商業(yè)銀行經(jīng)營管理課件-wenkub
2023-02-10 23:05:10 本頁面
【正文】 產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金需要。但并不局限于自動清償?shù)拇尕涃J款。 如果客戶不能確定未來的現(xiàn)金流時間和所需貸款的確切額度，什么融資方式最合適？ 較受歡迎的是循環(huán)信貸 是企業(yè)貸款中最靈活的一種。 ? 基本建設(shè)貸款： 指用于經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以 外延擴大再生產(chǎn)為主 的新建或擴建生產(chǎn)性工程等基本建設(shè)而發(fā)放的貸款。 ?房地產(chǎn)貸款 ?小企業(yè)貸款 與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大，因此獲取貸款的可能性較小。 近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。 許多企業(yè)貸款金額巨大，一旦成為壞賬，銀行的預(yù)期收益不僅無法實現(xiàn)，而且還會遭受損失。 一個在銀行界流傳很廣的故事 “銀行的基本職能是預(yù)測、承擔(dān)和管理風(fēng)險。 第一還款來源 第二還款來源 一個界定清晰且可信賴的貸款目的要能回答以下問題： １、貸款目的是否合法？ ２、按這一目的提供貸款對企業(yè)和銀行是否都有意義？ ３、這一貸款目的是否與銀行的貸款政策相吻合？ 貸款是否需要特別技術(shù)或管理？銀行是否具備這樣的技能？ ?對借款企業(yè)的財務(wù)分析 審查借款人的損益表 審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)比率分析 —— 指標(biāo)及衡量標(biāo)準(zhǔn) P144~149 ?杠桿比率 —— 長期償債能力 ?流動比率 —— 短期償債能力 ? 營運效率 —— 營運能力 ? 盈利比率 —— 盈利能力 ?損益表分析要點 ?收入是否高估 收入是如何確認(rèn)的 ？ 收入確認(rèn)的方法是如何影響銷售收入和應(yīng)收賬款的 ？ 應(yīng)收賬款是否真實和可回收 ？ ?費用是否低估 費用是如何確認(rèn)的 ？ 費用確認(rèn)方法是如何影響報告期利潤和相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債賬戶的 ？ 借款人能否解釋每一費用賬戶并提供明細(xì)支出表 ？ 計算和百分比分析 毛利潤率＝（毛利 /銷售收入凈額） ╳ 100% 營業(yè)利潤率＝（營業(yè)利潤 /銷售收入凈額） ╳ 100% 凈利潤率＝（凈利 /銷售收入凈額） ╳ 100% 股利發(fā)放率＝（股利 /凈利潤） ╳ 100% 直接成本或費用比率＝（銷售成本 /銷售收入） ╳ 100% 或＝（銷售費用和管理費用 /銷售收入） ╳ 100% 或＝（利息費用 /銷售收入） ╳ 100% 或＝（其他費用 /銷售收入） ╳ 100% ?資產(chǎn)分析要點 ?流動資產(chǎn) (1)短期投資 .短期投資的種類有哪些 ？ 這些投資是否真的是利用其正常經(jīng)營中多余的資金來進(jìn)行的 ？ 這些投資是否作過抵押 ？ 價值多少 ？ 市場價格是否高于歷史成本？ (2)應(yīng)收賬款 .是否有明細(xì)的應(yīng)收賬款賬齡表 ？ 是否集中于某幾個客戶或個別地區(qū) ？ 壞賬準(zhǔn)備能否彌補壞賬損失？ (3)存貨 .企業(yè)采用哪些存貨計價方法 ？ 是否設(shè)立存貨明細(xì)賬 ？ 市場價格多少 ？ 存貨是否購買了保險 ？ 是否作了抵押 ？ ?非流動資產(chǎn) (1)長期投資 :這些投資是在什么環(huán)境下產(chǎn)生的 ？ 這些投資的流動性如何 ？ 這些投資一旦變現(xiàn) ， 價值如何 ？ (2)固定資產(chǎn) :各類固定資產(chǎn)的價值是多少 ？ 固定資產(chǎn)是否作了抵押 ？ 采用哪種折舊方法 ？ (3)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn) :這部分是從屬于總資產(chǎn)和權(quán)益的 ， 基于審慎原則 ， 在計算有關(guān)比率時需將這部分從總資產(chǎn)和權(quán)益中減去 ， 得出有形總資產(chǎn)和有形凈資產(chǎn) 。 現(xiàn)在，請結(jié)合 ABC公司的財務(wù)狀況分析產(chǎn)生問題的原因。 （ 3）保證：指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的 責(zé)任。 ④ 抵押率。 ③保證人的保證意愿。分析的主要內(nèi)容： 行業(yè)風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 管理風(fēng)險 還款意愿 其他因素 借款人行業(yè)風(fēng)險分析 行業(yè)風(fēng)險分析主要涉及以下各個風(fēng)險要素： 行業(yè)成本結(jié)構(gòu)； 行業(yè)生命周期； 行業(yè)經(jīng)濟周期性； 行業(yè)依賴性； 產(chǎn)品替代性； 行業(yè)盈利水平分析； 行業(yè)的法律、政策環(huán)境分析 借款人經(jīng)營風(fēng)險分析 經(jīng)營規(guī)模 、 經(jīng)營策略分析 核心競爭力分析 產(chǎn)品特征分析 （ 性能價格比 、 產(chǎn)品的研究開發(fā) 、 產(chǎn)品的多樣化 ） 市場狀況分析 （ 占有率 、 競爭 、 對價格和需求的控制能力 、 客戶的分散程度 ） 經(jīng)營循環(huán)分析：經(jīng)營循環(huán)分析主要包括采購 、 生產(chǎn) 、銷售三個主要環(huán)節(jié) 。兩個月后再次申請又被駁回。限 2023年末前歸還。 自有資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中必須占有的資金，是企業(yè)從事正常經(jīng)營活動的前提條件，也是企業(yè)承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的資金來源。擔(dān)保人是貸款償還的第二保證，銀行必須嚴(yán)格審查其資格和實力，本案中投資公司是銀行的下屬單位，與銀行有相同的經(jīng)濟利益，貸款風(fēng)險并沒有因擔(dān)保轉(zhuǎn)移出去。 ?貸款的
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