【文章內容簡介】 國商業(yè)銀行的公司治理結構 ? 制度文獻：人行《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》，銀監(jiān)會《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》等等。 股東與股東大會： 投票選舉董事會、監(jiān)事會并對其活動進行監(jiān)督與約束 董事會與獨立董事 ? 董事會應設立關聯交易控制委員會、風險管理委員會、薪酬委員會和提名委員會以及其他專門委員會。 ? 獨立董事履職時尤其要關注存款人和中小股東的利益 ? 關聯交易控制委員會、提名委員會應當由獨立董事擔任負責人，其成員不應包括控股股東提名的董事 監(jiān)事會與外部監(jiān) 事 ? 監(jiān)事會應當設立監(jiān)事提名委員會、審計委員會，其負責人應當由 外部監(jiān)事 擔任 ? 外部監(jiān)事 在履行職責時尤其要關注存款人和商業(yè)銀行整體利益 高級管理層： 由行長、副行長、財務負責人等組成 ? 商業(yè)銀行董事長和行長 應當分設； ? 商業(yè)銀行董事長 不得由控股股東 的法定代表人或主要負責人 兼任 ? 行長擁有重要人事的提名權以及經營計劃實施權 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行人事及經營管理活動的監(jiān)控： 如對銀行董事和高管人員任職資格的管理 （四）我國商業(yè)銀行股東的限制制度 ? 《商業(yè)銀行法》、《銀監(jiān)會法》、《關于向金融機構投資入股的暫行管理（人行 1994 年 186 號文）》、《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法（ 2020. 12. 31）》 股東資格的禁止性規(guī)定 ? 黨政機關、部隊、團體、（國家撥給經費的）事業(yè)單位； ? 政策性銀行； ? 國有商業(yè)銀行未經批準不得入股； ? 各金融機構的分支機構； ? 以換股形式的相互投資入股； ? 未經批準不得向個人募集股本； ? 企業(yè)以銀行貸款向金融機構投資入股； ? 外資、中外合資金融機構和企業(yè)均不得向中資金融機構投資（這一條已經改革） 股東的限制性規(guī)定 ? 其他商業(yè)銀行以及信托、金融租賃、企業(yè)集團財務公司可以向金融機構投資入股，但須：①資本 充足率達 8%；②投資累計金額不得超過資本金的 20%；③投資來源限于超過 8%以上的資本金部分； ? 保險公司可以向金融機構投資入股，但投資累計額不得超過資本金的 25%； ? 證券公司可以用資本金向金融機構投資入股，但投資累計額不得超過資本金的 20%； ? 工商企業(yè)向金融機構投資入股，應當：①業(yè)績良好、按期還貸、最近三年連續(xù)盈利；②凈資產達總資產的 30%；③對金融機構以及其他企業(yè)投資累計金額不超過凈資產的 50%。 ? 單個股東投資入股超過金融機構資本金 10%以上的，需報銀監(jiān)會批準；銀監(jiān)會需對其資金來源、財務狀況、資本補充能力和 誠信狀況進行審查。 境外金融機構投資入股中資金融機構的限制 ? 境外金融機構種類，包括國際金融機構和外國金融機構：①國際金融機構是指世界銀行及其附屬機構、其他政府間開發(fā)性金融機構及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的其他國際金融機構；②外國金融機構是指在外國注冊成立的金融控股公司、商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、基金及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的其他外國金融機構 ? 程序：經銀監(jiān)會批準 ? 入股形式：貨幣出資 ? 入股條件：（見后面） 奧鵬遠程教育中心助學服務部 心系天下求學人 專業(yè) 專注 周到 細致 7 ? 入股限制：單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過 20%、外資累計不超過 25%。 境外金融機構投資中資金融機構的入股條件 ? 投資入股中資商業(yè)銀行的，最近一年年末總資產原則上不少于 100 億美元；投資入股中資城市信用社或農信社的，最近一年年末總資產原則上不少于 10 億美元；投資入股中資非銀行金融機構的，最近一年年末總資產原則上不少于 10 億美元； ? 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的國際評級機構最近二年對其給出的長期信用評級為良好； ? 最近兩個會計年度連續(xù)盈利； ? 商業(yè)銀行資本充足率不低于 8%；非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的 10%； ? 內部控制制度健全； ? 注冊地金融機構監(jiān)督管理制度完善； ? 所 在國（地區(qū)）經濟狀況良好； ? 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。 三、商業(yè)銀行業(yè)務運行的組織結構 （一）西方商業(yè)銀行的內部組織體系 總分行制或地區(qū)總部制 機構扁平化模式 ：大總行、大部門、小分行（ 分行事業(yè)部化 ，主要職能是營銷，業(yè)務范圍根據所在市場的情況而定） 業(yè)務運行系統(tǒng)的主要構造 ? 業(yè)務營銷拓展系統(tǒng)（前臺）： 包括公司銀行業(yè)務、個人銀行業(yè)務、國際業(yè)務、住房金融、投資銀行（資本市場）業(yè)務、資產管理業(yè)務、信用卡業(yè)務、資產保全等部門 ? 業(yè)務處理與控制系統(tǒng)（中臺）： 規(guī)劃發(fā)展、計劃財務、 會計結算、信貸審批管理、項目管理、資產負債管理、風險控制等部門 ? 支持保障系統(tǒng)（后臺）： 辦公室及綜合管理、信息技術與電子商務、人力資源、研究開發(fā)、公共關系、紀檢監(jiān)察和審計稽核、法律事務、企業(yè)文化、安全保衛(wèi)等部門 矩陣式管理： 縱向管理、橫向協(xié)調 ? 縱向系統(tǒng)： 專門進行某一特定業(yè)務環(huán)節(jié)的指導、管理以及操作（在分支行的派出機構及人員對總行主管行長負責） ? 橫向系統(tǒng)： 每一種、每一筆業(yè)務活動的協(xié)調處理 （二）我國商業(yè)銀行的內部組織體系 傳統(tǒng)的組織結構特征 ? 總分行制 ? 分級管理制： 各級分支行進行獨立的財務核算與考核 ? 按行政（國有銀行和信用社）或經濟區(qū)域（股份制銀行）設立分支機構 ? 橫向 管理與控制 （各職能部門對本級行長負責）、縱向 指導 我國部分銀行內部組織結構的改革 ? 風險控制、審計稽核 走向縱向管理 （總行特派專員，對總行主管副行長負責、而非對本級行行長負責）；財務管理、會計處理 正在走向 縱向管理； ? 支行管理權限上收，主要承擔營銷職能 。 浙大《商業(yè)銀行經營與管理》 第四章 商業(yè)銀行負債業(yè)務的經營管理 課堂筆記 ? 主要知識點掌握程度 了解 銀行負債的種類及特征，銀行負債管理的理論及，銀行存款業(yè)務的經營管理，銀行借款負債的管理的 知識。 第一節(jié) 商業(yè)銀行負債的種類及特征 銀行負債的概念 廣義 ：銀行除自有資本之外，需要承擔償付義務的信貸資金來源。（含債務性資本） 狹義 ：銀行的非資本債務。（負債業(yè)務經營管理的對象） 二、負債在銀行經營中的作用 1 銀行經營的先決條件：決定資產規(guī)模和結構、啟動中間業(yè)務；保持流動性、實現盈利性的手段；對外拓展業(yè)務的主要渠道； 三、銀行負債的種類及特征 （一）存款負債 按期限劃分 —— 反映流動性程度的差異： 活期、定活兩便、通知、定期（短期、中期） ? 按存款人性質劃分：企業(yè)和機團事業(yè)單位（對公存款業(yè)務）、儲蓄（個 人存款業(yè)務） —— 存在四方面的差異：①影響因素不同；②穩(wěn)定性與存款可用比例不同；③信貸服務的需求不同；④產品營銷的策略不同； 按存取方式劃分 存款的特征 —— 被動型負債： 銀行要保證普通存款的提取自由。 所以銀行對于數量、時間、期限及穩(wěn)定性等要素無法直接控制的負債。 （二）借入負債 種類：同業(yè)拆借、向央行借款、再貼現、債券回購協(xié)議、向資本市場籌資。 ? 特征 —— 主動型負債： 銀行對于數量、時間、期限及穩(wěn)定性等要素可以直接控制的負債。 （三）其他負債 結算中負債：結算在途資金、計算保證金等 ? 特征 —— 臨時性負債 第二節(jié) 銀 行負債管理理論 ? 銀行負債管理理論：銀行負債管理的指導思想 ? 分傳統(tǒng)負債管理理論（銀行券理論與存款理論） 奧鵬遠程教育中心助學服務部 心系天下求學人 專業(yè) 專注 周到 細致 8 和現代負債管理理論（購買理論和銷售理論） 一、銀行券理論 ? 金屬貨幣流通時期 ? 核心內容：信用貨幣（銀行的負債）發(fā)行的支付準備要求（非全額的兌付準備金） ? 現實意義：銀行負債業(yè)務的準備金制度以及流動性管理要求 二、存款理論 央行壟斷貨幣發(fā)行 — 1950 年代 主要內容： 存款是銀行最主要的負債來源 。存款是存款人放棄貨幣流動性的一種選擇 。存款是銀行成本開支的渠道 。存款管理的焦點是安全性問題 。對存款資金的運用應限制在存款 穩(wěn)定的沉淀額度以內 。存款有原始存款和派生存款之分 主要特征： 穩(wěn)健和保守傾向 。強調依據客戶意愿組織負債資金 。遵循安全性原則管理運用負債資金 對應的銀行經營理論（資產負債管理理論）：資產管理理論 三、購買理論 1960、 1970年代 基本特征： 積極和冒險傾向 。變被動的存款觀念為主動的借款觀念 。變消極的付息攬存為積極的購買負債資金 主要內容： 銀行可以通過購買資金以解決流動性問題 。購買的對象相比吸存對象更為廣泛 。實現購買的主要手段是直接或間接地提高價格 。實施這一理論的最佳時機是高通脹下的實際負利率 。銀行可以根據客戶需求實現資產的積極投放、而不必受負債穩(wěn)定性的限制 效應 :銀行負債思想的創(chuàng)新與革命 。銀行經營行為更加積極主動，市場競爭能力更強 。刺激銀行盲目負債擴張，導致銀行不良資產和經營風險加重（銀行逆向選擇） 。未能取得長期穩(wěn)固的正統(tǒng)地位 對應的銀行經營理論（資產負債管理理論）： 負債管理理論 四、銷售理論 1980 年代 —— 基本特征： 不再單純著眼于資金，而是立足于產品和服務 主要內容： 客戶的利益和需要，是銀行服務的出發(fā)點和歸屬 ?？蛻艏捌湫枨蠖喾N多樣，銀行產品也應多種多樣 。銀行 的負債管理就是要推銷產品、提供服務，從中既獲得資金、又取得報酬 。應結合利用銀行其他類別的業(yè)務來配合吸收資金，作出“一攬子”的業(yè)務產品組合安排 對應的銀行經營理論（資產負債管理理論）： 資產負債綜合管理理論 第三節(jié) 銀行存款業(yè)務的經營管理 一、我國銀行的存款品種 存款人 個人存款 活期存款、定期存款、零存整取、整存零取存款、存本取息存款、定活兩便存款?? 單位存款 一般單位存款 活期存款、定期存款、 單位協(xié)定存款、單位通知存款 ?? 同業(yè)存款 銀行存款、證券公司存款?? 保險公司協(xié)議 存款 存款期限 活期存款、定期存款、不定期存款 （通知存款） 幣種 本幣存款與外幣存款 ? 單位通知存款 —— 是指存款人在存入款時不約定存期，支取時需提前通知金融機構，約定支取日期和金額方能支取的存款。 1 日、 7 日通知存款。利率高于活期但低于定期，也高于定活兩便存款。 ? 單位協(xié)定存款 —— 是指客戶通過與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對 基本存款額度內的存款 按結息日活支取日 活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分 按結息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存 款利率的 協(xié)定存款利率給付利息 的一種存款。 二、美國銀行存款業(yè)務的品種《戴國強》 P7174 交易賬戶 —— 可直接提款或簽發(fā)支票等轉帳 ? 活期存款賬戶（傳統(tǒng)的支票賬戶，不支付利息） ? 可轉讓支付命令賬戶（ NOWs） ? 超級可轉讓支付命令賬戶（ Super NOWs） ? 貨幣市場存款賬戶（ MMDAs） ? 自動轉帳服務賬戶（ ATS） ? 股金提款單賬戶（ SDA） 儲蓄賬戶 —— 個人和非盈利性機構開設的賬戶，可支付利息，不能簽發(fā)支票和透支。 ? 活期和定期儲蓄賬戶 ? 個人退休賬戶 定期存款 ? 期限檔次多樣 ? 大額可轉讓定期存單（ CDs） 通知存款 三、存款管理規(guī)則 （一） 存款業(yè)務管理的基本制度 存款種類及利率的管制 存款賬戶的管理制度 存款人權益的相對保護制度 奧鵬遠程教育中心助學服務部 心系天下求學人 專業(yè) 專注