度會計報表一致。 會計政策和會計估計