【文章內(nèi)容簡介】 支持預算編制的多種方式，參與型預算、集權(quán)型預算、增減預算、零基預算、定期預算、固定預算、單值預算、定率預算、定額預算。4. 確認：表示本張預算樣表數(shù)據(jù)編制完成，依賴此表數(shù)據(jù)的其他表可以從此表取數(shù)，同時本表也可以進行下一步即審批操作；5. 審批；1) 支持整表審批，支持針對選中的指標進行審批；2) 可以填寫審批意見。6. 批復；1) 可以針對整表進行批復，可以選擇指標進行批復；2) 可以填寫批復意見；3) 支持三種批復方式：178。 正式批復：表示對上報數(shù)據(jù)的正式同意； 178。 過程批復：表示對上報數(shù)據(jù)的不同意，需要下級修正后重新上報批復；178。 預批：是針對中間級主體對下級主體的預算來說的，經(jīng)批復后下級主體不能再修改預算數(shù)據(jù)，但因中間級主體還需要向上級上報預算，故“預生效”只是表示對下級數(shù)據(jù)的暫時同意，需要根據(jù)上級批復的結(jié)果再進行調(diào)整。 資金計劃預算執(zhí)行控制的應用流程 預算分析的應用特點1. 分析樣表a) 支持根據(jù)所選指標與維度自定義分析樣表的方式，維度可以是預算主體、部門、產(chǎn)品線等；b) 支持參照預算樣表自動生成分析樣表的快捷方式，自動生成計劃數(shù)、實際數(shù)、差異額、差異率四列，并可以選擇預算主體進行列示。2. 分析取數(shù)：根據(jù)預算分析所選擇的指標與維度，系統(tǒng)自動匹配預算樣表中相應指標與維度交叉而形成的預算數(shù)以及實際執(zhí)行數(shù)。3. 分析方法：支持對比分析、結(jié)構(gòu)分析、比率分析三種分析方法。4. 分析結(jié)果a)支持剔除異常因素的功能，確保分析數(shù)據(jù)準確，符合當前的預算環(huán)境；b)支持將分析樣表格式、分析結(jié)果導出到外部文件，例如Excel文件。 物資計劃管理計劃是全面物資管理的源頭和物資供應的依據(jù)。煤礦企業(yè)的物資計劃具有其特殊性。煤礦生產(chǎn)是與大自然作斗爭，生產(chǎn)條件的復雜多變決定了物資的需求存在諸多不確定性。因此，對于煤礦企業(yè)來說，加強物資供應的計劃管理，提高計劃的準確性、可行性和科學性，是保證物資供應、管理和提高資金周轉(zhuǎn)率的重要環(huán)節(jié)。包括年度物資需求計劃、月度物資需求計劃、年度物資增補計劃、月度物資急用計劃。物資需求計劃管理業(yè)務內(nèi)容包括原煤生產(chǎn)物資需求計劃、洗選煤物資需求計劃、基建工程物資需求計劃、維簡工程物資需求計劃、大修理工程物資需求計劃、銀行貸款(含高位技改)工程物資需求計劃、安全費用工程物資需求計劃、國債國補工程以及其它專項工程物資需求計劃等。 物資年需求計劃編制應用流程年需求編制流程說明：名 稱描 述備注1各礦材料科 各礦材料科依據(jù)礦務局下達的全年產(chǎn)量指標及本礦庫存情況，針對供應公司6個業(yè)務科分別填制[物資年需求計劃]。 計劃中當年申請量為主要指標，所列每月的到貨數(shù)量，僅為參考數(shù)值。本單位領(lǐng)導批準后，報管理科批復。 各礦的可以修改、追加物資年需求計劃，都需要管理科審批后，在業(yè)務科匯總。 修訂計劃指：除了表中[2005年消耗]外都可增減各項數(shù)量、品種。只能修訂一次。 各礦修訂后并通過管理科審批的年需求計劃不可再修訂 追加計劃指：在修訂年需求計劃后可隨時發(fā)生?？勺芳拥钠贩N、數(shù)量，數(shù)量不可為負。追加量直接疊加在年采購計劃中。2處倉庫 指年末結(jié)存數(shù) 如果當年或上年未結(jié)賬取當前最大結(jié)賬月的月末結(jié)存數(shù)作為年末結(jié)存數(shù)量。 追加年需求計劃時，直接作為凈年度采購計劃數(shù)量，無需平衡庫存。 此處為系統(tǒng)后臺處理，處倉庫人員無需在系統(tǒng)界面中作任何處理。3管理科 此環(huán)節(jié)管的審批針對各礦提交的年需求計劃、修訂年需求計劃、追加年需求計劃中總金額是否符合局總體的產(chǎn)量定額要求，發(fā)表審批意見，不對單據(jù)內(nèi)容直接修改，有問題駁回到提交單位修改數(shù)量，金額后再送審。 此處實際為管理科2級審批，分別由負責定額數(shù)量、定額金額的管理人員，分別發(fā)表審批意見，2級審批通過后，系統(tǒng)轉(zhuǎn)到業(yè)務科。同上4審計科/領(lǐng)導 對業(yè)務科提交的采購訂單、合同進行審批，逐級審批、逐級返回。 系統(tǒng)可以自動按最新修訂的年采購計劃中數(shù)量限定訂單不得超出浮動上限。5各業(yè)務科通過參照匯總的年度需求計劃，并平衡總局期末庫存情況生成初始的全局采購計劃。各礦修訂物資年需求計劃后，可以參照本次修訂匯總的年度需求計劃再次生成新版的年采購計劃。各礦材料科追加年度需求計劃后，業(yè)務科參照追加的年度需求計劃生成新的全局年度采購計劃。已經(jīng)生成采購計劃的年需求計劃單據(jù)不可再次被參照。針對上級單位未在年初預算中體現(xiàn)的物資采購，由業(yè)務科填制追加物資年需求計劃，報管理科審批后，修訂當年的采購計劃，并執(zhí)行后續(xù)采購工作。 物資月申請計劃編制應用流程 物資年采購計劃編制應用流程 物資計劃與資金計劃相匹配如圖示：礦業(yè)集團物資計劃確定依據(jù)在計劃管理上，把資金計劃作為物資計劃的前提和基礎，物資計劃只有和資金計劃保持一致，物資計劃才具有可操作性和科學性。應用用友NC平臺的物資計劃管理系統(tǒng)，在年度物資計劃編制上，依據(jù)煤礦各單位年度生產(chǎn)任務量確定生產(chǎn)需用資金和物資資金計劃，以資金計劃確定物資計劃總額度，以物資計劃保證安全生產(chǎn)物資投入。編制物資年需求計劃l 作為物供公司業(yè)務科制定年度集中采購計劃的參考依據(jù)。注：參照生成年采購計劃時不可以增加品種，只能修改數(shù)量。如果存在替換件的現(xiàn)象，由使用單位通過追加年需求計劃方式提交。l 作為物供公司管理科對各礦年度物資領(lǐng)用總量的控制依據(jù)。l 物供公司管理科據(jù)此對比、追蹤了解所屬各礦全年物資的申請、審批、發(fā)貨情況。l 作為每月各礦的物資月申請計劃的分解依據(jù)，進而形成各礦的要貨明細。l 在本功能節(jié)點可以進行編制及修訂物資年需求計劃處理。l 節(jié)點使用部門： 各礦材料科 處業(yè)務科 處管理科 處審計科 追加物資年需求計劃自修訂物資年需求計劃審批結(jié)束后，因所屬礦因生產(chǎn)任務變動或其他原因?qū)е滦略龅奈锪喜少徱?，需要通過追加物資年計劃方式，作為供應公司業(yè)務科進行補充采購的依據(jù)。編制物資月申請計劃l 是供應公司業(yè)務科每月對所屬礦的發(fā)貨依據(jù)l 管理每月控制所屬礦的消耗是否符合當期生產(chǎn)情況l 是管理科據(jù)此對比、追蹤了解所屬各礦全年物資的申請、發(fā)貨情況。l 審批通過的物資月申請計劃作為供應公司與各礦調(diào)撥業(yè)務的驅(qū)動依據(jù)。審批通過可以作為發(fā)貨參照依據(jù)。l 節(jié)點使用部門：各礦材料科 管理科 業(yè)務科物資需求計劃查詢匯總物資年需計劃與物資與月申請計劃的查詢匯總功能。年度采購計劃采購招標的依據(jù)，后續(xù)年、月實際采購業(yè)務的控制依據(jù)，限定后續(xù)訂單、到貨的數(shù)量、金額在年采購計劃的控制下不超標。 采供管理物資供應管理業(yè)務需求主要包括：基礎數(shù)據(jù)管理、供應商管理、材料采購管理、設備采購管理、寄出售物資管理、招議標管理、系統(tǒng)查詢、統(tǒng)計報表等。 供應商管理核心應用供應商管理系統(tǒng)應用如圖示：供應商管理系統(tǒng)應用說明：（1） 供應商信息管理：l 維護供應商、備選供應商的基本信息、供應產(chǎn)品信息、價格信息等；l 支持供應商凍結(jié)/解凍業(yè)務；l 可以查詢與供應商歷史交易信息；（2） 供應商評價：l 根據(jù)企業(yè)供應商管理情況，設置供應商評價規(guī)則；l 根據(jù)供應商歷史合同、歷史采購價格、采購業(yè)務、供貨質(zhì)量、交貨情況等，進行供應商評價計算；l 查詢供應商評估報告，包括供應商排名表、按物資的供應商排名表、未評估的供應商清單、特定日期后未評估的供應商清單。 采購價格管理應用　　采購價格管理系統(tǒng)應用說明：l 采購詢價：可以向特定供應商或所有供應商發(fā)布/接收詢價要求，支持在線詢價、電子郵件詢價等方式；l 采購報價：對發(fā)出詢價的供應商進行報價信息維護、發(fā)出、接收及查詢，形成企業(yè)采購價格目錄；l 采購比價：對處于報價狀態(tài)的詢價執(zhí)行比價操作，比價后有訂貨標志的詢價可以生成采購訂單，有回絕標志的詢價可以向供應商發(fā)出回絕信；l 價格分析：提供詢價明細表、詢價統(tǒng)計表、供應商報價對比分析、產(chǎn)品報價變動分析、采購執(zhí)行價對比分析、產(chǎn)品采購執(zhí)行價變動分析、供應商報價一覽表等； 網(wǎng)上招標系統(tǒng)應用 平衡利庫在集團及礦區(qū)應用由于各礦區(qū)現(xiàn)庫存管理還是依靠手工操作，計劃利庫工作需要人工來完成，同時，沒有集團級的庫存管理平臺，無法實現(xiàn)資源共享，為更好的實現(xiàn)庫存物資的合理利用，通過礦區(qū)物資需求匯總平衡和集團級需求匯總平衡來完成，具體如下圖： 礦區(qū)級物資的需求匯總平衡流程如下圖：集團級物資的需求匯總平衡流程如下圖： 材料類物資的采購業(yè)務應用流程材料物資采購有以下特點：l 采購數(shù)量大，金額較大；l 通常按合同采購；備貨式采購；l 供應商通常為企業(yè)主供應商，或戰(zhàn)略供應商；l 部分材料采購需要計量秤計量；l 有些物資需要質(zhì)檢分級，優(yōu)質(zhì)優(yōu)價結(jié)算；應用流程圖說明：l 企業(yè)質(zhì)檢部門：定義該類物資每一種原料的檢驗項目和優(yōu)質(zhì)優(yōu)價標準。定義那些檢驗項目與結(jié)算數(shù)量和價格相關(guān)。l 大宗原料采購，采購計劃員，通常與供應商簽訂合同，依據(jù)合同采購，合同中具體定義該類物資與這個供應商的優(yōu)質(zhì)優(yōu)價計算公式。l 采購員依據(jù)采購合同根據(jù)生產(chǎn)和庫存情況向供應商下達采購訂單。l 大宗物資通常是火車或汽車運輸，貨物到達后，通常需要進行過磅計量。l 質(zhì)檢部門根據(jù)質(zhì)檢標準抽樣進行質(zhì)量檢驗。l 質(zhì)檢合格后倉房進行驗收入庫。l 采購部門（或財務部門）依據(jù)質(zhì)檢情況，進行結(jié)算價格計算，生成價格結(jié)算單給供應商確認。供應商依據(jù)確認的數(shù)量和價格開具發(fā)票。l 財務部門依據(jù)采購發(fā)票、采購入庫單進行采購結(jié)算，確認采購應付和采購成本。l 財務部依據(jù)應付情況進行付款。 設備與備品備件類物資的采購業(yè)務應用流程設備備品備件類物資，主要包括：設備、設備維修備件、工模具、通用五金配件等。設備備品備件類物資的采購有以下特點：l 品種種類很多，通常在萬種以上，有的有幾萬種到幾十萬種；l 采購數(shù)量小，年采購金額相對??；l 企業(yè)這一塊物料編碼較混亂，庫存較難管理；l 較易發(fā)生缺料，較易發(fā)生庫存積壓；l 有些備件是專業(yè)設備，非專業(yè)人員不熟悉價格；l 供應商通常不是主供應商；l 驗收通常是外觀目測、點收；應用流程圖說明： l 工廠和車間用料部門：可以提出物資需求申請，采購部門進行物資需求匯總，需求匯總后進行庫存平衡，計算需要采購的數(shù)量進行請購。如果是集團集中采購，支持跨公司進行需求匯總。該部分行業(yè)供應鏈版本已實現(xiàn)并應用，后續(xù)標準產(chǎn)品會支持。l 根據(jù)用戶的情況，也可以直接從請購或采購訂單開始進行采購業(yè)務。支持通過庫存計劃再定購點法的進行請購業(yè)務。l 備品備件類物資，由于專業(yè)性，通常使用采購詢價、報價、比價的方式進行采購，選擇供應商，降低采購成本。采購計劃員根據(jù)請購單進行詢價、報價、比價，確定供應商，有些企業(yè)需要價格審批單，由采購主管在比價結(jié)果中進行供應商選擇。l 采購員依據(jù)請購單向指定的供應商下達采購訂單采購。l 備品備件類物資，通常不做理化等的質(zhì)檢，只是驗收目測檢驗，可以定義不做質(zhì)檢，也可以根據(jù)用戶需要不做到貨環(huán)節(jié)，直接入庫驗收。l 財務部門依據(jù)采購發(fā)票、采購入庫單進行采購結(jié)算，確認采購應付和采購成本。l 財務部依據(jù)應付情況進行付款。 辦公用品等消耗類物資的采購業(yè)務應用流程消耗性采購的特點是采購完成通常即被消耗掉，進入企業(yè)經(jīng)營或管理費用的采購業(yè)務，無需庫存管理，無需進行存貨成本核算。如辦公用品的采購、購買的勞務費用等。也有的企業(yè)有實物的庫存管理，但不做存貨核算。消耗性采購業(yè)務類型應用流程如圖示：應用流程圖說明： l 用料部門提出采購請求，或企業(yè)行政后勤部門，提出采購請求，提交采購部。l 采購員依據(jù)請購單進行采購，通常是小供應商。l 采購到貨后，通常即送往申請部門，做當期費用的處理。這時可根據(jù)流程配置由訂單直接生成發(fā)票，發(fā)票審核直接生成應付即可。不需要做采購入庫操作，不需要做存貨成本的核算。l 有的企業(yè)需要進行該類物品的庫存管理，則進行采購入庫，和材料領(lǐng)用，進行實物的庫存管理。這時需要設置倉庫為“非存貨核算”的倉庫，該類單據(jù)就不傳遞到存貨核算，企業(yè)根據(jù)采購發(fā)票直接進入當期的經(jīng)營費用。l 財務部依據(jù)應付情況進行付款。 零庫存物資采購業(yè)務應用流程 集團審批管控的集中采購管理應用對于集團的統(tǒng)一采購中大部分物資，可以采用此種采購的集團管控方式，包括：請購業(yè)務集團審批，下達訂單、集團執(zhí)行或者分公司獨立執(zhí)行：管理應用：l 集團統(tǒng)一進行供應商的管控，供應商錄入系統(tǒng)，供應商資質(zhì)審核，供應商分配，只有集團分配下達的供應商各公司才能進行交易。l 各公司按月制定采購計劃，由集團審批后生效。l 具體采購業(yè)務，各成員單位提出物資請購，在請購時注明采購組織，由集團進行采購管理部門進行審批。l 集團公司的采購組織對各單位物資請購進行審批，請購由集團審批后才能采購，可以支持對單筆大金額單據(jù)進行審批。l 集團公司的采購組織根據(jù)審批的物資請購生成各單位的采購訂單，并進行審批。l 集團公司質(zhì)價部門負責供應商管理、采購價格管理工作，并對采購訂單業(yè)務提供指導和監(jiān)督。l 審批后的采購訂單交由集團采購部門執(zhí)行或交由各單位執(zhí)行，進行后續(xù)采購日常業(yè)務處理，包括采購到貨、采購入庫、采購發(fā)票、采購結(jié)算等。集團可以隨時查看任意一筆采購業(yè)務的執(zhí)行情況。關(guān)鍵控制點：l 集團采購組織對請購單審批：主要包括對請購數(shù)量、請購資金預算的審批，系統(tǒng)提供物料的庫存信息及請購資金預算信息輔助進行請購審批。l 集團采購組織對采購訂單審批：主要包括對采購訂單的供應商、采購價格、付款協(xié)議、交貨方式等的審批。可以對采購訂單的價格進行合同價格控制、最高限價控制。l 到貨環(huán)節(jié)的管理，交貨期、交貨數(shù)量控制、質(zhì)量控制；l 采購發(fā)票控制：采購發(fā)票錄入時可進行與采購訂單比較，進行數(shù)量容差控制、單價容差控制。l 原材料合理庫存水平的控制：最高庫存控制、最低庫存控制、安全庫存控制。 集團協(xié)同的集中采購管理模式應用在集團的統(tǒng)一采購中，還可以采用集團內(nèi)協(xié)同的集中