【正文】 nceSheet Items（二）組織機(jī)構(gòu)上出現(xiàn)商業(yè)銀行兼并、收購(gòu)的浪潮；金融控股集團(tuán)公司產(chǎn)生，迅猛發(fā)展。近代商業(yè)銀行的商業(yè)性體現(xiàn)在（1）采取股份制組織形式；（2）開(kāi)始涉足工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域、金融與產(chǎn)業(yè)開(kāi)始融合；（3）確立以盈利最大化作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。二、商業(yè)銀行的國(guó)際慣例組織形式：按股份制形式創(chuàng)立；必須是獨(dú)的經(jīng)濟(jì)法人，有權(quán)宣布改組、合并、重建甚至破產(chǎn)；與企業(yè)之間是平等的法人之間的商品交換關(guān)系；商業(yè)銀行之間，商業(yè)銀行與企業(yè)之間是混合生長(zhǎng)，相互滲透關(guān)系，不僅是資金關(guān)系上，而且還表現(xiàn)在人事安排等方面；商業(yè)銀行都應(yīng)有一定的信用等級(jí)（CAMELS評(píng)級(jí)體系）；應(yīng)實(shí)行利潤(rùn)分配制度，而非利潤(rùn)留存制度應(yīng)成為國(guó)內(nèi)金融和國(guó)際金融對(duì)接的橋梁，條件成熟時(shí)，應(yīng)發(fā)展成為跨國(guó)金融公司或集團(tuán)。思考題：如何理解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理既是科學(xué)又是藝術(shù)？如何理解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理是外部環(huán)境和內(nèi)部條件的綜合反映？第二講 商業(yè)銀行的內(nèi)涵及其商業(yè)性研究一、作為企業(yè)的共性、個(gè)性內(nèi)涵：主要發(fā)放周轉(zhuǎn)性工商貸款，擁有壟斷創(chuàng)造活期存款特權(quán)，以盈利最大化為目標(biāo)，提供日益多樣化、綜合化金融服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。我國(guó)994年以前是一種混業(yè)狀態(tài)，95年以后確立了“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”的方向（有其具體背景）98年開(kāi)始放松一些限制，逐步突破目前的分業(yè)模式。經(jīng)營(yíng)管理的原則（1）內(nèi)部原則：流動(dòng)性、安全性、盈利性；（2）外部原則：“分”與“合”。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理筆記第一講 導(dǎo)論一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理是專門(mén)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中帶有規(guī)律性的原理及方法進(jìn)行研究的學(xué)科。流動(dòng)性：（1）交易費(fèi)用較低，損失較少；（2）不僅是可變現(xiàn)資產(chǎn)，還包括在可承受的成本水平下籌措新債務(wù)的能力。混業(yè)，更多地通過(guò)現(xiàn)代公司治理機(jī)制，相互融合。（信用貨幣、部分準(zhǔn)備、二元銀行、三前提）作為企業(yè)的共性（1）擁有一定的自有資本；（2）從事貨幣、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，信用資源的開(kāi)發(fā)、利用，作為信用中介者（3）對(duì)存款支付利息，對(duì)貸款收取利息，對(duì)其他綜合性服務(wù)收取傭金，并且實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算，從利差中獲得收益，同時(shí)向財(cái)政繳稅。三、商業(yè)銀行的商業(yè)性階段時(shí)間組織形式主要特征早期19世紀(jì)三、四十年代以前獨(dú)資、合資對(duì)負(fù)債承擔(dān)無(wú)限責(zé)任近代19世紀(jì)三、四十年代后至20世紀(jì)中股份制對(duì)負(fù)債承擔(dān)有限責(zé)任現(xiàn)代20世紀(jì)中期以來(lái)公司制法人產(chǎn)權(quán)制度確立考察商業(yè)銀行的商業(yè)性從以下幾方面（1）參與市場(chǎng)主體的市場(chǎng)準(zhǔn)入；（2）追求目標(biāo)的自我評(píng)價(jià)；（3）對(duì)社會(huì)群體的承諾與社會(huì)綜合評(píng)價(jià)。（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的商業(yè)性是在近代商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，隨著現(xiàn)代公司法的頒布，在19世紀(jì)末20世紀(jì)初確立的；主要體現(xiàn)在：商業(yè)銀行不僅提供W，自身也是一種W，要求注重自身的制度建設(shè)，按現(xiàn)代企業(yè)制度來(lái)建設(shè)商業(yè)銀行。（三）經(jīng)營(yíng)環(huán)境上現(xiàn)代通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融業(yè)普遍運(yùn)用，使電子化、網(wǎng)絡(luò)化迅猛發(fā)展；銀行監(jiān)管法規(guī)逐漸放寬，在給商業(yè)銀行提供更大機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)更大威脅；信用評(píng)級(jí)逐步推廣，其指標(biāo)、要素逐步擴(kuò)大。五、商業(yè)銀行是一個(gè)夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，需要朝陽(yáng)管理（一）為什么商業(yè)銀行傳統(tǒng)的金融市場(chǎng)和金融體系中的壟斷地位在50年代已經(jīng)動(dòng)搖，在70年代已喪失。綜合經(jīng)營(yíng)逐漸加強(qiáng)，迫使商業(yè)銀行大量涉足其它業(yè)務(wù)領(lǐng)域。從商業(yè)銀行外部看，在早期工商企業(yè)貸款需求單一，數(shù)量有限，金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，金融W也很缺乏。缺陷：金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用不能體現(xiàn)。使商業(yè)銀行資產(chǎn)期限延長(zhǎng)，突破進(jìn)入消費(fèi)信貸領(lǐng)域。方法與內(nèi)容由傳統(tǒng)被動(dòng)負(fù)債轉(zhuǎn)向主動(dòng)負(fù)債，主要有向中央銀行借款，向同業(yè)借款，再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD），向歐洲貨幣市場(chǎng)借款，回購(gòu)與再回購(gòu)（repurchase，簡(jiǎn)稱REPO）等。方法與內(nèi)容（1）利率敏感性管理（2）蓄水池管理（3）償還期對(duì)稱模式管理（4）資產(chǎn)負(fù)債比例管理（86年交行、建行起施行）A、內(nèi)涵：商業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理原則和目標(biāo)的要求，科學(xué)、合理地確定和控制資產(chǎn)、負(fù)債有關(guān)項(xiàng)目之間的比例關(guān)系，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行綜合管理的一種方法或模式。因?yàn)閺撵o態(tài)來(lái)看，始終是均衡的。C、背景（a）1984年人行專門(mén)行使銀行職能后，成為專門(mén)掌管貨幣信用業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這就切斷了銀行信貸收支差額自動(dòng)由貨幣發(fā)行來(lái)彌補(bǔ)的機(jī)制。D、內(nèi)容（1）存貸比75%（2）資本充足率8%，核心資本充足率4%（3）中長(zhǎng)期貸款比率=預(yù)期在一年及以上的貸款和投資/預(yù)期在一年及以上的存款和債務(wù)≤120%（4）流動(dòng)比率≥25%（5）支付能力（備付金率）≥57%（6）拆出8%，拆入4%（7）股東貸款≤100%（實(shí)繳股份）（8）單一客戶貸款比≤15%，最大十家貸款比≤50%（9）不良率≤15%，逾期≤8%，呆滯≤5%，呆帳≤2%（10）收息率≥90%（11）資產(chǎn)收益率≥1‰E、問(wèn)題法定準(zhǔn)備金率98年調(diào)13%為6%，存貸比偏低；拆借比例太低，限制商業(yè)銀行頭寸管理水平提高；不良率指標(biāo)為國(guó)際警戒線，我國(guó)應(yīng)更為嚴(yán)厲；盈利能力指標(biāo)太簡(jiǎn)單，應(yīng)包括人均稅利水平等指標(biāo)、資本收益率指標(biāo)。第四講 商業(yè)銀行資本管理一、商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵、構(gòu)成、作用資本：商業(yè)銀行開(kāi)業(yè)、經(jīng)營(yíng)和發(fā)展壯大的前提條件，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)期初的預(yù)付和以后的積累，實(shí)際上是指商業(yè)銀行所擁有的一定數(shù)額的自有資金。三、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)算方法以及關(guān)于資本充足率的不同看法測(cè)算方法：總量比例法、一攬子比例法、分類比例法（巴塞爾委員會(huì)采用）不同角度、不同利益主體對(duì)資本充足率看法不同銀行家、股東：商業(yè)銀行要能夠滿足以下3個(gè)要求（1）彌補(bǔ)正常的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和放款評(píng)估不正確造成的損失；（2）維持存款人對(duì)銀行充滿信心的最低資本需要量；（3）滿足資產(chǎn)擴(kuò)張是對(duì)資本的需要。五、我國(guó)商業(yè)銀行資本管理中的問(wèn)題，加強(qiáng)資本管理必要性問(wèn)題（1）資本充足率整體水平較低，約6%左右；（2）結(jié)構(gòu)極端不合理，幾乎全為核心資本，附屬資本嚴(yán)重缺乏；（3）質(zhì)量差，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比大；（4）資本來(lái)源渠道不暢通，補(bǔ)充渠道不穩(wěn)定；（5）受體制和歷史影響，缺乏保持資本充足率的觀念和緊迫感。如何加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行資本金管理？第五講 商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債的含義含義：商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)償還而沒(méi)有償還的一些經(jīng)濟(jì)義務(wù)。負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定和影響著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，負(fù)債的成本決定和影響著資產(chǎn)的成本。二、負(fù)債種類傳統(tǒng)：自有資金、存款負(fù)債、其他負(fù)債現(xiàn)代：（1）被動(dòng)負(fù)債——存款（2）主動(dòng)負(fù)債（a）借入負(fù)債（i）向央行借入——再貸款、再貼現(xiàn)（ii）同業(yè)借入——同業(yè)拆入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（b）債券負(fù)債——國(guó)際金融市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)三、主要目標(biāo)多重目標(biāo)的有機(jī)組合，追求均衡；包括數(shù)量增長(zhǎng)、成本下降、風(fēng)險(xiǎn)降低、結(jié)構(gòu)合理，負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)在于其波動(dòng)性、易變性，數(shù)量的增長(zhǎng)不僅單純?cè)蕉嘣胶谩?jiān)持拆借原則，把握同業(yè)拆借的保本點(diǎn)，適度開(kāi)展同業(yè)拆借。更新觀念加強(qiáng)對(duì)其他應(yīng)付