【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ），附屬資本（二級(jí)、次級(jí)）作用（1）滿足金融監(jiān)管當(dāng)局有關(guān)控制規(guī)定的要求；（2）保證房屋、設(shè)備及辦公用品的購(gòu)置；（3）填補(bǔ)日常周轉(zhuǎn)中偶發(fā)性的資金短缺；（4）抵償經(jīng)營(yíng)性損失，在銀行虧損或破產(chǎn)時(shí)，保護(hù)廣大財(cái)權(quán)人和存款人的合法權(quán)益；（5）維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)銀行的信心，樹立一種良好的社會(huì)信譽(yù)和社會(huì)形象。二、商業(yè)銀行資本管理的基本原則目的（1）保障存款者的利益，樹立可信賴的社會(huì)形象；（2）保障銀行經(jīng)營(yíng)安全，促進(jìn)商業(yè)銀行更有前途地發(fā)展壯大。三個(gè)基本原則（1）數(shù)量充足：不能簡(jiǎn)單認(rèn)為越多越好，更多是要求適度，資本充足率：下限8%，適度一般1314%，%；（2）構(gòu)成合理；（3）來(lái)源有保障。三、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)算方法以及關(guān)于資本充足率的不同看法測(cè)算方法：總量比例法、一攬子比例法、分類比例法（巴塞爾委員會(huì)采用）不同角度、不同利益主體對(duì)資本充足率看法不同銀行家、股東：商業(yè)銀行要能夠滿足以下3個(gè)要求（1）彌補(bǔ)正常的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和放款評(píng)估不正確造成的損失；（2）維持存款人對(duì)銀行充滿信心的最低資本需要量；（3）滿足資產(chǎn)擴(kuò)張是對(duì)資本的需要。存款人：建立了存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家，大額戶認(rèn)為商業(yè)銀行資本越多越好，小額戶一般不關(guān)心；沒有建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家，希望商業(yè)銀行資本越多越好。監(jiān)管當(dāng)局：應(yīng)保持充足的資本，一般≥8%，保障銀行經(jīng)營(yíng)安全，避免金融動(dòng)蕩，保障存款人利益。四、巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響（第三個(gè)），國(guó)際清算銀行影響（1）對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的理念產(chǎn)生重大影響，是商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的數(shù)量擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向質(zhì)量擴(kuò)張型，使僅僅重視資產(chǎn)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向資產(chǎn)合理，使單純追求盈利轉(zhuǎn)向三性均衡；（2）范圍拓寬，開發(fā)了一套兼容表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大到表外；（將表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)換算為表內(nèi)）（3）促使商業(yè)銀行更加重視資產(chǎn)質(zhì)量管理。五、我國(guó)商業(yè)銀行資本管理中的問(wèn)題，加強(qiáng)資本管理必要性問(wèn)題（1）資本充足率整體水平較低，約6%左右；（2）結(jié)構(gòu)極端不合理，幾乎全為核心資本，附屬資本嚴(yán)重缺乏；（3）質(zhì)量差，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比大；（4）資本來(lái)源渠道不暢通，補(bǔ)充渠道不穩(wěn)定；（5）受體制和歷史影響，缺乏保持資本充足率的觀念和緊迫感。必要性（1）參加國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，提高安全性；（2）遵循國(guó)際慣例，對(duì)外資銀行的監(jiān)管需要。措施（1）轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)；（2）理順財(cái)政和銀行的關(guān)系，由利潤(rùn)留成向利潤(rùn)分配制轉(zhuǎn)變；（3）建立健全附屬資本金制度，尤其是各項(xiàng)準(zhǔn)備金制度，適當(dāng)提高比例，增加一些債務(wù)性資本金；（4）減輕銀行負(fù)擔(dān)（稅收上），擴(kuò)大銀行核銷沖銷呆帳壞帳的權(quán)利，增加核銷、沖銷；（5）建立現(xiàn)代銀行制度，擴(kuò)大股份制試點(diǎn)，加快上市步伐，內(nèi)部職工持股（國(guó)有商業(yè)銀行）。思考題：巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響。如何加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行資本金管理？第五講 商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債的含義含義：商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)償還而沒有償還的一些經(jīng)濟(jì)義務(wù)。特征（1）能用貨幣來(lái)計(jì)量（2）在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的而且必須償還的（3）只有在償還后才會(huì)消失（4）合法作用（1）第一性作用。存款關(guān)系興衰，貸款及資產(chǎn)質(zhì)量決定存亡，是存款創(chuàng)造的基礎(chǔ)（派生存款）；（2）基礎(chǔ)性作用。信用中介和支付中介的基礎(chǔ)；（3）決定性作用。負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定和影響著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，負(fù)債的成本決定和影響著資產(chǎn)的成本。（4）轉(zhuǎn)換性作用。消費(fèi)基金轉(zhuǎn)換成生產(chǎn)基金、社會(huì)積累基金，儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)換。（5）宏觀上作用：平衡信貸收支，調(diào)節(jié)貨幣流通，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、負(fù)債種類傳統(tǒng)：自有資金、存款負(fù)債、其他負(fù)債現(xiàn)代：（1）被動(dòng)負(fù)債——存款（2）主動(dòng)負(fù)債（a）借入負(fù)債（i）向央行借入——再貸款、再貼現(xiàn)（ii）同業(yè)借入——同業(yè)拆入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（b）債券負(fù)債——國(guó)際金融市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)三、主要目標(biāo)多重目標(biāo)的有機(jī)組合，追求均衡；包括數(shù)量增長(zhǎng)、成本下降、風(fēng)險(xiǎn)降低、結(jié)構(gòu)合理，負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)在于其波動(dòng)性、易變性，數(shù)量的增長(zhǎng)不僅單純?cè)蕉嘣胶?。四、?fù)債管理的基本策略（P2630）利率策略：研究利率彈性，針對(duì)不同對(duì)象善于因地制宜地作出再貸款決策，結(jié)合一定時(shí)間空間、供求狀況、再貸款利率、期限來(lái)綜合考慮。我國(guó)再貸款利率與同業(yè)拆借利率應(yīng)孰高孰低？?jī)煞N利率本身制定的理論基礎(chǔ)和依據(jù)不同，原不存在比較高的問(wèn)題。但在我國(guó)，商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)央行供應(yīng)資金，保持存貸平衡，因此應(yīng)保持再貸款利率略高，使商業(yè)銀行更多地面向市場(chǎng)尋求資金。堅(jiān)持拆借原則，把握同業(yè)拆借的保本點(diǎn)，適度開展同業(yè)拆借。原則：自愿協(xié)商、平等互利、自主成交、短期使用、按期償還。r=r1+t1/t*r2r 成交拆借利率，r1上存上級(jí)行利率，r2 在途日損失利率，t 拆借天數(shù)，t1 在途天數(shù)全面分析借入資金利弊，適度控制借入資金量。研究借入資金成本，測(cè)算借入資金的可用程度，測(cè)算自身清償能力，分析借入資金與已有存款的變化。更新觀念加強(qiáng)對(duì)其他應(yīng)付款項(xiàng)的經(jīng)營(yíng)與管理（1）其他應(yīng)付款項(xiàng)：指商業(yè)銀行短期性負(fù)債業(yè)務(wù)，一般具有數(shù)量大、成本低，且其中不少根本不用支付利息。應(yīng)加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理。（2）提高服務(wù)質(zhì)量，改善服務(wù)功能，特別要充分利用銀行網(wǎng)點(diǎn)多、通訊設(shè)施齊全、服務(wù)手段先進(jìn)等特點(diǎn)，大力開辦對(duì)單位、個(gè)人的匯款業(yè)務(wù)，擴(kuò)大信用證結(jié)算和信用卡消費(fèi)，增加應(yīng)解匯款的沉淀量，擴(kuò)大無(wú)息資金的來(lái)源。（3）掌握好聯(lián)行匯差資金的變化規(guī)律，合理占用聯(lián)行匯差資金。（4）利用調(diào)撥、解付資金的時(shí)間差，合理地使用財(cái)政性存款。思考題：結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，分析商業(yè)銀行如何調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，防范負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，提高負(fù)債質(zhì)量。第六講 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的含義、種類、作用含義：商業(yè)銀行擁有的能為其增加收益的物資、財(cái)產(chǎn)和權(quán)益的總和。種類（1）現(xiàn)金資產(chǎn)（一線準(zhǔn)備金）（2）證券資產(chǎn)（二線準(zhǔn)備金）（3）貸款資產(chǎn)（4）匯差資產(chǎn)（5）固定資產(chǎn)作用（1）微觀上，是商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源渠道，其安全、風(fēng)險(xiǎn)狀況關(guān)系著銀行的穩(wěn)定和安全；（2）宏觀上，是一種杠桿，起到調(diào)節(jié)作用。二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)、原則目標(biāo)（1）多重目標(biāo)的有機(jī)組合（2）資產(chǎn)多元化、結(jié)構(gòu)合理化、盤活存量、優(yōu)化增量，在風(fēng)險(xiǎn)一定的情況下追求收益最大化。三、貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理貸款的種類（1）按保障條件：信用、擔(dān)保、低壓、貼現(xiàn)；（2）按質(zhì)量劃分：（傳統(tǒng)）正常、非正常，（現(xiàn)在）五級(jí)分類正常貸款利息可進(jìn)成本，而非正常貸款的加罰息不能進(jìn)成本，只能用公積金償付。（3）按期限劃分：活期（嚴(yán)格、約期：提前37天通知）、定期。5P、6C原則（1）5P：person purpose payment protection perspective（2）6C：character capacity capital collateral condition control不良資產(chǎn)的成因及防范、化解對(duì)策（1）成因