【文章內(nèi)容簡介】 題。 影響超額準(zhǔn)備金的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量？ 答：影響超額準(zhǔn)備金的因素有： (1)存款波動(dòng)；（ 2）存款的發(fā)放與收回；（ 3）其他因素對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響。超額準(zhǔn)備金數(shù)量的調(diào)節(jié)：當(dāng)未來的頭寸需要量較大、現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)法補(bǔ)足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金，而當(dāng)未來頭寸需要量減少、現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余時(shí)則應(yīng)及時(shí)的將多余的超額準(zhǔn)備金運(yùn)用出去，尋求更好的盈利機(jī)會(huì)。商業(yè)銀行頭寸調(diào)節(jié)的渠道和方式主要有：（ 1）同業(yè)拆借（ 2）短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易（ 3）通過中央銀行融資（ 4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的 資金調(diào)度（ 5）出售其它資產(chǎn)。 五、計(jì)算題 解：代入公式得： 2 1 8 2 5 0 .0 0 5 1 6 .6 36 .6 %Q ???? 萬元 即每次運(yùn)鈔 萬元，大約每 3 天多送 1 次。 第五章 貸款業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 18 擔(dān)保貸款是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。 抵押貸款是指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 保證 貸款是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾給顧客而顧客又并沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。 補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫進(jìn)行貸款協(xié)議中。 隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給定客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性條款。 二、填空題 活期貸款、定期貸款、透支；短期貸款、中期貸 款、長期貸款 保持適當(dāng)比例、安全 信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn) 抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款 自營貸款、委托貸款、特定貸款 貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額、隱含價(jià)格 分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)現(xiàn)額貸款、一次性償還貸款 品德、資本、能力、擔(dān)保、環(huán)境條件 三、選擇題 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 19 A BCD ABCD BCD ACD ABCDE 四 、簡答題 商業(yè)銀行如何按照貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）來劃分貸款的種類？這種劃分的意義是什么？ 答：按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失等 5 類。正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款；關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素；次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的能力出現(xiàn)了明顯的問題；可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失貸款是指在采取了所有可能 的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分貸款種類，首先，有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量。其次，有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管。 商業(yè)銀行貸款政策包括哪些內(nèi)容？制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？ 答：貸款政策的內(nèi)容：（ 1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略（ 2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分（ 3）貸款的規(guī)模和比率控制，包括貸款 /存款比率、貸款 /資本比率、單個(gè)企業(yè)貸款比率、中長期貸款比率、貸款種類及地區(qū)、貸款的擔(dān)保、貸款定價(jià)、貸款檔案管理政策、貸款的日常管 理和催收制度、不良貸款的管理。制定貸款政策應(yīng)考慮的因素：（ 1）有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策（ 2）銀行的資本金狀況（ 3）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)（ 4）服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期（ 5）銀行信貸人員的素質(zhì)。 商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則是什么？ 答：原則：（ 1）利潤最大化原則（ 2）擴(kuò)大市場份額原則（ 3）保證貸款安全原則（ 4）維護(hù)銀行形象《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 20 原則。 信用貸款具有哪些特點(diǎn)？發(fā)放信用貸款時(shí)應(yīng)重點(diǎn)注意什么？ 答：特點(diǎn)：（ 1）以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證。（ 2）風(fēng)險(xiǎn)大、利率高（ 3）手續(xù)簡便。 要點(diǎn)：（ 1）對(duì)借款人進(jìn) 行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象（ 2）合理確定貸款額度和期限（ 3）貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用（ 4）貸款到期收回。 抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別是什么？ 答：區(qū)別：在不良貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實(shí)際的實(shí)物交付，只交付儲(chǔ)放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即可。 確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素？各種因素對(duì)抵押率有何影響？ 答：抵押率又稱為墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。合理確定抵押率是抵押貸款管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。通常銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)考慮以下因素（ 1）貸款風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率越低（ 2）借款人信譽(yù)。信譽(yù)較差的借款人，抵押率越低（ 3）低押物的品種（ 4）貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率應(yīng)低。 銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么？ 答：（ 1）票據(jù)貼現(xiàn)的審批（ 2）票據(jù)貼現(xiàn)的期限和額度（ 3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 消費(fèi)者貸款包括哪幾種？我國發(fā)放住房按揭貸款的程序是什么？ 答：按貸款的償還方式劃分，消費(fèi)者貸款一般分為三類：分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)現(xiàn)額貸款、一次性償還貸款。我國發(fā)放住房按揭貸款的程序是：（ 1）銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議（ 2）購房者與發(fā)展上簽訂住房買賣合同（ 3）購房者提出借款申請(qǐng)（ 4）發(fā)展商簽字擔(dān)保（ 5）銀行審批（ 6）公證和登記（ 7）購買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)（ 8）貸款的發(fā)放與收回。 在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析？ 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 21 答：（ 1）資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)三大類。重點(diǎn)分析的內(nèi)容有：應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、投資。（ 2）負(fù)債及資本項(xiàng)目：負(fù)債、資本。（ 3）損益表項(xiàng)目的分析（ 4）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析。 在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析？ 答：判斷一個(gè)企業(yè)是否能夠償還貸款，近看其盈利能力是不全 面的，利潤是償還貸款的來源，但不能直接償還貸款。償還貸款最可靠的是現(xiàn)金。現(xiàn)金流量時(shí)指現(xiàn)金的流出和流入量的總稱?，F(xiàn)金流量的內(nèi)容包括 3 個(gè)部分，即經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。用于判斷企業(yè)現(xiàn)金流量是否足以償還債務(wù)，可以通過兩個(gè)比率來衡量：比率一是業(yè)務(wù)中德現(xiàn)金流量 /（紅利 +到期的長期負(fù)債）；比率二是業(yè)務(wù)中德現(xiàn)金流量 /（紅利 +到期的長期負(fù)債 +年初短期負(fù)債余額），如果比率大于 1，說明企業(yè)的償債能力較強(qiáng)，如果比率二大于 1，說明企業(yè)償付能力很強(qiáng)，不僅能償付現(xiàn)有的債務(wù)，并能舉借新債。 1銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)？如何控制不良貸款的損失？ 答：可以從表面現(xiàn)象分析出是否會(huì)產(chǎn)生不良貸款：（ 1）企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)。（ 2）從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)（ 3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)（ 4）在企業(yè)其經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號(hào)。 對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施（ 1）督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。（ 2）簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。通常處理不良貸款的措施有：貸款展期、借新還舊、追加新貸款、追加貸款擔(dān)保、對(duì)借款人的經(jīng)營活動(dòng)作出 限制性規(guī)定、銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理。（ 3）落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)。（ 4）依靠法律武器，收回貸款本息。（ 5）呆賬沖銷。 1商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些貸款管理制度？其內(nèi)容是什么？ 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 22 答：銀行應(yīng)建立和健全銀行內(nèi)部貸款管理制度，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生（一）審貸崗位設(shè)置（ 1）貸款調(diào)查崗位（ 2）貸款審查崗位（ 3）貸款決策崗位（ 4）貸款檢查崗位（ 5）貸款稽核監(jiān)督崗位（二）貸款責(zé)任制度（ 1）建立以行長負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系（ 2）將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門、崗位和個(gè)人。（ 3）在劃分貸款責(zé)任的 前提下，明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn)。（ 4）建立信貸人員離職審計(jì)制度。（三）貸款質(zhì)量有監(jiān)測與考核（ 1）明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法（ 2）建立貸款質(zhì)量監(jiān)測考核指標(biāo)體系（ 3）建立不良貸款的跟蹤管理制度。 五 、計(jì)算題 解：目標(biāo)收益率定價(jià)法公式： 稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率 =（貸款收益 — 貸款費(fèi)用）247。應(yīng)攤主權(quán)成本 =（ 12℅ 2020000 元 10℅ 2020000 元 4000 元）247。 8℅ 2020000 元 =℅ 解：總費(fèi)用 =存款服務(wù)成本 +貸款風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用 +借入資金利息 =10000+9000+80 萬 12℅ =115000 元 應(yīng)收貸款利息 =總費(fèi)用－手續(xù)費(fèi)收入－補(bǔ)償性存款投資收入 =115000－ 1000000 ℅－ 100000 ℅ =98500 元 應(yīng)收貸款利率 =98500247。 800000=℅ 六、論述題 論述商業(yè)銀行貸款的工作程序是什么？ 答：對(duì)于任何一筆貸款，都必須遵循以下工作程序：（ 1）貸款申請(qǐng)（ 2）貸款調(diào)查（ 3）對(duì)借款人的信《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 23 用評(píng)估（ 4）貸款審批（ 5）信用合同的簽 訂和擔(dān)保（ 6）貸款發(fā)放（ 7）貸款收回 商業(yè)銀行貸款價(jià)格是如何構(gòu)成的？影響貸款價(jià)格的主要因素有哪些？ 答：貸款價(jià)格的構(gòu)成包括：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。 影響貸款價(jià)格的主要因素有（ 1）資金成本（ 2）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（ 3）貸款費(fèi)用（ 4）借款人的信用及與銀行的關(guān)系（ 5）銀行貸款的目標(biāo)收益率（ 6）貸款供求狀況 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 國庫券是政府發(fā)行的短期債券，期限為 1 年以內(nèi)，所籌資金主要用于中央財(cái)政預(yù)算平衡后的臨時(shí)性開支。 信用風(fēng)險(xiǎn)也稱違約風(fēng)險(xiǎn)，指債務(wù)人到期不能償還本息的可 能性。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指某些證券由于難以交易而使銀行收入損失的可能性。 利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場利率水平波動(dòng)而引起證券價(jià)格的變動(dòng)，從而給銀行證券投資造成資本損失的可能性。 納稅均等收益率指在差別稅率存在的前提下，應(yīng)稅債券實(shí)際收益率與減免稅債券實(shí)際收益率時(shí)，應(yīng)稅債券應(yīng)達(dá)到的名義收益率。 二、填空題 利息收入、資本損益 組合證券、交易賬戶 三、簡答題 證券投資在商業(yè)銀行投資組合中的主要功能是什么？ 答：功能：（ 1）分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益（ 2）保持流動(dòng)性（ 3）合理避稅 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 24 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的 兩種方式的區(qū)別是什么？ 答：商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的證券資產(chǎn)組合與該銀行證券交易賬戶上的證券存貨往往按分開的賬戶進(jìn)行管理，后者不納入銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債表，然而，商業(yè)銀行運(yùn)用證券交易賬戶所進(jìn)行的證券收入擴(kuò)大了銀行的利潤，并代表著其發(fā)展的重要領(lǐng)域。 商業(yè)銀行證券投資各種策略的內(nèi)容和優(yōu)缺點(diǎn)是什么？ 答：（一）流動(dòng)性準(zhǔn)備方法，是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略的一種。流動(dòng)性準(zhǔn)備方法的基本思想可以概括為：證券投資應(yīng)重點(diǎn)滿足銀行流動(dòng)性需要，在資金運(yùn)用安排上以流動(dòng)性需要作為優(yōu)先順序的考慮。該方法將銀行資產(chǎn)劃分為 4 個(gè)層次：一級(jí)準(zhǔn)備、二級(jí)準(zhǔn)備、三級(jí)準(zhǔn)備和投資性準(zhǔn)備。該方法越來越顯得被動(dòng)和保守，已不能適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)。（二）梯形期限策略：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長期限證券帶來較高收益率。優(yōu)點(diǎn)是（ 1）管理方便，易于掌握 。（ 2）銀行不必對(duì)市場利率走勢進(jìn)行預(yù)測，也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)（ 3）可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。缺點(diǎn)是：（ 1）過于僵硬，缺少靈活性（ 2）作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。（三）杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把證券劃分為短期證券和長期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予以考慮，優(yōu)點(diǎn)是能使銀行證券投資達(dá)到流動(dòng)性、靈活性和盈利性的高效組合。缺點(diǎn)是對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能國和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高。（四）利率周期期限決策方法：在預(yù)測利率上升時(shí)，銀行 證券管理人員應(yīng)更多地持有短期證券，減少長期證券；而預(yù)測利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步下降時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)為長期證券。缺點(diǎn)是：（ 1）該方法的可操作性差（ 2）如果預(yù)測方向錯(cuò)了，銀行證券投資將損失慘重（ 3）由于對(duì)投資獲利方式和時(shí)機(jī)的選擇往往存在差異，容易使該投資策略的實(shí)施效果在打折扣。 四、計(jì)算題 《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》 25 解：該證券的投資收益率為： 2 0 0 0 0 0 0 1 9 1 7 9 0 0 3 6 0 0 . 0 8 5 61 9