商業(yè)銀行經(jīng)營與管理提綱(編輯修改稿)
2025-05-14 08:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人將債券賣給債券購買方的同時(shí)，交易雙方約定在未來某一時(shí)期，正回購方再以約定價(jià)格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。十、買斷式回購與質(zhì)押式回購的主要區(qū)別在于標(biāo)的券種的所有權(quán)歸屬不同。在質(zhì)押式回購中，融券方不擁有標(biāo)的券種的所有權(quán)，在回購期內(nèi)，融券方無權(quán)對標(biāo)的債券進(jìn)行處置；而在買斷式回購中，標(biāo)的的債券所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，融券方再在回購期內(nèi)擁有標(biāo)的券種的所有權(quán)，可以對標(biāo)的債券進(jìn)行處置，只要到期時(shí)有足夠的同種債券反售給正回購方即可。十一、長期借款的管理（一） 普通金融債券金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的按約定還本付息的有價(jià)證券。其優(yōu)勢在于：（1）由于不必繳納存款準(zhǔn)備金，所以利用率比較高。（2）由于期限比較長，銀行可以長期穩(wěn)定使用。（3）發(fā)行債券均需滿足監(jiān)管當(dāng)局所規(guī)定的條件及接受債券評級(jí)機(jī)構(gòu)的評級(jí)，因此發(fā)債具有廣告效應(yīng)。（4）債券發(fā)行時(shí)及其二級(jí)市場上的交易價(jià)格，會(huì)反映銀行經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)，從而促使銀行改善運(yùn)營。（二） 次級(jí)債券次級(jí)債券是金融債券的一種，是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。 其重要意義在于：（1）次級(jí)債券的期限比較長，一般為10年，最低不短于5年；（2）次級(jí)債券可以計(jì)入銀行附屬資本，可以有效提高銀行的資本充足率；（3）具有與發(fā)行普通金融再債券同樣的廣告效應(yīng)和市場約束作用。十二、借款需求預(yù)測與借款方式選擇（1）借款需求的預(yù)測包括兩個(gè)層次：一是預(yù)測銀行的總體資金需求，二是預(yù)測以存款方式能夠吸收的資金，兩者想減即為銀行需要通過借款方式融入的資金。銀行總體資金需求的預(yù)測包括四個(gè)方面：一發(fā)展性資金需求；二利率敏感組合資金需求；三流動(dòng)性資金需求；四再籌資資金需求。借款成本包括利息成本和營業(yè)成本兩大類。十三、本章小結(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債主要包括存款負(fù)債和借款負(fù)債。商業(yè)銀行在負(fù)債管理中，一般應(yīng)遵循依法籌資、成本控制、量力而行、結(jié)構(gòu)合理等基本原則。 商業(yè)銀行從遵循“負(fù)債決定資產(chǎn)”的經(jīng)營原則轉(zhuǎn)向遵循“資產(chǎn)決定負(fù)債”的經(jīng)營原則，凸顯了借款的重要性。商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩大類，短期借款主要包括同業(yè)拆借、債券回購、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、向中央銀行借款等形式，長期借款主要包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。借款管理包括借款需求的預(yù)測和借款方式的選擇兩個(gè)方面。第四章一、貸款是商業(yè)銀行出借給貸款對象并按預(yù)定利率和期限還本付息的貨幣資金。在銀行從事貸款業(yè)務(wù)過程中，出借資金的銀行稱為貸款人，而借入資金的貸款對象稱為借款人。二、授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。三、貸款的種類（1）按貸款的期限，可分為短期貸款、中期貸款、長期貸款三類。（2）按有無擔(dān)保、貸款可分為信用貸款和擔(dān)保貸款兩類。按照具體擔(dān)保方式，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款抵押貸款、質(zhì)押貸款三種。（3）按照銀行貸款的資金來源以及貸款中銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)劃分，貸款可分為自營貸款和委托貸款兩類。自營是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。委托貸款則是指由政府部門、企事業(yè)單位以及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。四、貸款與發(fā)行債券的比較 貸款融資最突出的優(yōu)勢在于其非標(biāo)準(zhǔn)化，銀行所發(fā)放的每一筆貸款都是根據(jù)借款人的具體需要來設(shè)計(jì)的，無論是貸款的金額、期限、利率，還是其提款和償還安排，都是與借款人獨(dú)特的未來現(xiàn)金流相對應(yīng)的。 與銀行貸款的非標(biāo)準(zhǔn)化形成鮮明對照的事有價(jià)證券（債券、股票）的標(biāo)準(zhǔn)化。無論是證券本身的金額、期限、價(jià)格確定方式，還是證券發(fā)行、交易的條件都是非標(biāo)準(zhǔn)化的。五、企業(yè)貸款的種類 企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的構(gòu)成和特征決定了商業(yè)銀行企業(yè)貸款的主要形式是流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。 （一）流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。（二）固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。六、貸款的基本管理制度 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分批審批的制度。 審貸分離制度是指貸款的調(diào)查評估、審查批準(zhǔn)和檢查清收分離，由不同人員的負(fù)責(zé)。 貸款分級(jí)審批制是指商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過了審批權(quán)限的貸款，報(bào)上級(jí)審
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