【正文】 nceSheet Items（二）組織機構(gòu)上出現(xiàn)商業(yè)銀行兼并、收購的浪潮；金融控股集團公司產(chǎn)生，迅猛發(fā)展。近代商業(yè)銀行的商業(yè)性體現(xiàn)在（1）采取股份制組織形式；（2）開始涉足工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域、金融與產(chǎn)業(yè)開始融合；（3）確立以盈利最大化作為經(jīng)營目標。二、商業(yè)銀行的國際慣例組織形式：按股份制形式創(chuàng)立；必須是獨的經(jīng)濟法人，有權(quán)宣布改組、合并、重建甚至破產(chǎn)；與企業(yè)之間是平等的法人之間的商品交換關(guān)系；商業(yè)銀行之間，商業(yè)銀行與企業(yè)之間是混合生長，相互滲透關(guān)系，不僅是資金關(guān)系上，而且還表現(xiàn)在人事安排等方面；商業(yè)銀行都應(yīng)有一定的信用等級（CAMELS評級體系）；應(yīng)實行利潤分配制度，而非利潤留存制度應(yīng)成為國內(nèi)金融和國際金融對接的橋梁，條件成熟時，應(yīng)發(fā)展成為跨國金融公司或集團。思考題：如何理解商業(yè)銀行經(jīng)營管理既是科學又是藝術(shù)？如何理解商業(yè)銀行經(jīng)營管理是外部環(huán)境和內(nèi)部條件的綜合反映？第二講 商業(yè)銀行的內(nèi)涵及其商業(yè)性研究一、作為企業(yè)的共性、個性內(nèi)涵：主要發(fā)放周轉(zhuǎn)性工商貸款，擁有壟斷創(chuàng)造活期存款特權(quán)，以盈利最大化為目標，提供日益多樣化、綜合化金融服務(wù)的金融中介機構(gòu)。我國994年以前是一種混業(yè)狀態(tài)，95年以后確立了“分業(yè)經(jīng)營”的方向（有其具體背景）98年開始放松一些限制，逐步突破目前的分業(yè)模式。經(jīng)營管理的原則（1）內(nèi)部原則：流動性、安全性、盈利性；（2）外部原則：“分”與“合”。商業(yè)銀行經(jīng)營管理筆記第一講 導論一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理是專門對商業(yè)銀行經(jīng)營管理中帶有規(guī)律性的原理及方法進行研究的學科。流動性：（1）交易費用較低，損失較少；（2）不僅是可變現(xiàn)資產(chǎn)，還包括在可承受的成本水平下籌措新債務(wù)的能力?；鞓I(yè)，更多地通過現(xiàn)代公司治理機制，相互融合。（信用貨幣、部分準備、二元銀行、三前提）作為企業(yè)的共性（1）擁有一定的自有資本；（2）從事貨幣、經(jīng)營活動，信用資源的開發(fā)、利用，作為信用中介者（3）對存款支付利息，對貸款收取利息，對其他綜合性服務(wù)收取傭金，并且實行經(jīng)濟核算，從利差中獲得收益，同時向財政繳稅。三、商業(yè)銀行的商業(yè)性階段時間組織形式主要特征早期19世紀三、四十年代以前獨資、合資對負債承擔無限責任近代19世紀三、四十年代后至20世紀中股份制對負債承擔有限責任現(xiàn)代20世紀中期以來公司制法人產(chǎn)權(quán)制度確立考察商業(yè)銀行的商業(yè)性從以下幾方面（1）參與市場主體的市場準入；（2）追求目標的自我評價；（3）對社會群體的承諾與社會綜合評價。（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的商業(yè)性是在近代商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，隨著現(xiàn)代公司法的頒布，在19世紀末20世紀初確立的；主要體現(xiàn)在：商業(yè)銀行不僅提供W，自身也是一種W，要求注重自身的制度建設(shè)，按現(xiàn)代企業(yè)制度來建設(shè)商業(yè)銀行。（三）經(jīng)營環(huán)境上現(xiàn)代通訊技術(shù)和計算機技術(shù)在金融業(yè)普遍運用，使電子化、網(wǎng)絡(luò)化迅猛發(fā)展；銀行監(jiān)管法規(guī)逐漸放寬，在給商業(yè)銀行提供更大機遇的同時，也帶來更大威脅；信用評級逐步推廣，其指標、要素逐步擴大。五、商業(yè)銀行是一個夕陽產(chǎn)業(yè)，需要朝陽管理（一）為什么商業(yè)銀行傳統(tǒng)的金融市場和金融體系中的壟斷地位在50年代已經(jīng)動搖，在70年代已喪失。綜合經(jīng)營逐漸加強，迫使商業(yè)銀行大量涉足其它業(yè)務(wù)領(lǐng)域。從商業(yè)銀行外部看，在早期工商企業(yè)貸款需求單一，數(shù)量有限，金融市場不夠發(fā)達，金融W也很缺乏。缺陷：金融對經(jīng)濟的推動作用不能體現(xiàn)。使商業(yè)銀行資產(chǎn)期限延長，突破進入消費信貸領(lǐng)域。方法與內(nèi)容由傳統(tǒng)被動負債轉(zhuǎn)向主動負債，主要有向中央銀行借款，向同業(yè)借款，再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD），向歐洲貨幣市場借款，回購與再回購（repurchase，簡稱REPO）等。方法與內(nèi)容（1）利率敏感性管理（2）蓄水池管理（3）償還期對稱模式管理（4）資產(chǎn)負債比例管理（86年交行、建行起施行）A、內(nèi)涵：商業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)營管理原則和目標的要求，科學、合理地確定和控制資產(chǎn)、負債有關(guān)項目之間的比例關(guān)系，對資產(chǎn)負債進行綜合管理的一種方法或模式。因為從靜態(tài)來看，始終是均衡的。C、背景（a）1984年人行專門行使銀行職能后，成為專門掌管貨幣信用業(yè)務(wù)的經(jīng)濟實體，這就切斷了銀行信貸收支差額自動由貨幣發(fā)行來彌補的機制。D、內(nèi)容（1）存貸比75%（2）資本充足率8%，核心資本充足率4%（3）中長期貸款比率=預期在一年及以上的貸款和投資/預期在一年及以上的存款和債務(wù)≤120%（4）流動比率≥25%（5）支付能力（備付金率）≥57%（6）拆出8%，拆入4%（7）股東貸款≤100%（實繳股份）（8）單一客戶貸款比≤15%，最大十家貸款比≤50%（9）不良率≤15%，逾期≤8%，呆滯≤5%，呆帳≤2%（10）收息率≥90%（11）資產(chǎn)收益率≥1‰E、問題法定準備金率98年調(diào)13%為6%，存貸比偏低；拆借比例太低，限制商業(yè)銀行頭寸管理水平提高；不良率指標為國際警戒線，我國應(yīng)更為嚴厲；盈利能力指標太簡單，應(yīng)包括人均稅利水平等指標、資本收益率指標。第四講 商業(yè)銀行資本管理一、商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵、構(gòu)成、作用資本：商業(yè)銀行開業(yè)、經(jīng)營和發(fā)展壯大的前提條件，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營活動期初的預付和以后的積累，實際上是指商業(yè)銀行所擁有的一定數(shù)額的自有資金。三、商業(yè)銀行資本需要量的測算方法以及關(guān)于資本充足率的不同看法測算方法：總量比例法、一攬子比例法、分類比例法（巴塞爾委員會采用）不同角度、不同利益主體對資本充足率看法不同銀行家、股東：商業(yè)銀行要能夠滿足以下3個要求（1）彌補正常的商業(yè)風險和放款評估不正確造成的損失；（2）維持存款人對銀行充滿信心的最低資本需要量；（3）滿足資產(chǎn)擴張是對資本的需要。五、我國商業(yè)銀行資本管理中的問題，加強資本管理必要性問題（1）資本充足率整體水平較低，約6%左右；（2）結(jié)構(gòu)極端不合理，幾乎全為核心資本，附屬資本嚴重缺乏；（3）質(zhì)量差，高風險資產(chǎn)占比大；（4）資本來源渠道不暢通，補充渠道不穩(wěn)定；（5）受體制和歷史影響，缺乏保持資本充足率的觀念和緊迫感。如何加強我國商業(yè)銀行資本金管理？第五講 商業(yè)銀行負債管理一、負債的含義含義：商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的應(yīng)償還而沒有償還的一些經(jīng)濟義務(wù)。負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定和影響著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，負債的成本決定和影響著資產(chǎn)的成本。二、負債種類傳統(tǒng)：自有資金、存款負債、其他負債現(xiàn)代：（1）被動負債——存款（2）主動負債（a）借入負債（i）向央行借入——再貸款、再貼現(xiàn)（ii）同業(yè)借入——同業(yè)拆入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（b）債券負債——國際金融市場、國內(nèi)金融市場三、主要目標多重目標的有機組合，追求均衡；包括數(shù)量增長、成本下降、風險降低、結(jié)構(gòu)合理，負債的風險在于其波動性、易變性，數(shù)量的增長不僅單純越多越好。堅持拆借原則，把握同業(yè)拆借的保本點，適度開展同業(yè)拆借。更新觀念加強對其他應(yīng)付